宜君猪场可行性实施计划书

目录第一章 总论 5一、项目背景 5二、可行性研究的结论 . 61、项目概况 62、建设规模 63、总投资 64、项目经济效益预测 . 65、项目社会效益 . 76、项目环保效益 . 7第二章 项目背景和发展概况 . 8一、项目提出的背景 8二、改、扩建养猪场的意义 . 91、是实现养猪业产业化发展的必要手段. 102、调整农业产业结构，拉动区域经济发展，增加农民收入 10三、项目的总体目标 10第三章 建设条件 11一、自然条件 11二、项目选址 11三、基础条件 111、给水排水 112、电 113、燃料 124、通讯 12四、主要障碍因素及解决方案 . 12第四章 建设单位的基本情况 . 13一、建设单位概况 13二、研发能力 13三、公司财务状况 13四、法人代表基本情况 . 14第五章 市场分析与销售方案 . 15一、市场分析 15二、营销策略 15第六章 项目建设方案 16一、建设目标与规模 16l 、项目建设目标 . 162、建设规模 163、项目规划和布局 . 164、生产技术方案与工艺流程 . 16二、设备选型配套与土建工程 . 17l 、设备选型配套 . 172、土建工程 183、种群配置与科技示范 . 20三、项目实施进度安排 . 21第七章 投资估算和资金筹措 . 22一、投资估算依据 22二、项目建设投资估算 . 22三、资金来源及筹措 23l 、申请财政资金 . 232、申请银行贷款 . 233、企业自筹 23四、资金筹措能力分析 . 231、地方财政配套能力分析 . 232、企业自筹能力分析 . 243、银行贷款可靠性分析 . 24五、资金使用和管理 241、资金使用计划 . 242、资金管理 25第八章财务评价 26一、财务评价依据 261、财务价格 262、税费 263、利率 264、项目计算期 265、生产负荷 266、财务基准收益率 . 27二、销售收入和销售税金及附加估算 . 27三、成本费用 271、外购原料 272、燃料与动力费 . 273、工资福利费 274、折旧费与维修费 . 285、摊销费 286、财务费用 287、其它费用 28四、财务效益分析 281、利润估算 282、财务评价 293、清偿能力分析 . 29五、不确定性分析 30l 、盈亏平衡分析 . 302、敏感性分析 30六、财务评价结论 31第九章 项目环境影响 32一、污染物的内容与性质 . 32二、污染治理方案 321、污水 322、猪粪及生活垃圾 . 333、噪声治理 33第十章 项目组织与管理 34一、组织机构与劳动定员 . 34l 、组织机构 342、劳动定员 35二、经营管理模式 35三、经营管理措施 35l 、项目建设的组织管理 . 352、项目建成后的经营管理 . 36四、技术培训 36五、劳动保护与工业卫生 . 361、劳动保护 362、安全生产与卫生 . 36第十一章 社会效益分析 38一、提升养猪业产业化水平 . 38二、为农户谋利，带动农业结构优化，促进畜牧业健康发展 . 38三、带动相关产业发展 . 38四、创造就业岗位，有利于社会安定团结 . 38第十二章 结论及建议 40附表 42附表 1 固定资产投资估算表 42附表 1-1 土建工程投资估算表 44附表 1-2 设备投资估算表 44附表 1-2-1 生产与辅助生产设备投资明细表 45附表 1-3 种群与科技投资估算表 45附表 1-4 预备费估算表 45附表 1-5 固定资产、无形资产与递延资产原值估算表 46附表 2 流动资金估算表 46附表 3 投资计划与资金筹措 46附表 4 主要投入物使用价格估算表 47附表 5 单位产品生产成本估算表 47附表 6 建设规模 47附表 7 工资福利费估算表 47附表 8 固定资产折旧、无形资产与递延资产摊销估算表 49附表 9 总成本费用估算表 50附表 10 销售收入、销售税金及附加估算表 52附表 11 固定资产借款偿还本息估算表 54附表 12-1 现金流量表 （全部投资 ） 55附表 12-2 现金流量表 （自有资金 ） 56附表 13 损益表 57附表 14 资金来源与运用表 58附表 15 资产负债表 59附表 16 敏感性分析表 60附件 61一、猪舍内栏配置 61二、各类猪栏图示 62三、猪栏及各类猪每圈适宜饲养生猪数据 . 64四、猪群结构 65五、猪的不同生产阶段及其流转 . 66六、养猪生产技术流程 . 67七、养猪主要技术指标 . 68八、各类猪饲养标准 69九、防疫 75十、无公害猪肉标准 76十一、猪粪处理 76附图 77一、养猪场地理位置图 . 77二、厂区平面布置图 78第一章 总论一、项目背景l 、项目名称宜君养猪场改、扩建项目2、建设性质改、扩建3、项目建设单位宜君养猪场 法定代表人：4、项目建设地点 宜君县五里镇5、建设期限 1年6、项目建设内容及规模项目依托 宜君养猪场 已有场地和部分设施，扩建年产猪仔 3000 头、育 肥猪 2000 头的新型现代化养猪种群和设施，并带动周边农户饲养育肥猪 1000头。7、项目申报单位及法人代表 宜君养猪场， 。8 、投资规模及资金构成项目总投资 388.28 万元，其中建设投资 309.31 万元，建设期利息 4.22 万元，流动资金 74.75 万元。9、资金筹措拟申请财政资金 116.49 万元，其中财政有偿资金 87.37 万元，申请银行贷款 100.08 万元，企业自筹 171.72 万元10、项目辐射范围及带动能力宜君县五里镇现有农业人口 6621 人，劳动力充足。项目建成后，将带 动当地畜牧业逐步向规模化，优质化发展，增加农民收入。初步估算，养 猪户从项目中可获得年收入 120 万元，每年可增加就业人员 100 人，同时 可辐射带动 200农户发展优质苹果 2000 亩。二、可行性研究的结论1 、项目概况该项目是在原有养猪场的基础上进行扩建。 2005年 10 月宜君养猪场已 建成种群 ，年产育肥猪 头的养猪场 。为了进一步促进宜君畜牧业生 产，增加农民收入， 公司 决定在原有基础上扩大养猪场种群，建立育肥猪 现代化饲养示范户，以此带动宜君畜牧业再上新台阶。2 、建设规模本项目扩建年产猪仔 3000 头、育肥猪 2000 头的新型现代化养猪种群 和设施，并带动周边农户饲养育肥猪 1000 头。3、总投资项目总投资 388.28 万元，其中建设投资 309.31 万元，建设期利息 4.22 万元，流动资金 74.75 万元。4、项目经济效益预测本项目建成后，年经营收入 240 万元，年销售税金 1.73 万元，可实现 利润总额 89.25 万元。本项目所得税后内部收益率为 19.34 ，净现值 183万元，静态投资回 收期 6.0 年。本项目借款偿还期 3.4 年，投资利润率 23.88 ，投资利税率 29.11 ， 各项经济指标良好。5、项目社会效益本项目的实施可促进当地经济的发展，活跃城乡市场，拉动居民消费， 可为社会提供直接就业岗位 10个，间接就业岗位近 100 个，实现区域经济 发展的良性循环。6 、项目环保效益本项目没有大的污染源且采取了必要的防范措施。相反，项目的建立， 刺激了当地草业的发展，正好符合“再造山川秀美”的大西北的号召。第二章 项目背景和发展概况一、项目提出的背景养猪是我国养殖业的重要行业，大力发展养猪业符合国家的产业 政策。近几年随着人民生活水平的日益提高，人们对猪肉的品质提出了更 高的要求；随着猪肉深加工行业的发展，越来越多的猪肉制品受到人们的 喜爱，已经成为日常生活中消费量最大的肉食品之一，社会对优质猪肉的 数量也提出了新的要求。因此，国家有关部门提出要重点发展瘦肉型良种 猪。中国入世后，为了迎接入世带来的机遇和挑战，必须建立一批与国际 质量标准接轨的外向型农产品生产基地，开发一批有影响的农产品品牌， 培育一批具有国际竞争能力的市场竞争主体。建设瘦肉型猪良种繁育及商 品生产示范基地，向社会提供优良种猪和瘦肉型商品猪不仅符合国家的产 业政策，同时也是行业发展长远规划所提出的要求。宜君县位于铜川市最北端，北与黄陵接壤，南与耀州区毗邻，东邻洛 川、白水，西靠县阳市旬邑县县。五里镇位于县城东部，距县城 26 公里。 全村辖 7个自然村， 54个村民小组，有 2056户，农业人口 6621人，可耕 地面积 18000亩，苹果园面积 2300 亩。全镇有劳动力 3780 人，劳务输出 620人。 2006年工农业总产值 1263万元，生猪存栏 1180头，牛存栏 5100 头，羊存栏 3650只，人均纯收入 1815 元。宜君县主要交通运输为公路和铁路。通过县境的主要有 210 国道，西 延高速穿境而过。 西延铁路在设有车站 ，交通条件较好。五里镇是宜君县内人口相对集中、经济文化较发达的乡镇。该镇地处 东塬之核心，历史悠久，水源充足，群众文化水平相对较高，接受新事物 的能力强，随着党的富民政策不断深入人心，农民脱贫致富奔小康的积极 性空前高涨。在各级政府的大力支持下，以争取国债项目建设沼气池 120 个，并进行了改厕、改圈、改灶。修建了村级公路，经济发展环境与基础 设施不断完善，为本项目的顺利实施提供了很好的人文社会、经济条件。从宏观发展的角度看，五里镇可持续发展的后劲严重不足，仅依靠天 吃饭的种植业和栽植苹果来增加农民收入的作用是十分有限的。建设该项 目能很好的带动当地习惯从事的畜牧业，特别是养猪业的大力发展，通过 项目为养猪户提供优良猪仔，技术人员指导农户科学饲料配方、科学养殖， 既能很好的利用当地的种植业资源和消化剩余劳动力，猪粪经发酵后用来 施肥苹果园，提高苹果品质，又能为当地农民建立较好的畅销收入增长机 制，考虑到目前猪肉市场实际，在五里镇发展养殖优品生猪是一个比较客 观、稳妥且见效快的产业。二、改、扩建养猪场的意义我国养猪历史悠久，猪种资源丰富，在猪种选育、饲养管理、猪病防 治、猪粪处理和猪舍建筑等方面积累了大量的经验。自 1978 年以来，我国 养猪生产得到较快的发展，在世界养猪生产中的比重逐年上升。 1978 年， 我国生猪年末存栏数为 3 亿头，占全世界的 39；出栏生猪 16 亿头；猪 肉产量 800 多万吨；人均猪肉占有量 9.O 千克。 1997 年我国生猪年末存栏 数达 47 亿头，占全世界的 50；出栏生猪 5.6 亿头，占全世界的 49； 猪肉产量 4300万吨，占全世界的 49%人均猪肉占有量 348 千克。然而我 国是世界人口大国，人均肉类占有虽已达到世界平均水平，但远远低于发 达国家的人均水平，仅为世界最高水平 （363.48 千克）约丹麦的 1 10，约 相当于美国的 310，欧盟的 410。国际市场方面 , 我国是世界活猪出口 大国，1990年活猪出口 300 万头，猪肉出口为 1242万吨，猪肉罐头为 909 万吨。出口的主要市场位于我国周边地区，有朝鲜、俄罗斯等东南亚和欧 洲国家，还有香港和澳门等地区。事实上世界肉类食品市场的空间还很大， 如我国近邻的日本，就是世界第一进口猪肉大国，另外德国、意大利、法国和美国都是猪肉进口国。因此，随着我国养猪生产的规模化、节约化、 科学化，随着养猪生产水平的不断提高、疾病防治能力的加强、猪肉品质 的改善，我国养猪业走向市场是完全可能的。1、是实现养猪业产业化发展的必要手段要提升养猪业整体水平，逼近要改善配方，选用良种。重要的是要以 产业化的方式发展养猪业。拟扩建的养猪场，不仅仅是单一的廓东育肥猪 的存栏头数，为市场提供优质活体商品猪，更重要的是以养猪场为龙头， 为广大养猪户提供有良种猪、 饲养技术、 饲料配方与疾病统一预防， 走“公 司+农户”的产业化路子。2 、调整农业产业结构，拉动区域经济发展，增加农民收入发展养猪业是项目区未来的主导产业之一，也是发展当地农村经济的 一大支柱产业，加大加快养猪业科技示范、良种推广、科学养殖等工作的 力度，队友和当地农业产业结构，增加农民收入均有非常重要的意义。本项目立足当地人文社会习惯，充分运用农村剩余劳动力和种植业资 源，通过项目带动当地农户，是养猪业贵诺、质量等都能够上一个新的台 阶，从而起到优化农业产业结构、拉动区域经济、增救农民收入的作用。三、项目的总体目标改、扩建养猪场总体设想是：全面贯彻中央一号文件和十六大精神， 以龙头促进项目区养猪业的监控快速发展，增加农民收入，逐步实现农村 奔小康的目的。奋斗目标是：用一年时间改、扩建成养猪场，使之初具规模，到项目 建成时形成年产猪仔 3000 头，育肥猪 2000 头，年经营收入 240万元。第三章 建设条件一、自然条件宜君县位于陕西省中部，南距西安 189 公里，北距延安市 200 多公里。 年平均气温9.4 C,极端最高温度36.5 C,极端闻低温度-21.4 C，年平均 日照时间为2528.4小时，年均降水量630mm年平均无霜期172表，气候 温和。二、项目选址本项目在宜君县五里 镇 村 公司改造、扩建养猪场。在五里镇的38 个行政村建立 100 个养猪示范户。三、基础条件1 、给水排水项目所在地处东塬区，给排水十分方便。本项目建成后，最大用水量 为 15 吨日。主要包括猪饮用水、生活用水等。 公司 现有机井一座，能力 为 50 吨，除供给村民生活用水外，能满足项目需要。2、电本项目建成后，用电包括动力用电和生活照明用电，需装50KVA变压器。项目区电力资源充足，完全能满足项目用电需求3 、燃料本项目供热工程主要是用于采暖，拟设置一台 1 吨锅炉。燃料采用煤 炭，项目区煤炭资源丰富，完全可以满足采暖用煤。4 、通讯宜君县拥有 15000 门程控交换电话，还实现了国际、国内程控联网， 移动、联通已覆盖全县所有乡、村，小灵通也已逐步向农村发展。四、主要障碍因素及解决方案本项目制约因素主要有二个方面：（1）项目建设资金筹措困难。一是本场前年刚投入数百万元建设了现 在的猪场，企业积累少；二是申请银行贷款比较困难；三是引进“三资” 有一定难度。（2）环境污染治理有难度。 猪场主要污染源为猪粪水， 治理难度较大， 特别是达到一定养殖量时，对环境的影响较大。消除制约因素的对策措施分别见后面“投资估算及资金筹措”和“环 境保护”条款有关内容第四章 建设单位的基本情况一、建设单位概况宜君县公司系股份制企业 ，成立于 2005年，公司拥有固定资产 320 万 元，依靠自身的经营实力和现代管理手段及周到的服务，逐步形成了稳定 的市场与客户群。该公司目前有各专业技术及管理人员 15 名，其中高级兽 医师 2 人，兽医师 7人，助理兽医师及技术人员 26人。科技人员在长期的 生产实践中积累了丰富的主场饲养管理经验，为项目的实施提供了基础支 持。公司组建了科技服务队，具有稳定的销售、服务、信息体系，同时， 实行“公司 +农户”的生产服务体系；该项目负责人精通业务，管理严，并 善于钻研和学习，为项目的顺利实施奠定了基础。二、研发能力宜君县 公司有各专业及管理人员 35 人，其中兽医师 7 人，高级兽 医师 2 人，助理兽医师及技术员 26人，为项目的实施提供了基础支持。组 建了一支科技队伍，承担养猪示范户的技术指导工作。三、公司财务状况？公司 公司注册资金 50 万元，拥有固定资产 522.6 万元，2006年 实现销售收入 1804.66 万元，利润 402.73 万元。经过 2 年多的发展， 公司目前已成为铜川市市畜牧业发展和农业产业 化龙头企业，是宜君县20062010年县域经济发展规划中 四大产业重 点支持企业之一。2006年公司被评为宜君县农发行“ A”信用企业。四、法人代表基本情况？ ，男，汉族，陕西省宜君县人，生于 1959年 12月，大专文化， 中共党员，现为？公司董事长，法定代表人。 1997 年开始从事畜牧业 并创办了？公司，在多年的经营中坚持诚信为本，依法经营，善于管 理，知人善用，具有强烈的市场意识和创新意识，多次受到有关部门表彰 和广大客户好评。 为地方经济发展辛勤耕耘， 业绩突出，2006 年被评为“宜 君县劳动模范”。第五章 市场分析与销售方案一、市场分析我场以生产育肥猪及提供农户猪仔为主，近 2 年育肥猪平均上市量在 1000 头左右，主要销售于本县境内。据反馈的信息分析，除本县以外，西 安、咸阳两市的年需要量在 30000 头以上，根据我场经营的知名度和信誉 度，向上述地区每年销售育肥猪都可达 5000 头以上。本项目设计生产育肥 猪 2000 头，其市场销售是不成问题的。二、营销策略本项目设计年产育肥猪 2000 头，全部在周边市场上销售，重点向项目 乡镇农户和养殖专业户供应 100 头猪仔，以改良现有市场猪肉品质，满足 人们日益增长的物质生活需求。年产 2000 头瘦肉型商品猪的销售采用两条 腿走路的营销策略，一是近几年重点在项目所在地市场上销售；二是随着 无公害农产品标准的认定，销售重点逐渐向西安、咸阳市场转移。第六章 项目建设方案一、建设目标与规模l 、项目建设目标养猪场建设严格按照建设部有关建筑设计要求，采用国内先进的设备、 新型保温材料和设施进行建设，同时达到日臻完善的目标。2 、建设规模扩建形成年出栏育肥猪 2000头，年产猪仔 3000 头的养猪场，建立现 代化养猪示范户 100 户。3 、项目规划和布局本项目建设的主要内容包括扩建猪栏 2114 平方米，辅助生产、公共工 程、服务工程等 717 平方米，建立养猪示范户 100户。厂址选在原养猪场。4 、生产技术方案与工艺流程(1) 生产技术方案 本项目为扩建工程，项目建设标准必须考虑到原有建设内容。即本项 目建成后，整个猪场要达到现代化猪场的标准。一是采用半封闭式工厂化 饲养模式，喂料、清粪半自动化，喂水全自动化；二是执行无公害农产品 标准，饮用水水质、兽药使用、兽医防疫、饲料使用、饲养管理等方面执 行有关规定和准则，做到上市的活猪或猪肉无规定疫病，符合绿色食品标 准。(2)工艺流程本项目建成后，完善了养猪场半封闭式工厂化饲养模式，生产工艺流 程为：空怀母猪车间一一妊娠母猪车间一一母猪分娩产仔车间一一仔猪培育 车间一一育成猪车间一一育肥猪车间。饲喂全价配合饲料。喂料、清粪采用半自动化，喂水采用自动化。 项目具体技术标准见附件。二、设备选型配套与土建工程l 、设备选型配套项目所需设备见下表：生产与辅助生产设备投资明细表单位：万元序号名称规格单位数量金额1生产设备7.81.1饲料搅拌机93QHD-1000台151.2粉碎机台111.3送料车辆100.51.4采精设备套11.32辅助生产设备5.52.1运输车辆152.2运粪车辆100.53公共设备113.1污水处理系统套153.2照明供电套164服务性设备284.1锅炉套1204.2水泵组464.3计算机系统台114.4通讯设备套115合计52.32、土建工程本项目土建工程主要包括猪栏建设、公共工程、服务工程等，具体内容见下表：土建工程投资估算表单位：万元序号工程名称建设性质（改/扩建）建设面积（平方米）单位造价（元/平方米）投资额1猪栏扩建2114105.71.1种猪585002.91.2母猪63050031.51.3保育猪42650021.31.4育肥猪1000500502辅助生产30017.52.1饲料加工车间20062512.52.2仓库505002.52.3更衣、消毒室255001.252.4兽医、化验室255001.253公共工程1156.53.1厂区道路0.53.2厂门501600.83.3门卫值班室156000.93.4污水处理507003.53.5厕所0.33.6厂区绿化0.54服务工程1428.544.1配电室2050014.2锅炉房8050044.3水泵房206251.254.4深水井107000.74.5储水池127000.844.6修理间155000.755生活福利设施1609.65.1办公室5060035.2职工宿舍606003.65.3职工食堂5060033、种群配置与科技示范项目猪种群建设配置与科技示范见下表:种群与科技投资估算表单位：万元序号投向头（示范户数量）头（户养猪示范）费金额1种群建设67.631.1种猪90.121.081.2生产母猪1700.07512.751.3后备母猪600.0754.51.4保育猪3100.039.31.5生长发育猪10000.04402技术中试02.1品种2.2技术3技术示范53.1示范（户）100200元/户23.2技术指导培训100100元/户13.3科技人员补助200人次100元/人次24其他三、项目实施进度安排 项目从批准之日起实施，建设期1年。项目实施进度计划表时间项目一季度二季度二季度四季度项目勘察设计车间土建施工设备订购设备安装及调试种群配置项目竣工验收、投入使用第七章 投资估算和资金筹措一、投资估算依据1、国家农业综合开发办公室国家农业综合开发多种经营项目可行性 研究报告编写大纲2、陕西省委、省政府关于大力发展畜牧业的决定( 2001)3、宜君县畜牧业发展“十一五”规划4、陕西省建筑工程综合概预算定额5 、农业项目经济评价实用手册 (第二版 )6 、设备价格依据生产厂家的报价二、项目建设投资估算该项目总投资 388.28 万元，其中建设投资 309.31 万元，建设期利息4.22 万元，流动资金 74.75 万元。(1) 建设投资该项目建设投资 309.31 万元，主要包括：A 、工程费用 202.76 万元。其中：土建工程费 147.84 万元；设备购置费 52.3 万元，安装工程 2.62 万元。B 、工程建设其它费用 72.63 万元。其中：种群建设费 67.63 万元；示范户技术培训费 5 万元。C 、预备费 33.93 万元，其中基本预备费 22.03 万元，涨价预备费 11.9 万元。(2) 建设期利息项目建设期贷款利息及资金占用费 4.22 万元。（3）流动资金 流动资金参照同类企业的资金周转情况按详细估算法估算，该项目所 需全部流动资金 74.75 万元。三、资金来源及筹措l 、申请财政资金该项目申请财政资金支持 116.49 万元（ 占项目总投资的 30） ，其中有 偿资金为 87.37 万元，无偿资金为 29.12 万元。2 、申请银行贷款该项目申请银行贷款 100.08 万元（占项目总投资的 25.78 ） 。3 、企业自筹该项目单位自筹资金为 171.72 万元 （占项目总投资的 44.22 ） 。四、资金筹措能力分析1 、地方财政配套能力分析宜君县养猪场建设项目具有科技含量高，市场需求量大，市场前景广 阔，投资与产出比例高，经济效益显著，建设期短，工程费用和生产设备 费用投资少，带动和辐射能力强等特点。能有效地促进地方经济发展，同 时对解决农村剩余劳动力就业和优化农业产业结构有着巨大的推动作用。 在现代管理和经营体制推动下，能迅速形成产业化经营。 ？ 公司向宜 君县县委、县政府、 铜川市市市委、市政府及有关部门汇报后，各级政府 和有关部门领导表示将给予积极支持和扶持 。2 、企业自筹能力分析？公司属股份制企业，公司经营方式灵活，管理严谨，完全按照 市场经营模式运作，财务运行状况良好， 2005 年末剩余收益（未分配利润 + 资本公积+盈余公积） 53万余元， 2006年末 442.7 万元，已积累了雄厚的 资金，自筹资金能力强；同时， 2005年末资产负债率为零， 2006 年末资产 负债率为 34.5%。3 、银行贷款可靠性分析经过当地农业银行的多次考察和了解及项目评估，认为？公司所 运作的项目具有下述几方面优势：一是公司管理和运作方式，符合现代企 业管理模式产业化经营模式，无管理上的风险。二是项目选择有可靠的市 场支持并能够按照现代市场经济模式运作，产品市场需求量大，无市场风 险。三是项目充分利用了当地丰富的土地资源优势，有利于项目的规模化 经营。四是公司在金融系统中信誉度高，所以，地方银行表示给予资金方 面的大力支持。五、资金使用和管理1 、资金使用计划该项目申请的农业综合开发多种经营专项资金主要用于项目设备购置 费及部分流动资金。企业自筹资金主要用于项目土建工程、工程建设其它费用以及流动资 金。银行借款主要用于项目运营所需流动资金。2 、资金管理该项目在建设期间将建立健全资金使用管理制度和监督机制，设立专 门账户与项目资金核算机构，实行报账拨付，接受财政部门和金融部门对 资金使用情况的监督与检查，确保发挥资金效益和保障项目的顺利实。项目资金使用和管理将严格按照国家金融制度，金融法规，农业综合 开发资金使用管理办法，银行贷款使用管理办法及会计法等法规、条例、 办法进行管理和使用，确保专款专用，促进项目健康发展和项目建设目标 的实现。第八章 财务评价一、财务评价依据1、财务价格生产运营期的投入物与产出物的价格，根据建设单位提供资料，并参 照近年来国内市场的同类产品的平均价格进行预测。2、税费该项目财务评价涉及的税费主要增值税 （13 ），城市维护建设税 7，教育费附加 3，所得税（税率 25）。3、利率财政有偿资金占用费率为 2.4 ，银行长期贷款利率为 7.3 ，短期贷款利率 6.84%。4、项目计算期该项目计算期 12年，其中建设期 1 年，生产经营期 11年。5、生产负荷该项目第 2 年可投入生产，生产负荷为 70，第 3 年及以后年的生产 负荷为 1006、财务基准收益率本行业的财务基准收益率为 10。二、销售收入和销售税金及附加估算该项目达产期年实现销售收入 240（不含税，以第七年为准，下同 ）万元， 销售税金 19.04 万元，其中增值税 17.31 万元，城乡建设维护税 1.21 万元， 教育附加 0.52 万元。三、成本费用该项目年生产总成本为 149.02 万元，其中可变成本 106.70 万元，固 定成本 42.32 万元。该项目年经营成本为 134.97 万元。1、外购原料该项目全负荷生产年， 需外购原料费用 105.12 万元，其中精饲料 92.16 万元，粗饲料 12.96 万元。2、燃料与动力费该项目建成后所需外购燃料与动力费 1.58 万元。3、工资福利费该项目定员10人，其中生产工人人均工资按1.2万元/人年计，技 术人员人均工资按1.8万元/人年计，管理人员人均工资按1.8万元/ 人年计，福利费按工资费用的14 %提取，全年需工资福利费15.05万元。4、折旧费与维修费本项目按分类折旧法平均计算，建筑物折旧年限按 30 年计算，设备折 旧年限按 l1 年计算，残值取 5%，年折旧费为 11 万元。维修费按固定资产 原值的 2.5 计，年维修费 6.02 万元。5、摊销费该项目递延资产在项目运营前 5 年内摊销完毕，年摊销 1 万元。6、财务费用指流动资金借款利息，年利息支出 2.56 万元。7、其它费用其它费用按照当年销售收入的 3%估算，达产期年发生额 7.20 万元。四、财务效益分析1、利润估算(1) 所得税本项目按 25%的税率缴纳所得税。(2) 公积金及公益金 项目公积金及公益金均按可供分配利润计提。本项目公积金及公益金 两项共按 15%计提。该项目生产经营期年均销售收入 240 万元，扣除年均销售税金及附加 1.73 万元和总成本费用 149.02 万元后， 年实现利润总额为 89.25 万元，减 去年所得税 22.31 万元，年税后利润为 66.94 万元，详见附表 13。2、财务评价(1) 财务现金流量分析通过对项目财务现金流量分析可以测算出静态投资回收期、财务净现 值及财务内部收益率等静态和动态评价指标，据以判别项目的财务可行性。本项目全部投资财务现金流量分析结果如下：财务内部收益率：所得税后所得税前19.34%24.95%财务净现值( Ic= 10% )静态投资回收期183 万元 302 万元6 年 5.1 年项目全部投资的财务现金流量分析详见附表 12-1项目自有资金的财务现金流量分析详见附表 12-2(2) 投资利润率和投资利税率年均利润总额投资利润率二X 100%项目总投资89.25X100 % =22.99%388.28年均利税总额投资利税率 = X100%项目总投资89.25+17.31388.28X 100% =27.44%3、清偿能力分析清偿能力分析通常是依据资产负债表、资金来源与运用表和长期借款 还本付息表的的分析测算综合反映项目的财务清偿能力。 资产负债表的分析测算详见附表 15。 资金来源与运用表的分析测算详见附表 14。 建设投资借款还本付息表的分析测算详见附表 11。 通过资产负债表的分析可以看出，项目在整个生产服务期内，各年的 资产负债率均小于 1，说明企业拥有的资产完全可以抵偿所负债务； 通过资 金来源与运用表的分析测算可以看出，项目在生产服务期内各年度的资金 来源与运用均能平衡，并在项目投产第一年即有盈余资金。通过建设投资 借款还本付息表的分析测算可知，项目借款偿还期为 3.4 年。由上述表的 综合分析判断，可以看出本项目具有较强的清偿能力。五、不确定性分析l 、盈亏平衡分析假定在经营期内各种因素相对稳定，从企业角度考虑维持不亏损的最 低生产能力利用率 (以第 7年为准)。BEP=42.32 (240-106.7) =31.75 计算结果表明，当生产负荷达到 31.75 时，企业可以实现保本经营。2 、敏感性分析本项目分别对销售收入、经营成本和固定资产投资等因素进行分析， 结果见附表 16。从附表 16 可以看出，各因素的变化都不同程度地影响着项目财务内部 收益率，影响最为敏感的是销售价格和经营成本的波动。但当销售收入降 低 5、经营成本上升 5%时，项目财务内部收益率均仍为 16和 17，所 以此项目具有较强的抗风险能力。六、财务评价结论该项目投资利润率为 22.99 ，投资利税率为 27.44 ，均高于本项目 国家规定的基准值；全部投资财务内部收益率也高于 10的基准值；全部 投资回收期所得税前为 5.1 年，所得税后为 6 年，低于国家规定的基准值； 项目有较强的抗风险能力；该项目财政有偿资金和银行贷款符合规定的偿 还年限。由此可以看出，该项目在财务上是可行的。第九章项目环境影响该项目建设遵照农业产业结构调整方针，以提咼农民收入为宗旨，依 托规模化养猪场，发展养猪业产业，对项目区环境会构成一定影响，分述 如下：一、污染物的内容与性质项目区主要污染物产生及预计排放量如下表:、污染治理方案项目污染物及排放量估算表内容类型排放源污染物 名称处理前产生浓度 与产牛量排放浓度及排放量水污染物生活污水生产废水CODBODS200mg/l300mg/lSS=150mg/l,PH=7-8生活污水19.2m /d 350mg/l3338.4m /dCOD:150mg/lBODs 30mg/l 总排水量3357.6m /d固体废弃物猪粪 生活垃圾煤渣5000kg/d5000kg/d噪声粉碎机：70-75 Db(A)1 、污水该项目生产废水和生活废水无有害污染物，经沼气池发酵后作为苹果 叶面肥及通过灌溉系统作为肥料使用2 、猪粪及生活垃圾项目产生的猪粪，经常利益有朝气系统发酵后作为苹果园有机肥料使 用，生活垃圾一律集中放置，及时外运不对厂区及周围环境造成影响。3 、噪声治理粉碎机房建筑降噪隔声措施，降低噪声影响，使其噪声值达到环境标 准要求。按 (GBl2348 90)111 类区标准值，使允许噪声值 85DB。本项目生产过程中，所产生的少量废渣排放，处理措施技术可靠，投 入能够得到保证，完全可以达到国家有关建设项目环保标准。对生态环境 不会产生不良影响。第十章项目组织与管理一、组织机构与劳动定员I、组织机构项目审批后，成立项目领导小组，组长由主管农业的副县长担任，畐U 组长由？公司经理、宜君县农发办主任、县财政局局长担任。领导小 组下设办公室，办公室设在 ？公司，具体负责项目的实施。总经理 由？ ？公司董事会任命。作为独立法人，自主经营，照章纳税，自负盈 亏，建立现代企业制度，高效、精干、灵活、协调运作。建设功能齐全、 划分合理、职责明确、运转灵活，协调有力的生产经营管理体系。机构设 置如下图：各部门的职能如下：行政部：负责人事及日常工作安排。财务部：负责资金筹措、日常财务及经营核算工作营销部：负责产品销售资金回收工作。种群及育肥猪生产车间：负责优良猪仔繁殖、优质商品猪生产工作质量控制与检验：负责饲料、药品、生产过程质量监测工作。2、劳动定员项目建成后，新增编制10人，见下表：项目劳动定员估算表部门名称技术管理人员（人）生产人员（人）总计行政部22生产车间88合计2810二、经营管理模式企业对养猪户实行“公司+ 农户”的产业化经营模式，统一规划、统一 服务。企业统一提供种苗、农药和饲料配方，农户按照生产技术规范进行 生产、企业进行技术指导，并以订单农业的形式收购养猪户的商品猪，统 一商品化处理，统一品牌，统一销售。以养猪户为基础，养猪场为龙头， 推动以军养主业的发展，形成市场牵龙头、龙头连农户的产业化经营格局。三、经营管理措施I 、项目建设的组织管理为了确保项目的顺利实施，由宜君县农业综合开发办公室和？公司共同组成项目领导小组。项目领导小组下设项目筹建办公室，分为物资 供应小组、猪场建设小组和计划财务室，严格按照国家农业综合开发项目 建设管翌和资金管理制度动作，负责项目的设计、招标、现场管理和财务 管理，确保项目建设任务保质、保量、按时完成。2 、项目建成后的经营管理明确创立知名品牌的奋斗目标，并建立与此相适应的整套规章制度， 如组织管理体制、劳动管理、效益与工资挂钩的分配制度、各岗位的责任 目标、工作标准及技术指标、安全生产制度等，使人尽其才，物尽其用， 以达最佳总体运行状态。组建一支高效的营销队伍，扩大已建立销售网点，形成反应灵敏、畅 通快捷的流通网络，稳定国内市场，大力开拓国际市场，使生产到加工、 贮运到销售步入良性循环，做到市场供应均衡化、网络化。四、技术培训本项目所需人员全部由公司面向社会公开招聘，择优录用。根据项目 劳动力来源的实际情况，对主要技术人员及关键岗位的操作工人进行适当 的岗前管理及技术培训，为项目今后安全正常生产做好技术准备。除此以 外还应对所有人员在其上岗前进行职业道德教育和爱岗敬业方面的专题学 习培训，以提高企业的整体素质。五、劳动保护与工业卫生1 、劳动保护生产车间根据工艺要求，禁止非生产人员入内，如遇设备维修或进库 检验，须带有安全防护罩方可进入，防护罩就近放置在生产车间值班室。2、安全生产与卫生严格按产品工艺要求设计，达到行业卫生标准。设备操作人员在上岗 前都需经过上岗培训，定岗定位。严格操作规程。职工上岗前必须经过身体健康检查，取得职工健康证后方能上岗。职 工必须严格遵守工厂生产车间的卫生管理制度。第十一章 社会效益分析本项目是集优良猪仔生产供应、育肥猪生产销售于一体的养猪示范建 设项目，项目建成后，其社会效益将主要体现在：一、提升养猪业产业化水平本项目建成后， 年产猪仔 3000头，其中供应养猪户 1000 头，实行“公 司+农户”的经营方式，可带动项目所在地及其周边地区养猪业健康、快速 发展。二、为农户谋利，带动农业结构优化，促进畜牧业健康发展本项目可带动当地 100 户农户饲养优良生猪，每户年收入可达 12000 元。通过项目带动，农业结构将由现在的种植业向种植业 +畜牧业发展，优 化产业结构。项目的生产经营方式、向养猪户提供的优良猪仔，都能够有 效提升项目区畜牧业生产水平，促进畜牧业健康发展，本项目实施后，可 为宜君县畜牧业样板。三、带动相关产业发展该项目产业链长，关联度高，带动性强，是融经济效益、生态效益和 社会效益为一体的产业，它能够直接使农民脱贫致富，财政增收，同时可 带动运输、屠宰、加工等相关二、三产业的发展。四、创造就业岗位，有利于社会安定团结本项目建成可间接向社会提供就业岗位 100 多个。养猪业的发展使农 民增加收入、摆脱贫困、走向富裕，而且也使农民不断提高现代文明程度， 这是农村物质文明建设与精神文明建设互相作用、互相促进的一个具有重 大意义的历史进程。第十二章 结论及建议该项目从合理开发和持续利用当地种植业的优势和廉价的劳动力资源 出发，项目选项准确，示范带动作用强，内容配置合理，技术先进可靠， 对于促进宜君县畜牧业的发展和农村产业结构调整，都具有重要的现实意 义。该项目生产和示范的商品猪属于优质产品，具有比较低的成本，品质 标准高，加工增值空间大，市场竞争力强，一方面提高了当地农业土地利 用率，另一方面增加就业机会和农民收入，又推动了当地经济的发展，具 有典型的科技示范和先导作用。项目实施及运作过程实行“公司化管理、企业化经营、市场化运作、 突出产业特点与优势，注重高科技组装与集成，强调严学研结合”的全新 管理目标模式和经营模式，经营理念超前，管理模式先进，组织措施切实 可行。项目实施单位拥有雄厚的科技力量和较强的经营管理能力，并为项目 的实施已经做了大量的前期准备工作，具有承担示范项目的科技、资金和 管理能力，符合国家农业综合开发的立项条件。项目实施区和辐射带动区 的农业基础设施完善，科技基础扎实，干部群众的积极性高，具有实施该 项目的基本条件。财务分析表明，项目投资预算依据充足，效益评价方法可靠，资金筹 措方案科学合理，具有较好的经济效益，所得税后财务内部收益率为 19.34 ，所得税后财务净现值 183万元，所得税后投资回期为 6 年，年均 税后利润为 66.94 万元，表明项目投资回收能力很强，通过清偿能力分析 表明项目具有较强的偿债能力，偿还贷款资金有保证。项目抗风险能力强， 科技贡献率高，所以从项目投资的经济效益和社会整体评估看，该项目完 全可行。总之，该项目选项准确，具有较好的产业基础和较强的区域代表性， 示范内容匹配合理，推广技术先进，产品市场前景十分广阔，总体方案设 计切实可行，技术路线明晰，管理和组织措施得力，投资预算和效益评价 科学，该项目的实施必将取得显著的经济效益、生态效益和社会效益。为 了实现当地土地资源转化增值，增加农民收入，加快西部大开发战略的实 施、促进宜君县畜牧业的发展，建议给予立项支持，促进项目早建设，早 投产，尽早发挥社会效益、生态效益和经济效益。附表序号项目建筑工程设备购置安装工程工器具其他费用合计比例（%1工程费用147.8452.302.620.00202.7665.55%1.1主要生产车间105.707.800.39113.891.2辅助生产车间17.505.500.2823.281.3公用工程6.5011.000.5518.051.4服务性工程8.5428.001.4037.941.5生活福利设施9.600.009.601.6厂外工程0.000.001.7工器具0.002其他工程费用5.005.001.62%2.1土地征用补偿费0.002.2待摊投资0.002.3无形资产0.002.3.1场地使用权0.00232技术转让费0.00233其他无形资产0.002.4递延资产5.005.002.4.1技术示范5.005.002.4.2其他0.003种群建设费67.6367.6321.86%小计147.8452.302.620.0072.63275.3989.03%4预备费33.9333.9310.97%4.1基本预备费22.0322.034.2涨价预备费11.9011.905总计147.8452.302.620.00106.56309.31100.00%6占总估算价值的%47.80%16.91%0.85%0.00%34.45%100.00%序号工程名称建设性质 （改/扩建）建设面积（平方米）单位造价 （元/平方米）投资额1 :猪栏扩建2114105.71.1种猪585002.91.2母猪63050031.51.3保育猪42650021.31.4育肥猪1000500502辅助生产30017.52.1饲料加工车间20062512.52.2仓库505002.52.3更衣、消毒室255001.252.4兽医、化验室255001.253公共工程1156.53.1厂区道路0.53.2厂门501600.83.3门卫值班室156000.93.4污水处理507003.53.5厕所0.33.6厂区绿化0.54服务工程1428.544.1配电室2050014.2锅炉房8050044.3水泵房206251.254.4深水井107000.74.5储水池127000.844.6修理间155000.755生活福利设施1609.65.1办公室5060035.2职工宿舍606003.65.3职工食堂5060036合计2831147.84附表 1-2设备投资估算表单位：万元序号设备名称数量（台/套）单价（