银行从业人员公共基础5

个人理财习题第五章 理财顾问服务一、单项选择 1 商业银行向客户提供的财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等 专业化服务，这是【 】。A 个人理财业务B 私人银行业务C 理财顾问服务D 结构性理财产品 2在理财顾问服务中，承担资金管理与运用的风险的是【 】。A 银行B 客户C 客户经理D 无法确定 注：理财顾问服务是指商业银行向客户提供的财务分析与规划、 投资建 议、个人投资产品推介等专业化服务。商业银行为销售储蓄存款产品、信贷产品等进行的产 品介绍、 宣传和推介等一般性业务咨询活动， 不属于理财顾问服务。 在理财顾问服务活动中， 客户根据商业银行提供的理财顾问服务管理和运用资金，并承担由此产生的收益和风险。 3理财顾问业务的第一 步是【】。A 确定客户财务目标B 资产管理目标分析C 风险分析D 基本资料收集 4理财客户寻求理财顾问服务的根本目的是【 】。A. 资产增值B. 实现人生目标中的经济目标C. 财富保值D.利润最大化5在理财顾问业务中，银行产品的营销方式是【 】。A. 顾问式营销B 关系营销C.观念营销D. 产品营销6 客户的下列信息属于定量信息的是【 】。A. 目标陈述B. 风险偏好C.收入与支出C. 投资偏好7. 客户的下列信息属于定性信息的是【 】。A. 资产与负债B. 与其生活方式改变C. 现有投资状况D. 养老金计划8客户的下列信息属于财务信息的是【】。A年龄B.风险承受能力C.社会地位D.当前收支状况9. 次级信息的收集方法有【 】。A. 客户访谈B. 平时工作中收集积累，建立专门数据库C. 数据调查表D.客户沟通注： (1) 初级信息的收集方法：由于客户的个人和财务资料只能通过与客户沟通获得，所以也称之为初级信息。从业人员与客户初次会面时，通过交谈的方式收集 信息是不够的，通常还要采用数据调查表来帮助收集定量信息。由于数据调查表的内容较为 专业，所以可以采用从业人员提问，客户回答，然后由从业人员填写的方式来进行。如果由 客户自己填写调查表，那么在开始填写之前，从业人员应对有关的项目加以解释，否则客户 提供的信息很可能不符合从业人员的需要。在收集客户信息的过程中，如果客户出于个人原 因不愿意回答某些问题，从业人员就应该谨慎地了解客户产生顾虑的原因，并向客户解释该 信息的重要性，以及在缺乏该信息情况下可能造成的误差。(2) 次级信息的收集方法：宏观经济信息可以由政府部门或金融机构公布的信息中获得， 所以我们称之为次级信息。次级信息的获得需要从业人员在平时的工作中注意收集和积累， 建立专门数据库，以随时调用。10. 以下各项属于个人资产负债表中的流动资产的是【 】。A.定期存款B.房地产C.股票D 债券11. 以下各项属于个人资产负债表中的短期负债的是【 】。A. 主要住房贷款B. 房地产投资贷款C. 汽车贷款D. 保险费12. 描述过去一段时间内个人的现金收入和支出情况的财务报表是【 】。A.资产负债表B.损益表C.现金流量表D.成本明细表13. 反映客户主观上对风险的态度的概念是【 】。A. 风险认知度B. 风险偏好C.实际风险承受能力C. 风险概率分布 注：客户的风险特征可以由以下三个方面构成。(1) 风险偏好。 反映的是客户主观上对风险的态度， 也是一种不确定性在客户心理上产生 的影响。产生不同的风险偏好的原因较复杂，但与其所处的文化氛围、成长环境有很深的联 系。比如我们常说美国人喜欢冒险，而中国人强调平安是福。(2) 风险认知度。 反映的是客户主观上对风险的基本度量， 这也是影响人们对风险态度的 心理因素。同一个风险每个人对其认知的水平是不一样的，人们对风险的认知水平往往取决 于其个人的生活经验。比如房地产市场和股票市场都具有很高的风险，但是几年前我国股票 市场持续下跌而房地产市场持续的增长，结果有为数不少的人不能正确评估房地产市场和股 票市场的风险。(3) 实际风险承受能力。 反映的是风险客观上对客户的影响程度， 同样的风险对不同的人影响是不一样的。例如，同样的 10万元炒股票，其风险是客观的，但对于一个仅有10 万元养老金的退休人员和一个有数百万资产的富翁来说产生的影响是截然不同的。上述三个方面对每个个人都是不一样的。 综合上述三个方面就构成了一个人的风险特征。 对待不同风险特征的人当然应当采用不同的理财方式。14. 商业银行在对潜在目标客户群分析研究的基础上，针对特定目标客户群开发设计并销 售的资金投资和管理计划是【 】。A.投资规划B.理财规划C.税收规划D.保险规划15. 对理财顾问服务的理解不恰当的一项是【 】。A. 在了解客户的财务状况之后，所给出的投资建议会更适合客户个人的情况B. 财务规划才是理财顾问服务的核心内容C. 为了保证银行的利益，在推介投资产品时只推介所在银行的产品D. 动态分析客户财务状况是财务分析的关键16. 下列关于评估客户投资风险承受能力的表述，错误的是【 】。A. 长期理财目标弹性越大，越无法承担高风险B. 年龄较低，所能承受的风险较大C. 已退休客户，应该建议其投资保守型产品D. 资金需动用的时间离现在越近，越不能承担风险17. 下列理财目标中属于短期目标的是【 】。A. 子女教育储蓄B. 按揭买房品C.退休C. 休假 注：由于个人的环境、 目标、 态度和需求各不相同， 所以每个人的目标可能 有很大不同。但大多数人的目标都可以分成如下一些类型：出于以下目的的资本积累：应 付突发事件、家庭大额消费和支出、子女教育和个人职业生涯教育需要、一般性投资组合以 积累财富。防范个人下列风险：过早死亡、丧失劳动能力、医疗护理费用、托管护理费用、 财产与责任损失、失业。提供退休后的收入。投资目标的确定过程实际上是一个当前理财 目标的分析过程，判断哪些理财目标是需要通过投资来实现的，或者说理财目标的哪个部分 是需要投资来实现，比如做一个退休规划，退休后的资金准备就是一个理财目标，而这个理 财目标有一部分是通过社会养老金和个人商业养老保险实现的，其不足部分是需要投资实现 的，这个不足部分就是一个投资目标。通过数量分析，计算要达到理财目标需要的投资收益 率，客观判断当前为实现理财目标而配置的资产是否能够在当前的投资状态下达到期望的目 标。18. 下列理财目标属于长期目标的是【 】。A. 建立退休基金B. 个人债务C. 投资股票市场D. 税收负担最小化19. 下列理财策略不能提升客户的资产增长率的是【 】。A. 降低净资产占总资产的比重B. 提高储蓄率C.降低生息资产占总资产的比重D.将资产转换到风险较高的投资工具20. 若客户的当期现金流出现不足，则应当采取下列哪个理财措施最合适？【 】A. 申购基金B. 退出人寿保险合同C. 以现金卡预支现金D.削减当期支出 21 下列哪个因素最能影响客户投资风险承受能力？【 】A 客户的社会地位B 客户的可支配资金量C 客户的风险偏好D 客户的当期收入22当个人和家庭出现收支不平衡时，需要采取必要的【】措施。A 资产管理B 收入管理C 支出管理D 风险管理23下列理财活动中，可创造当期家庭现金流量净流入的是【】。A 申购基金B 偿还贷款C 以现金卡预借现金D 购买新车24平衡型和债券型基金最适合【】投资者。A. 保守型B. 均衡型C.进取型C. 轻度保守型25总资产、总负债和净值三者之问的关系是【】。A. 总资产 + 净值 = 总负债B 总资产 + 总负债 = 净值C. 总资产 - 总负债 = 净值D. 以上都不正确 26紧急预备金可用于【】。A. 弥补失业所短少的收入B. 弥补失能所短少的收入C. 应付突发灾难所造成的损失D. 以上都正确27. 风险承受能力较高的人群是【 】。A. 负债比率越高者B. 需动用资金的时间离现在越近者C. 社会地位较高者D. 理财目标弹性比较大的 28下列不属于个人所要负担的税收的选项为【】。A 个人所得税B. 从事商业经营的个体户按照销售额的4 缴纳增值税C. 车船使用税D. 从事服务业的个体户按照营业收入的6缴纳营业税29. 从法律角度看，保险是一种【 】。A. 理财行为B. 风险分散行为C. 委托代理行为D. 合同30. 制定保险规划的首要任务是【 】。A. 选择保险公司B. 确定保险标的C. 准备保险费D 阅读保险单合同条款31. 利息税管理的首选投资工具为【 】。A. 教育储蓄B. 衍生金融工具C. 股票款D. 共同基金】。32. 保险标的的保险事故发生后，保险公司所赔付的最高金额是【A. 保险费B. 保险金额C.红利C. 赔款33. 完全以自然人为纳税人的税种是【 】。A. 营业所得税B. 利息税C.个人所得税C. 版税34. 税收规划的最基本原则是【 】。A. 效用最大化原则B. 零税负原则C.目的性原则C. 合法性原则 注：银行从业人员在为客户进行税收规划时，应该遵循一定的原则， 从税法的基本原则，即税收法定原则、社会政策原则和税收效率原则出发来定义税收规划的 基本原则，应该遵循合法性、目的性原则、规划性原则及综合性原则，这些原则赋予了税收 规划其本身及区别于其他节税手段的最本质的特征。(1) 合法性原则。 合法性是税收规划最基本的原则， 这是由税法的税收法定原则所决定的， 也是税收规划与偷税漏税乃至避税行为区别开来的根本所在。 合法性意味着它是在尊重法律， 不违反法律法规和不恶意钻法律漏洞的前提下进行的。税法是规范征管关系的基本准则，客 户具有依法纳税的义务，税务机关的征税行为也必须受到税法的规范。只有在税法规定的范 围内，理财从业人员才可以为客户选择合适的税负方案，帮助客户最大限度地降低或减小税 负，最大可能地获取利润或取得最大的收益。(2) 目的性原则。 目的性原则是税收规划最根本的原则， 是由税法基本原则中的税收公平 原则所决定的。税收规划的目的就是节税，从业人员在制定税收规划时应该有很强的为客户 减轻税负、取得节税收益的动机，从而降低税收成本以达到总体效益的最大化，在合法性原 则下这是完全合理的，也是客户最本质的目的。税收公平原则要求税收负担在客户之间进行 公平分配，以客户拥有财富数量来衡量其纳税能力从而进行征税；客户通过税收规划，或合 理调整受税财产的比例以降低税负，或延缓纳税以获得资金的时间价值，符合了税收的公平 原则，也从而能够更有效地盘活资金，获得更高的投资收益。(3) 规划性原则。 规划性原则是税收规划最有特色的原则， 这是由作为税收基本原则的社 会政策原则所引发的。国家贯彻社会政策，以促进国家经济发展和实施其社会目的，需要运 用税收固有的调节经济的功能作为推进国家经济政策和社会政策的手段，所以税收的政策性 和灵活性是非常强的。那么税收规划通过事先的计划、设计和安排，在进行筹资、投资等活 动前，把这些行为所承担的相应税负作为影响最终财务成果的重要因素来考虑，通过趋利避 害来选取最有利的方式。(4) 综合性原则。 综合性原则是指进行税收规划时， 必须综合考虑规划以使客户整体税负 水平降低。为客户进行税收规划不能只以税负轻重作为选择纳税的唯一标准，应该着眼于实 现客户的综合利益目标。另外在进行一种税的税务规划时，还要考虑与之有关的其他税种的 税负效应，进行整体规划，综合衡量，防止前轻后重。35. 税收规划的目的是【 】。A.节税B.增加收入C.提高资产收益率D.合理避税36. 下列的个人税收策划行为不能达到合理避税目的的是【 】。A. 分期支付奖金B. 以报销费用的形式取得部分收入C. 企业为员工提供住房而在工资中扣除部分作住房租金D. 将收入购买基金以得到时间价值，延期缴税37. 下列所得免征个人所得税的是【 】。A. 奖金蓄B. 企业津贴C.保险赔款所得C. 有奖储蓄所得38. 下列表述中符合个人所得税规定的是【 】。A. 个体工商户从联营企业分回的利润应并入其经营所得一并缴纳个人所得税B.外籍个人从外商投资企业取得的股利、红利所得不再缴纳个人所得税B. 个人合伙企业支付给投资者的分红，可以在个人所得税前据实扣除C. 个人独资企业的投资者生活费用允许在个人所得税前扣除39. 下列可以作为合理税收规划的是【 】。A. 用发票冲抵费用B. 以多人名义分领劳务报酬C. 尽量采用现金交易D. 充分利用费用扣除规定40. 以下关于理财客户遗产继承的说法错误的是【 】。A. 客户的父母是第一序列继承人B. 客户的子女是第一序列继承人C. 客户的兄弟是第一序列继承人D. 法定继承优先于遗嘱继承二、多项选择 1分析客户资产现状的内容包括【 】。A. 收支现状B. 储蓄现状C. 借贷现状D. 投资现状E. 税务现状2对理财客户的风险分析包括【 】。A. 经济风险B. 失业风险C. 各人风险D. 投资风险E. 风险承受力3. 理财顾问服务的特点是【 】。A. 营销性B. 专业性C. 综合性D. 制度性E. 长期性 注：理财顾问服务特点1顾问性。 在理财顾问服务中， 商业银行不涉及客户财务资源的具体操作， 只提供建议， 最终决策权在客户。如果客户接受建议并实施，因此产生的所有收益或风险均由客户拥有或 承担。但如果涉及代客操作，一定要合乎有关规定，按照规定的流程并要签署必要的客户委 托授权书和其他代理客户投资所必需的法律文件。2专业性。 理财顾问服务是一项专业性很强的服务， 要求从业人员有扎实的金融知识基 础，对相关的金融市场及其交易机制有清晰的认识，对相关的金融产品的风险性和收益性能 准确地测算和分析。3综合性。理财顾问服务涉及的内容非常广泛，要求能够兼顾客户财务的各个方面。4制度性。 商业银行提供理财顾问服务应具有标准的服务流程、健全的管理体系、 明确的管理部门、相应的管理规章制度以及明确的相关部门和人员的责任。5长期性。 商业银行提供理财顾问服务寻求的就是和客户建立一个长期的关系，不能只追求短期的收益。4. 客户的定量信息包括【 】。A. 金钱观B. 收入与支出C. 理财决策模式D. 保单信息E. 养老金规划5. 客户的非财务信息包括【 】。A. 社会地位B. 职业C. 负债状况D. 风险承受能力E. 资产组合6. 下列对理财行为影响现金流量表的分析正确的是【 】。A. 将现金存为银行活期存款，不影响现金流量净额B.用银行存款申购长期国债，不影响现金流量净额B. 用股票偿还等于股票市值的长期债务，不影响现金流净额C. 用现金购买笔记本电脑一台，现金流净额减少D. 将闲置的房产出租，现金流净额将会增加7. 客户的风险特征由【 】构成。A. 资产负债比率B. 风险偏好C. 风险认知度D. 实际风险承受能力E. 投资组合资产种类8. 客户的下列理财特征会对客户理财方式和产品选择产生很大影响的是【 】。A. 投资渠道偏好B. 知识结构C. 生活方式D. 个人性格E. 风险承受能力9. 下列理财目标属于短期目标的是【 】。A. 税务负担最小化B. 筹集紧急备用金C. 为子女准备教育基金D. 投资股票市场E. 控制开支预算10. 进行现金管理的目的在于【 】。A. 提高资产的收益率B. 满足日常的周期性的支出需求C. 满足应急资金的需求D. 满足未来消费的需求E. 满足财富积累与投资获利的需求11. 个人理财的目标有【 】。A. 增加收入和实现财富最大化B. 购买一部新款电脑C. 提高生活质量D. 防范风险和储备未来的养老所需E. 减少不必要的支出12. 现金管理中的可变现资产包括【 】。A. 汽车B. 活期存款C. 房地产D. 股票E. 基金13. 个人债务管理中应当注意的事项是【 】。A. 债务总量与资产总量的合理比例B. 债务期限与家庭收入的合理比例C. 债务支出与家庭收入的合理比例D. 短期债务与长期债务的合理比例E. 债务重组 注：在债务管理中应当注意以下事项： 债务总量与资产总量的合理比例。比如总负债一般不要超过净资产。债务期限与家庭收入的合理关系。比如还贷款的期限不要超过退休的年龄。债务支出与家庭收入的合理比例。0. 4只是一般的概念。还要考虑家庭结余比例、 收入变动趋势、 利率走势等其他因素。 短期债务和长期债务的合理比例。 没有一定之规。要充分考虑债务的时间特性和客户生命周期以及家庭财务资源的时间特性要 匹配。 债务重组。 当债务问题出现危机的时候， 债务重组是实现财务状况改善的重要方式。14. 保险规划应当遵循的原则是【】。A. 转移风险的原则B. 量力而行的原则C. 分析客户的保险需要D. 规范性原则E. 合法性原则 注：客户参加保险的目的就是为了客户和家庭生活的安全、 稳定。 从 这个目的出发，银行从业人员为客户设计保险规划时主要应掌握以下原则：(1) 转移风险的原则。 投保是为了转移风险， 在发生保险事故时可以获得经济补偿。 从这 个原则出发，必须首先分析家庭的主要风险是什么，怎样合理地把这些风险通过保险规划进 行转移。(2) 量力而行的原则。 保险是一种契约行为， 属于经济活动范畴， 客户作为投保人必须支 付一定的费用，即以保险费来获得保险保障。投保的险种越多，保障范围越大。但保险金额 越高，保险期限越长，需支付的保险费也就越多。因此为客户设计保险规划时要根据客户的 经济实力量力而行。(3) 分析客户保险需要。 在制定保险规划前应考虑以下三个因素： 一是适应性。 根据客户 需要保障的范围来考虑购买的险种。二是客户经济支付能力。三是选择性。在有限的经济能 力下，为成人投保比为儿女投保更实际，特别是对家庭的“经济支柱 来讲更是如此。15. 个人理财业务中的财务规划是指商业银行根据客户的财务状况，进而【 】。A.综合地对收入和支出进行比较分析B. 规划客户的保险支出方向和结构C. 向客户推荐银行开发的理财产品D. 给出有关客户管理现金、消费和负债方面的建议E. 为客户寻找合理纳税、 合理减低税负的方式 注：在对客户全面了解的基础上， 理 财顾问服务的下一个流程就是具体财务规划的制定。一个全面的财务规划涉及现金、消费及 债务管理，保险规划，税收规划，人生事件规划及投资规划等财务安排问题。现金、消费及 债务管理是解决客户资金节余的问题，这是做理财规划的起点。保险规划是研究风险转移的 问题。税收规划是减少客户支出的问题。人生事件规划是解决客户住房、教育及养老等需要 面临的问题。投资规划是讨论客户资产保值增值的问题。16. 保险规划的风险包括【 】。A. 经济周期波动的风险B. 未充分保险的风险C. 过分保险的风险D. 不必要保险的风险E. 不可分散和转移的风险 注：在进行保险规划时， 会面临很多风险。 这些风险可能 来自投保客户所提供的资料不确、不完全，或者是来自对保险产品的了解不够充分。保险规 划风险体现在以下几个方面：(1) 未充分保险的风险。 这种风险既可能体现在对财产的保险上， 也可能出现在对人身的 保险上。比如，如果对财产进行的保险是不足额保险，结果造成损失发生时所获得的保险金 赔偿不足，未能完全规避风险；或者是在对人身进行保险时保险金额太小或保险期限太短， 同样有可能造成一旦保险事故发生，不能获得较为充分的补偿。(2) 过分保险的风险。 这种风险可能发生在财产保险和人身保险上。比如， 对财产的超额保险或重复保险。由于保险公司在赔偿时，是根据实际损失来支付保险赔偿金，这种超额保 险或者重复保险并没有起到真正的保障作用，反而浪费保费。这种风险还可能发生在制订保 险产品组合计划时。因为各个保险公司所提供的不同保险产品虽然主要保险合同不一样，但 是可能存在某些保险内容的重叠，造成保险过度或者重叠，而有些保险内容却又可能发生遗 漏，形成保险空白。(3) 不必要保险的风险。 有些风险可以通过自保险或者说风险保留来解决， 比如对平时由 于感冒或牙痛等类似的小灾小病所需的医疗费用支出，人们自己承担风险这种处理办法反而 更为方便和简单， 还可以节省费用， 取得资金运用收益。 对于应该自己保留的风险进行保险， 是不必要的，也会增加机会成本，造成资金的浪费。此外，一般说来保险市场上的保险产品种类多样、名目繁杂，保险费率的计算和保险金 额的确定都比较复杂， 这也增加了保险策划的难度。 所以， 制订一份恰当而有效的保险计划， 应该在相关专业人士的帮助和指导下进行。17. 保险规划中能够应用的人寿保险工具有【 】。A. 生存保险B.C.D.B. 养老保险C. 年金保险D. 健康保险18. 下列对教育规划的表述恰当的是【 A.】。E. 死亡保险B.C.D.E.投资教育信托基金不仅能获得专家理财的优势，还可以免缴利息税 子女教育的时间弹性要比自身教育的时间弹性高 进行教育投资规划的第一步是估计未来教育收费的增长率 人寿保险可以作为教育规划的工具之一自身教育规划具有消费性， 而子女教育规划具有投资性 注：教育规划是指为了需 要时能支付教育费用所订的计划。 教育规划可以包括个人教育投资规划和子女教育规划两种。 个人教育投资是指对客户本身的教育投资；子女教育是指客户为子女将来的教育费用进行规 划，对客户子女的教育又可以分为基础教育、大学教育及大学后教育。在确定了客户教育投 资规划的基本数据，即该规划所需的资金总额、投资规划的时间、客户可以承受的每月投资 额、通货膨胀率和基本利率后，从业人员就可以帮助客户制定教育投资规划了。我国目前经 济发展较快，在这个阶段通货膨胀水平相对较高，教育支出更是以远高于通货膨胀的速度在 提高。综合考虑教育费用、通货膨胀及生活水平提高等因素，现在在上海用一个较高标准养 育一个孩子的总投人大约要达到 l00 万元人民币的支出水平。19. 税收规划应当遵循的原则是【 】。A. 合法性原则B. 目的性原则C. 规划性原则D. 综合性原则E. 增值性原则20. 投保人应具备的条件是【 】。A. 投保人须具有民事权利能力和民事行为能力B. 投保人须对保险标的具有保险利益C. 投保人须与保险人订立保险合同D. 投保人须按合同约定交付保险费E. 投保人须了解风险发生的概率 21可以利用的税收规划手段有【】。A. 避税规划B. 分散规划C. 集中规划D. 节税规划E. 转嫁规划 注：税收规划由于其依据的原理不同， 采用的方法和手段也不同， 主要 可分为三类，即避税规划、节税规划和转嫁规划。(1) 避税规划，即为客户制订的理财计划采用“非违法”的手段，获取税收利益的规划。 避税规划的主要特征有以下几点：非违法性，有规则性，前期规划性和后期的低风险性，有 利于促进税法质量的提高，反避税性。(2) 节税规划， 即理财计划采用合法手段， 利用税收优惠和税收惩罚等倾斜调控政策， 为 客户获取税收利益的规划。节税规划的主要特点如下：合法性，有规则性，经营的调整性与后期无风险性，有利于促进税收政策的统一和调控效率的提高，倡导性。(3) 转嫁规划， 即理财计划采用纯经济的手段， 利用价格杠杆， 将税负转给消费者或转给 供应商或自我消转的规划。转嫁规划的主要特点如下：纯经济行为，以价格为主要手段，不 影响财政收入，促进企业改善管理、改进技术。22以下对投资规划的论述正确的是【】。A. 投资规划是所有理财规划的核心内容B.投资规划是为了通过资产升值实现原有资源无法实现的理财目标，所以不一定是理财 规划必须的部分B. 理财客户的风险承受能力是制定投资规划的重要约束指标D.投资规划作为理财相对独立的一部分，其目标是最大化投资的期望效用C. 保障投资计划的实施是投资规划中的重要步骤23. 制定退休规划常见的误区有【 】。A. 计划开始太早B. 计划开始太迟C. 投资过分激进D. 投资过于保守E. 对收入和费用的估计太过乐观24. 理财客户的投资目标可以分为以下哪些类型【 】。A. 出于应付家庭大额消费和支出的资本积累B. 防范失业、疾病的风险C. 追求资产的快速成长D. 提供退休后的收入E. 学习金融投资的技巧25. 个人的下列所得可以暂免征个人所得税的有【 】。A. 外籍个人按照合理标准取得的境外出差补贴B.个人举报违法行为获得的奖金B. 外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得C. 个人转让自用 3 年的家庭生活用房取得的所得D. 职工内部退养取得超过当地上年职工平均工资的 3 倍以上部分的退养金26. 在计算个体工商户生产经营所得时，不得在个人所得税前扣除的项目是【 】。A. 经营租赁费用B. 新产品开发费用C. 计提的存货跌价准备金D. 投资者的家庭支出E. 各种赞助支出27. 若将封闭式基金加入到理财规划中，则需要掌握哪些投资技巧？【 】A.注意选择小盘封闭式基金，特别是要注意小盘封闭式基金的持有人结构和大盘封闭式 基金的持有人结构的区别B. 注意选择折价率较大的基金C. 要适当关注封闭式基金的分红潜力D. 关注基金重仓股的市场表现和股市未来发展趋势E. 投资封闭式基金要克服暴利思维，如果基金出现快速上涨行情，要注意获利了结28. 个人保险理财对个人或家庭的作用体现在【 】。A. 解除忧虑，保障个人或家庭生活的安定B.满足个人或家庭对保险产品不断增加的需求B. 满足个人或家庭投资理财产品的需要C. 利用保险产品进行合理避税D. 消除个人和家庭生活中的各种风险29. 个人投资者在投资于个人证券理财产品时应该构造投资组合，这是因为【 】。A. 保证绝对确定的未来收益B. 节省开支C. 尽可能降低投资风险D. 尽可能增加投资收益E. 以上皆正确30. 个人所得税纳税人对企事业单位的承包、承租经营所得包括【 】。A.个人承包、承租经营所得B.投资的股息所得C.个人按月取得的工薪性质的所得D.储蓄存款的利息所得E.个人转包、转租取得的所得、判断正误1. 商业银行为了销售存款产品而进行的产品介绍也属于理财顾问服务。 【 】 对错2在理财顾问服务中， 客户根据商业银行提供的理财顾问服务管理和运用资金并承担由此产 生的收益和风险。 【 】对错3. 财务规划属于理财顾问服务的一部分。 【 】 对错4. 在理财顾问服务中，商业银行直接代替客户操作客户的资金。 【 】 对错5. 理财顾问服务涉及的内容非常广泛，要求能够兼顾客户财务的各个方面。 【 】 对错6. 客户的财务信息是银行从业人员制定财务规划的基础和根据，决定了客户的目标和期 望是否合理，以及完成个人财务规划的可能性。 【 】对错7. 当收集客户信息时，客户可能拒绝透露某些重要信息，这时理财人员不能继续追究。 【】对错8. 现金流量表是静态报表，反映某个时点经济主体的财务状况。 【 】 对错9. 红利和利息收入不记入个人现金流量表。 【 】对错10. 客户的风险认知度反映的是客户主观上对风险的基本度量。 【 】对错11. 同样的风险对不同的人的影响是不一样的。 【 】对错12. 客户的知识结构不会影响到客户的理财策略。 【】对错13. 建立退休基金是个人理财的长期目标。 【 】对错14. 理财规划的起点是现金、消费及债务管理。 【 】对错15. 税收规划是解决增加收入的问题。 【 】对错16. 年度支出预算等于年度收入与年度储蓄目标的差。 【 】对错17. 保险产品是为了给家庭的平稳消费提供保障的，所以保险产品不具有消费的特点。 【】对错18. 风险厌恶的投资者通常不会将资金投资于股票市场。 【 】对错19. 投保是为了转移风险。 【 】对错20. 为客户设计保险规划时要根据客户的经济实力量力而行。 【 】对错21. 人身保险合同保险费中的储蓄部分是保险人对投保人的债权。 【 】对错22. 保险标的是指作为保险对象的财产及其有关利益，或者人的寿命和身体。 【 】 对错23. 人们在生活中面临的主要风险有人身风险、财产风险和责任风险。 【 】 对错24. 一个家庭得子女教育的财务安排的时间弹性是非常低的。 【 】对错25. 个人所得税是唯一的完全以自然人为纳税人的税种。 【 】对错26. 税收规划的合法性原则意味着税收规划尊重法律，不违反法律法规和不恶意钻法律的漏 洞的前提下进行的。 【 】对错27. 教育规划就是指子女的教育规划。 【】对错28. 教育规划就是指子女的教育规划。 【】对错29. 一个完整的退休规划包括工作生涯设计、退休后生活设计及自筹退休金部分的储蓄投资 设计。【 】对错30. 投资规划是理财规划的全部内容。 【 】 对错