资金培训试题-135题改

资金部分一、单选题1、原则上，每次投币时，必须（ C ）A、站长监督 B、主管监督 C、证明人 D、营业员监督2、加油站投币时间前后间隔不超（ A ）分钟。A、30 B、45 C、60 D、903、加油站目前的资金管理模式是（ D）A、委托付款证明书 B、身份证复印件 C、营业执照复印件 D、收支两条线4、一张小写金额为80300.80元的支票，其大写金额的标准书写是 （ B ）。A、捌万零仟叁佰零拾零元捌角零分 B、捌万零叁佰元零捌角正C、捌万叁佰零元捌角正 D、捌万零叁仟零元捌角正9、5、加油站资金流转环节及操作（ A ）A、收取货款投币清点存行 B、收取货款清点存行 C、收取货款投币存行 D、收取货款存行6、以下关于加油站投币额度的说法，哪一个是正确的（ B ）A、加油站可根据油站现金收取量的变化，自行调整投币额度；B、加油站可根据公司核定的投币额度投币，也可根据实际情况低于该标准投币；C、加油站的投币额度由公司统一核定，无需报省公司备案；D、加油站可自愿投币，无需核定投币额度7、保险柜内不能存放（ C ）A、发票 B、员工卡 C、手机 D、IC卡充值款 8、小额配送价格执行( D )A、站长定价 B、零售价 C、必须低于零售价 D、市公司根据省公司指导价定价9、加油站每日必须在现金缴存银行（上门收款）前( B )小时进行现金清点。A、0.5 B、1 C、1.5 D、210、收银台销售收入资金和找零备用金的总额不能超过规定的限额且必须在( C )分钟内投币A、20 B、30 C、45 D、6011、保险柜密码、钥匙移交必须( D )A、电话通知站长 B、上报县公司（片区） C、自行交接 D、登统保险柜钥匙（密码）保管人移交签收表12、下列做法正确的是( A )A 油站加油员因车祸送医院急需押金，站长坚决不同意拿出1万元货款救急B 油站加油员因车祸送医院急需押金，站长从当天货款拿出1万元救急C 甲客户承诺高额利息向油站借现金2万元，借款期为5天，站长和员工经过商议决定借款以收取高额回报返还给公司D站长及时从当天货款中拿出5000元退给客户记账保证金13、记账加油站客户无留底备案的车辆( C )付油。A、与客户电话沟通后可以 B、请示站长后可以 C、严禁 D、请示公司后可以14、小额配送实行( D )管理A、主管 B、当班营业员 C、站长 D、专卡专用15、收取客户押金必须开具公司统一印制的收据，盖财务专用章，收据视同（A）管理。A、发票 B、资金 C、客户 D、应收账款16、加油站每日对投币情况进行检查应该不少于（ C ）次。A、一 B、二 C、三 D、四17、当油站收取的支票出票人与油站客户名称不一致时，要求客户出具（ D ）。A、付款申请表 B、客户营业执照C、委托收款证明 D、委托付款证明书18、以支票方式加油的业务在（ A）情况下，记账员可以让客户提油。A、款项已到账，且核对客户名称与金额无误 B、款项未到账C、出票人与客户名称不一致且未出具相关证明 D、出票人与客户名称不一致出具证明但未盖公章19、以下关于支票的说法不正确的是（ D ）A、支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不可 B、加油站收取的支票，未送行前要投进保险柜，并录入加油站投币管理系统C、转帐支票收款人应填写为对方单位名称 D、送行后未办理的票据站长必须随身携带以保证支票安全。20、下列不符合现金支票安全管理规定的是（ D ）。 A、验证支票的真伪 B、退回有不符合规定、字迹不清、及涂改现象的支票 C、支票付款期为10天，算头不算尾 D、将支票购油的多余款项现金找零21、收到一张小写金额为10020.08元的支票，其大写金额的标准书写是：（D）。 A壹万零贰拾零元零捌分 B壹万零贰拾零元零捌分正 C壹万零仟贰拾零元零捌分 D壹万零贰拾元零捌分22、某顾客持信用卡到油站加油1000元，为完成其信用卡的消费任务，该顾客要求收款员分开4笔刷卡，每笔250元。收款员应如何操作：（ B ）。A、按客户要求刷 B、耐心向客户解释，只刷一笔C、择中刷三笔 D、刷两笔，每笔500元23、未载明付款地点的支票，（ A ）视为付款地点A、付款银行所在地 B 、收款单位所在地 C、全国各地 D、付款单位所在省内城市24、加油站每日必须在现金缴存银行（上门收款）前（ B ）进行现金清点。A、半小时B、一小时C、两小时D、营业员有事情离开时，可以根据时间随意安排二、多选题1、实行上门收款时，下面哪些说法是正确的( ABC )A、必须进行身份确认 B、必须两名员工同时在场 C、钱箱交接单据必须两名员工同时签名 D、钱箱交接单据可以不用两名员工同时签名2、下列说法正确的有( ABCD )A、对账金额是指与客户约定天数（一般为30天）内累计已提未结的货款金额 B、信用期限是指从客户记账加油之日起到货款结清之日止的天数 C、未经省公司批准、签订合同，加油站严禁赊销 D、不得将预收账款直接冲减应收账款3、下列事项中，加油站站长不准( ABD )A、进行超限额限期对应收账款客户付油 B、对小额配送客户进行先货后款 C、经审批后与客户签订记账加油协议 D、为预收账款客户超限额付油4、投币时收款员按要求填写投币凭证，凭证内容必须包括( ABCD ) A、金额 B、投币人C、投币日期、时间 D、班次5、加油站收取货款方式有( ABC )A、现金 B、支票C、银行卡 D、欠条6、属于资金管理七不准的有 ( ABCD )A、不准坐支现金，即不得从销售收入中直接支付各种款项 B、不准向银行套取现金C、不准利用银行帐户代其他单位和个人存取款项 D、不准私设小金库7、关于IC卡充值操作说法不正确的是( ACD ) A、现金充值可由发卡员直接收取现金B、IC卡现金充值开具普通发票的，须在充值当时开具C、发卡员收到客户支票后即可给客户充值D、IC卡允许虚拟充值8、以下关于现金清点，说法正确的是 ( ACD )A、清点的地点，必须是门窗上锁或有遮挡、安全的房间B、加油站每日必须在现金缴存银行（上门收款）前半小时进行现金清点C、清点现金时，闲杂人等不得随意进入清点房间D、清点现金时，必须逐笔核对投币凭证金额与实际现金是否相符9、属于资金事故的有（ ABCD ）A、挪用资金 、 B、携款潜逃 C、货款被抢 D、逃单10、油站每天收取的现金汇总后要全额存行，下列行为正确的有 （ ABCD ）A、不准截留挪 B、用不准公款私存 C、不准套取现金 D、不准移作他用11、进行预收账款客户资料收集时，应该收集有效的（ ABCD ）A、营业执照复印件 B、法人授权委托书 C、一般纳税人资格证明 D、公司要求的其他资料12、有代保管IC卡的加油站，应该（ ABC ）A、与客户签订代保管协议 B、定期与客户进行对账或函证 C、向市公司备案 D、经省公司批准13、下列货款清点操作规范，描述正确的是（ ACD ）A、清点时注意资金安全，关好门窗，拉上窗帘，选择相对安全的办公室。 B、清点后的货款，将货款放在上锁的铁柜或抽屉中，待押运人员来收取。C、资金上缴前1小时的大面额现金，记账员必须及时清点，连同上一班资金一并上缴，以减少在油站过夜的现金量。D、打开保险柜时必须两人同时在场打开，直至货款重新放回保险柜。14、下列关于检查加油投币工作是否规范的做法正确的有（ ABCD ）A、现场检查加油站当班员工身上现金是否超投币限额B、核对投币系统和中控现金销售金额检查是否存在超时投币，一是看投币系统中每次投币的时间间隔是否超时，二是对比相同时间段中控现金销售金额与投币系统已投币现金总额，看现金销售是否及时投币C、检查保险柜实际现金是否与投币系统登记一致，时间及投币人是否与投币记录的每笔相对应,货款是否投入公司指定的投币式保险柜D、每天是否少于三次监督投币15、收支两条线中支的内容包括（ ABCD ）A、日常费用性支出 B、客户退款 C、加油站电费 D、其他支出16、（ABCD）客户规定应建立档案进行管理。A、应收账款 B、预收账款 C、小额配送 D、IC卡17、加油站销售方式有（ABC）A、现金加油 B、定点客户加油 C、消费卡加油 D、小额配送加油18、以下关于收取支票的做法哪项是正确的（ BCD ）。A、支票未送行前要应存放在站长处B、油站人员收取客户支票时，要检查支票提示付款期限是否超过C、班组人员收取的支票，在未存行前，投入投币式保险柜中保管D、油站必须重点跟踪所收取的支票款项是否达账19、作为收款人受理银行支票时，要注意审核下列事项（ABCD）。A、收款人是否确为本单位或本人；B、银行本票是否在提示付款期限内；C、必须记载的事项是否齐全；D、出票人签章是否符合规定，20、以下哪些是支票的必要项目 （ABCD ）。A、出票日期（大写）；B、收款人；C、付款行名称、出票人账号；D、金额填写；21、以下哪些支票项目不得更改（ ABD ）。A、出票日期；B、收款人名称；C、用途；D、大小写金额；22、根据资金管理办法，关于支票，正确做法是（ABD ）。A、收取的支票未存行前，投入投币式保险柜中；B、支票（转账单）查询到账后，再进行相关业务操作；C、收取的支票由站长保管，由其锁入抽屉中；D、支票收取时必需核对支票的大小写金额是否一致23、营业员应确保加油站营业款全部缴存银行，禁止( ABCD ) A、坐支 B、挪用现金 C、白条抵库 D、将次日的销售款填充本日销售款24、加油站保险柜钥匙（密码）保管人移交表需由哪些人签名确认：（BCD）A加油员 B. 移交人 C. 接收人 D. 加油站站长25、关于IC卡充值操作说法不正确的是（ACD ）A现金充值可由发卡员直接收取现金BIC卡现金充值开具普通发票的，须在充值当时开具C发卡员收到客户支票后即可给客户充值DIC卡允许虚拟充值26、资金事故是指因（ABCD）导致我公司发生实际资金损失的事件。A、挪用资金B、携款潜逃C、违规操作及监管人员监管失职D、因被抢、被盗27、发生资金事故后，省、市公司须根据事故发生的原因和节点，按照“事必问责”和“一事一责”的原则，对照有关问责规定，对涉及的（ABC）进行问责。A、相关操作人员B、片区管理人员C、公司管理人员D、公司经理28、油站每天收取的现金汇总后要全额存行，不准（ABC）。A、截留挪用B、公款私存C、套取现金D、根据油站情况，可以留存部分现金29、资金是指各经营网点（加油站、经营部、门店和便利店等）在经营活动中的所有现金收入，包括( ABCD)、应收还款、押金、租赁收入以及其他经营收入等。A、现金销售货款B、预收款C、IC卡充值收入D、便利店收入30、以下说法正确的是（ABC）A、若是现金客户，员工收取客户现金后，开具加油小票、IC卡收款凭证、购物小票、发票。B、若是支票（转账）客户，员工收取支票（转账单），查询到账后，办理相关业务。C、若是银行卡客户，员工刷卡并客户签名确认后，办理相关业务。D、以上说法都不对。31、关于资金管理，以下说法正确的是（ABCD）A、上班期间，班组人员不得携带私人钱款。B、收找现金时，当面点清，判别真伪，对假币、残币及外币要委婉拒收。C、在加油时收到的现金，应尽快交到收款台，不得中途携带货款离开。D、不得以任何理由从收款台（含备用金）中直接支付其他款项。32、关于投币管理，以下说法正确的是（ABCD）A、每次投币时，需在“加油站投币管理系统”登记投币金额，填写投币单据，连同现金一起投入投币式保险柜。B、原则上，每次投币时，必须有证明人。C、“加油站投币管理系统”班组人员必须实名制。D、班组人员收取的支票，在未存行前，投入投币式保险柜中保管。33、开启保险柜环节，以下说法正确的是（ABC）A、站长、主管分别保管钥匙和密码，两人共同开启保险柜。开启保险柜前，必须将门窗上锁，确保安全。B、每次开启保险柜均在加油站投币管理系统“保险柜实存核对”中，核对投币金额并登记开启记录。C、每次开启保险柜后需对超时超额投币原因进行核实。D、以上说法都不正确。32、关于现金清点环节，以下说法正确的是（ABCD）A、加油站每日在现金缴存银行（上门收款）前一小时必须进行现金清点。B、现金清点全过程必须在视频监控镜头下完成。C、清点的地点，必须是门窗上锁或有遮挡、安全的房间。D、清点现金时，闲杂人等不得随意进入清点房间。三、判断题1、上班期间，班组人员不得携带私人钱款。（）2、可以从收款台（含备用金）中直接支付其他款项。（）3、可以IC卡虚拟充值或利用IC卡、银行卡进行套现。（）4、可以个人收取代付客户货款，并将客户货款存入非公司指定的银行账户。（）5、客户到站购买便利店商品，收款岗位收取货款后打印购物小票。（）6、清点货款的地点，门窗必须上锁或有遮挡、安全。（）7、清点货款后不少于两人存行，但途中可以办理其他事情。（）8、记账客户退押金时可以直接从货款中退还。（）9、我公司实行收支两条线，收入和支出分属不同账户，所有收入必须缴存到指定账户，不能坐支、截留销售货款，但可以在紧急情况，备案后临时取用。（）10、收到支票时，加油站立即帮助客户办理业务。（）11、清点现金时，闲杂人等不得随意进入清点房间。（）12、清点完毕后，按公司要求填写现金缴款单。（）13、证明人必须复核现金缴款单与清点货款金额以及班组报表现金收入是否相符。（）14、上门收款加油站，现金缴款单一同放入钱箱，做好封箱处理。（）15、上门收款加油站，在未上门收款前，将钱箱放入投币式保险柜内保管。（）16、“加油站投币管理系统”班组人员必须实名制。（）17、班组人员收取的支票，在未存行前，由站长随身保管。（）18、每日，站长不少于两次现场检查投币情况（通过管控数据、“加油站投币管理系统”数据，核对交接班表金额、每班投币总额及保险柜内货款）。（）19、便利店销售必须做到日清日结，营业款随加油站销售款按规定时间解缴指定银行账户或银行上门收款。（）20、加油站小额配送由于是较大宗业务，故销售价格可以略低于市公司规定的小额配送价格。（）21、完成投币后，可以在空闲时再登统投币系统中投币记录。（）22、必须每日核对预收账款加油凭证数据与系统、报表数据。（）23、预收账款每月必须在与客户进行对账无误后再开具发票。（）24、若客户缴纳预收款时已开具收据，月末开出发票后，原则上应将收款收据收回作废。（）25、IC卡收款、充值业务可由一人独自完成。（）26、记账加油站客户无留底备案的车辆在电话沟通后可以付油。（）27、加油站目前实行的财务管理模式是统支统付。（）28、加油站早班后到封钱箱前的大面额现金，应该在清点时连同昨日货款一并上缴，以减少在油站过夜的现金量。（）29、加油站每天将货款放入钱箱前，必须对钱箱进行详细检查，发现钱箱有损坏的，必须更换完好的钱箱，并及时到公司财资部申领新的钱箱，严禁使用已损坏的钱箱。（）30、加油站不得擅自开展预收款加油业务，确需开展预收款加油业务的，由公司与预收款加油的客户签署协议。（）31、加油站必须实时监控预收款付油、资金结余情况，接近预警金额时应及时通知客户追加资金，确保不发生透支加油。（）32、收取客户预收款必须开具公司统一印制的收据，盖财务专用章，收据视同发票管理。（）33、若客户出现超额度、超期限付油情况时（无论金额大小），立即停止付油，并上报。（）34、收回的信用货款必须及时存行，不得坐支。（）35、站长对加油站记账销售负责。（）36、客户支票已到账，在付款单位与客户名称不同时，可让客户先提油，但客户需补公司所需证明。 （ ）37、支票正面不能有涂改痕迹，否则本支票作废。（ ）38、支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。（ ）39、支票签发的日期、大小写金额和收款人名称可以更改，只要加盖预留银行印鉴之一证明。（ ）40、对于支票充值，网点无需复核充值客户与付款客户名称是否一致。（ ）41、油站人员在进行客户支票交接时，必须两人同时在“支票交接本”签字确认。（ ）42、在特殊情况下，油站为客户着想，在确保支票安全无问题的情况下，可在收到支票的第一时间给客户加油，不过油站要及时跟踪款项的到账情况。（ ）43、现金支票有一定限制，一般填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费”等（ ）44、普通支票即可支取现金也可用于转账，如左上角有双横的只能用于转账，不能用于支取现金。（ ）45、收款单位取得转帐支票后，只需在支票背面被背书栏内加盖收款单位财务专用章即可。填写好银行进账单后连同该支票交给收款单位的开户银行委托银行收款。（ ）46、支票上的人民币小写：最高金额的前一位空白格用“￥”字头打掉，数字填写要求完整清楚。（ ）47、未及时办理送行转账手续的支票，需在加油站投币管理系统已登统支票一栏备注未送行原因。（ ）48、支票（转账）充值用户，款项未到帐，网点不得对客户进行充值的。（ ）49、可用当日现金营业款直接退给客户记账押金。（ ）50、加油站投币实行限额、限期管理制度。（）51、加油站的保险柜钥匙和密码由一个专人保管。（ ）52、上门收款加油站，在未上门收款前，将钱箱放入投币式保险柜内保管。（ ）53、清点货款必须两人同时在场，有视频监控系统的，还必须在视频监控范围内。（ ）54、客户用支票或转账方式为IC卡充值时，必须确认款项到账后，再进行充值等操作。（ ）55、完成投币后，应该在投币系统登统投币记录。（）56、支票未存行前，投入投币式保险柜中保管。（）57、加油站每日对投币情况进行检查应该不少于两次。（）58、支票的有效期为10天，日期首尾算一天，节假日顺延。（）59、发生银行卡刷卡业务时，应核对卡片信息、卡片背面签名与签名确认字迹是否一致, 注意保存一联单据备查。（ ）60、在加油时收到的现金，应尽快交到收款台，不得中途携带货款离开。（ ）61、“加油站投币管理系统”班组人员必须实名制。（ ）62、保险柜钥匙和密码分开由专人保管，相关人员请假期间必须进行移交并登记加油站保险柜钥匙（密码）保管人移交表且不得移交至密码保管人处，保险柜钥匙和密码不得随意交予他人。（）63、清点的原则是分性质、分班次、双人逐笔清点，先把现金按班次全部分开，清点每个班的现金时，按款项的类别进行清点，如IC卡充值、油款、便利店货款，核对每笔投币凭证与实际现金是否相符，若不相符，找出对应投币凭证上的人员查明原因，并要求责任人补足现金，清点完每班现金后，分别对不同类别的现金进行汇总清点。（）64、根据油站实际情况，计算今日货款和明日货款，并分别填写现金缴款单，可以将IC卡现金和便利店现金合并写在同一张现金缴款单上。（） 65、填写现金缴款单时，1409.50元，应写成“壹仟肆佰零玖元伍角”（）。66、填写现金缴款单时，1409.50元，应写成“壹仟肆佰零拾玖元伍角”（）。 67、填写现金缴款单时，107000.53元，应写成“壹拾万柒仟元伍角叁分”。（） 68、员工为充值客户刷信用卡进行充值时，如客户签字与信用卡上的持卡人签名不一致的，可要求客户提供身份证或者撤销此次刷卡交易记录。（）69、当银联POS机未打印出POS机刷卡消费单而客户收到扣款信息的，需要第二日经财务确认到我司账户后方可办理业务，以免造成加油站资金损失。（）70、收取支票时，应查看支票正面是否存在涂改痕迹，如果存在，本支票无效，需要退回客户重新开具支票。（）71、审核支票时，查看支票正面付款单位盖章，是否盖有财务专用章和法人章，缺一不可，印泥必须为红色或蓝色，印章必须清晰，如果印章模糊或缺漏，需要退回客户重新开具支票。（）72、审核支票时，查看出票单位现金支票背面印章是否盖模糊了，如果存在模糊，可退回客户将模糊印章打叉，重新再盖一次，但不能超过三个印章。（）73、自行存行的加油站，将清点后的现金与现金缴款单一起包装后存入附近的银行。清点货款后不少于两人存行，途中不得办理其他事情。五、简答题1、简述当员工发现加油站发生营业款被抢劫、失窃事项时，应如何处理。答：员工发现加油站发生营业款被抢劫、失窃事项时，应当在保证人员安全的前提下保护案发现场，第一时间向公安部门举报，如出现人员伤亡应同时拨打120进行人员抢救，并立将情况上报加油站站长（主管），加油站站长（主管）在第一时间应赶往现场，并上报安储部、财务资产部、零售部负责人。2、加油站实行限额、限期管理制度，“限额”“限期”分别指的是什么？答：限期是指营业期间，投币相隔时间不得超45分钟。限额是指收款台销售收入资金和找零备用金的总额不能超过规定的限额3、数字0-10的大写写法：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。4、请简单论述一下收到支票的保管。加油站收取的支票按要求负责办理送行转账手续，未送行前要投进保险柜，并录入加油站投币管理系统；未及时办理送行转账手续的拿回油站投进保险柜，不得随身携带，并在加油站投币管理系统已登统支票一栏备注未送行原因。5、上门收款的加油站封箱交箱环节应注意哪些事项？答：（1）封箱前，必须复核现金缴款单与清点货款金额以及班组报表现金收入是否相符；若不相符，与清点人共同查找原因。（2）在未上门收款前，将钱箱放入投币式保险柜内保管。（3）上门收款人员到站时，必须进行人员身份确认。（4）钱箱交接时，必须有两名员工在场。（5）钱箱交接单据必须有两名员工签名确认。6、查询IC卡客户转账资金是否到账的操作步骤答：油站收到客户交来的支票、转账通知单或银行回单，登陆 “云平台-油站管理-资金监控-销售点充值”输入转账单位的全称或简称，点击“查询”按钮，如已到账，系统会自动显示到账时间与到账金额，油站即可点击“充值”，而且，登陆“云平台-油站管理-资金监控-充值查询”可以查询到当天充值的明细。