信用管理师基础

-信用管理师(根底知识)第一章 信用管理从业人员职业道德一、 信用管理从业人员职业道德标准主要来自监管方面的要求、行业自律、企业信用制 度要求。二、 国内外行业组织对职业道德的要求1、 *性，这是从业人员执业的最高原则。2、 客观性，这是从业人员执业的最根本原则。3、 专业性，这是从业人员执业的最本质原则。三、 企业信用制度的根本精神与原则1、 最大可能促进企业产品销售。2、 最合理控制信用风险。第二章 社会信用体系一、 从社会学角度看，信用属于道德范畴，其内涵是信任、资信、诚信；从经济学和金融学的角度看，信用的内涵是以归还和付息为根本特征的借贷行为。二、 信用是一种建立在信任根底上的能力，就是不用立即付款便可以获得资金、物资、效劳的能力。三、 信用的要素包括：授信人、受信人、付款期限、信用支付工具现金或信用卡和风险。信用的主要形式包括公共信用、商业信用和消费者个人信用。四、 客户到期不付款的风险是最主要的信用风险形式。五、 信用风险的种类1、 按照授信人的性质不同，最常见的信用风险有两种，即商业性信用风险和金融性信用风险。常见的商业信用风险包括客户拒绝付款、拖欠付款、无力还款、不能足额归还贷款等情况。2、 按照受信人的行为特点，信用风险又可以分为两种，即道德性信用风险和非道德性信用风险。前者指信用交易双方在签订合同时，受信方从一开场就打算违约的风险，后者是指受信人不是出于主观愿望恶意违约，而是由于客观原因无法到期履行合约而给授信人造成损失的风险。六、 信用风险原因，从经济学的角度看，信用风险源于信用交易*息的不对称。七、 信用风险控制，信用风险产生取决于受信人的行为。有两个因素会左右受信人的信用行为：一是受信人主观意识的道德伦理因素；二是影响其行为决策的制度因素。八、 我国信用风险的原因1、 内部普遍缺乏根本的信用风险控制机制和信用管理制度。2、 缺乏信用信息的社会共享机制。3、 相关法律体系不完善。九、 社会信用体系的内涵，社会信用体系是一种社会机制，是由信用立法与执法、信用管理行业运行惯例与约定、社会信用行为与道德标准、不良信用惩戒机制、诚信宣传教育等多个子系统共同作用、交织形成的社会机制。十、 社会信用体系原理的主要特点是由失信惩戒机制所代表的经济伦理。维系市场经济秩序、挽回社会信用要靠失信惩戒机制发挥作用。十一、 社会信用体系根本功能1、 保证信用的投放2、 减少政府管理社会的本钱3、 根治社会失信现象，重塑社会道德伦理4、 扩大市场需求，促进经济持续增长5、 提升参与国际竞争优势十二、 失信惩戒机制的内涵，失信惩戒机制是由信用市场各授信主体共同参与的，以企业和个人征信数据库记录为依据的，通过信用记录和信用信息的公开，来降低市场交易中的信息不对称程度，约束社会各经济主体信用行为的社会机制，是信用管理体系中的重要组成局部。十三、 失信惩戒机制的主要功能是对所有失信行为的法人或自然人实施实质性打击，让不讲信用的法人和自然人不能顺利的生活在社会中是人门不敢轻易对各类经济合同或书面允诺违约。十四、 失信惩戒机制产生的信用记录是实现失信惩戒的根底，它有两个根本功能：一是消除信用交易中的信息不对称现象，二是一旦发生客户的失信现象，其不良记录会被送到征信机构。十五、 失信惩戒机制的运行取决于三个根本条件：企业和个人的信用信息对征信机构的开放；专业征信机构通过联合征信形式采集征信数据，构筑征信数据库，并合法公开不同级别和类型的资信调查结果；由政府倡导，建立一个由所有授信单位参加的社会联防，使失信企业或个人的行为被及时记录。第三章 企业信用管理概述一、 企业信用指的是企业采用信用销售手段，以赊销商品或效劳、预付货款或业务款等形式提供的信用。狭义的企业信用特指生产制造类厂家对企业法人性质客户进展的赊销。广义而论，企业信用还包括商业银行、财务机构、其他类型的金融机构对企业的信贷，以及使用即期汇款付款和预付款形式以外的外贸方式而产生的信用。二、 企业采用信用销售方法的条件：买方市场的存在；赊销企业或授信人掌握控制客户信用风险的技术；合理回报率情况下的商业银行或厂商的融资支持；强制受信人履行赊销合同的社会机制和法律保障，包括全社会范围的失信惩戒机制。三、 企业信用风险的表现形式：贸易纠纷，客户拖欠的风险，客户赖账的风险，客户破产的风险，因付款方式不同产生的风险，因汇率和通货膨胀产生的风险，因各国法律和诉讼方式不同产生的法律失效风险，受到客户诈骗的风险等。四、 企业信用风险产生的外部原因：1、缺乏良好的社会诚信环境。2、信用法律法规不完善。3、社会信用体系不健全。五、 企业信用风险产生的内部原因：1、企业信用意识缺乏。2、企业经营理念落后。3、信用风险管理能力弱。六、 狭义的企业信用管理是指通过制定信用管理政策，指导和协调内部各部门的业务活动，对客户信息进展收集和评估，对信用额度的授予、债权保障、应收账款回收等各交易环节进展全面监视，以保障应收账款平安和及时收回的管理。七、 企业信用管理的主要内容包括：客户档案管理、客户授信、应收账款管理和商账追收等。八、 企业信用管理根本功能客户信用档案管理客户授信应收账款管理商账追收利用征信数据库开拓市场消费者信用管理根本功能客户信用档案管理客户授信账户控制欠款催收利用征信数据库开拓市场投放信用工具九、 企业信用制度建立包括两个方面：一是建立企业守信制度，解决企业对外信用形象类问题；二是建立企业信用管理制度，解决对客户信用风险控制和转移的问题。第四章 企业信用政策一、 企业信用政策中包括的主要内容有：企业信用销售的信用标准、信用额度、信用条件、收账政策。二、 表述信用条件常用术语N30净30天，信用期限是30天2%10orN3010内付款享受2%的现金折扣，到期期限为30天2%302%的商业折扣，赊销期限为30天。如果买方30天后付款，卖方要收取利息，但商业折扣不受影响3%10；2%10/60e*tra;N7110天内付款享受3%的现金折扣，70天内付款享受2%的交易折扣10天加额外的60天，全部金额于第71天到期Net 10 Pro* or 10 EOMPro*是Pro*imo的缩写，意思为下一个月。EOM代表月末。两者的意思一样，均表示付款期限在下个月的第10天到期，如果在一个月的最后5天交易，则视为下个月的交易，到期日为下下个月的第10天。在这种交易条件下，赊销期限可以从15天(一个月的25日进展交易)到45天26日进展交易不等，平均为30天。10th&25th在一个月中1日到15日的交易，在25日到期；在16日到30日之间购货，下月10日到期三、 对企业的新客户确定授信额度的方法1、 同业比拟法2、 初次限额法3、 销售预测法四、 对企业的老客户确定授信额度的方法1、 营运资产计算：营运资产营运资本净资产2 式中 营运资本流动资产流动负债2、 资产负债比率计算：流动比率流动资产流动负债 速动比率流动资产存货流动负债短期债务净资产比率流动负债净资产 债务净资产比率债务总额净资产 评估值流动比率速动比率短期债务净资产比率债务净资产比率3、 信用限额的计算4、 信用额度调整5、 授信回收的流程管理五、 应收账款管理包括广义和狭义两种，其中，广义的应收账款管理包括两个阶段：第一阶段是从债权成立开场到应收账款到期日这段时间的管理，即合同期内的应收账款的管理；第二阶段是应收账款到期日后的账款管理，即逾期账款的管理。狭义得应收账款的管理则仅仅包括第一阶段的应收账款管理，而把第二阶段的应收账款管理称为商账追收。六、 应收账款管理的内容1、 支持营运资金2、 减少管理费用和坏账3、 维系良好的客户关系4、 恢复客户还款方案七、 对逾期应收账款诊断的结果一般有：1、 合同存在漏洞2、 有关交易人员与客户相互勾结，成心造成应收账款的逾期3、 客户经营出现暂时性困难4、 客户经营出现困难，行将破产5、 客户欺诈八、 坏账处理方法1、 坏账催收2、 实物清偿3、 法律诉讼九、 以下应收账款户头一般不需要进展账龄分析1、 期末余额为负数的户头2、 经常变动且期末余额小的户头3、 期末余额相对较大，但比期初余额已减少许多，流动性又较强的户头4、 本期或分析期内形成的应收账款十、 赊销合同的根本条款包括：鉴于条款、标的条款、信用条款、结算条款、履行条款以及其他重要条款。第五章 客户管理一、 客户管理的主要内容包括：客户资信管理、客户档案管理和客户评价二、 通过对客户的资信调查，授信机构可以了解往来客户的真实信用状况，一方面可以确保债权并减少逾期账款与呆账损失，另一方面更可根据资信调查结果挑选出潜在的优良客户，以创造利润。三、 资信调查的特性：真实性、综合性、前瞻性、合作性、*性、差异性。四、 L/C，信用证付款方式，属于银行信用，很保险的一种付款方式。但是，要求开证行信誉一定要好，单证人员审单要认真仔细，公司业务、储运、单证部门要协调一致，防止单据出现不符点。五、 D/A，承兑交单付款方式，是在跟单托收方式下，出口方或代收银行向进口方以承兑为条件交付单据的一种方法。即通过出口方银行交单进口方银行，不同的是进口方只需承兑出口方单据，就可以拿走正本单据，到期后再付款。六、 D/P，付款交单交易方式，指出口方的交单是以进口方的付款为条件，即进口方付款后才能向代收银行领取单据。一般是出口方发货后准备好议付单据，通过出口方银行交单至客户方银行，进口方银行提示客户单据已到，进口方付款后银行交单。七、 客户状态异常的情况：不良债权增加；企业改组、经营者易人；经营者安康欠佳。八、 资信调查的途径1、 直接向受信者索取2、 向行业协会等机构索取3、 向票据交换所查询4、 向工商管理部门查询5、 银行查询6、 政府机构查询7、 向客户的往来企业调查8、 公开发表资料九、 客户档案是指一个企业将其所有客户的各种财务和非财务信息进展集中统一收集、记录、整理，并对每个客户的资信状况进展定期分析、评估，从而为企业的各级管理人员提供决策支持的客户资信背景情况记录。按照记录客户档案载体的不同，可以将客户档案分为书面档案和电子档案两种。十、 客户评价即由特定的机构或部门根据公证、客观、科学的原则，按照一定的方法、程序、在对被评价对象进展考察调研和系统分析的根底上，做出有关其信用能力的可靠性、平安性的评价，并以专用符号或简单的文字加以表达的一种管理活动。十一、 客户评价的主体既可以是专业资信评级机构，也可以是企业信用管理部门。就其对象而言，客户评价包括对企业客户和消费者个人的评价。十二、 C学说是传统评价方法的核心。传统评价方法也称为专家打分制度，是指在对客户的信用评价中，专家依据经历，对客户进展信用风险分析和评价的管理制度。十三、 5C学说。美国弗吉尼亚州开拓移民商业银行的银行家爱德华于1943年在4C要素的根底上引入了第5个C要素环境状况Condition，形成了5C学说。十四、 6C学说。6C要素是在5C要素的根底上又加了一个C要素保险Coverage Insurance。同担保品一样，保险的目的也是为了减少信用销售中的风险。但和担保品不同的是，担保品一般是客户自己提供的，而保险却是通过第三方保证取得信用。十五、 F学说。美国人米尔顿德里克根据6C要素的不同性质，又将6C要素重新分类归纳，把品质、能力归为管理要素Management Factor,把资本、担保品归为财务要素Financial Factor，把环境状况、保险归为经济要素Economic Factor，于是产生了3F学说。十六、 FICO评分模型是由菲尔艾塞克机构开发出来的。十七、 Equifa*的警讯评分系统也是最常见的信用评分产品之一。警讯评分系统对消费者个人的信用评分在363800分之间，分数越高，说明消费者的信用越好。十八、 典型的消费者信用评分数学模型，1、杜兰德信用计分模型。2、FICO信用评分模型。P132教材十九、 常用的信用评价模型，1、Z计分模型。P136教材2、第二代模型P136教材。3、运营资产分析模型。4、特征分析模型。第六章企业信用风险转移一、 风险转移的方式主要有两种：一是利用客户提供的担保条件来实现授信方风险的转移，即债权担保；二是利用第三方的有偿效劳来躲避风险，主要形式有保理和信用保险。二、 企业信用风险转移的目的 1、债权担保在信用风险转移中的目的：确保债务的履行，减少信用风险。有助增加有效销售，转移信用风险。 2、保理在信用风险转移中的目的：作为一种风险保障措施，企业将应收账款上的风险转移到了保理商，包括信用风险、财务风险和汇率风险。企业可以在风险锁定的情况下对客户提供更有竞争力的付款条件，从而扩大市场，增加销售。选择融资保理的企业在发出货物后可立刻获得现金，将资金投入新的生产运营，加速资金运转，从而促进利润的增长。企业可以减少管理应收账款的费用。 3、信用保险在信用风险转移中的目的：保障平安收汇。企业可以通过保险机构限额审批预知客户的风险水平，从而降低经营风险。企业更容易得到银行的融资支持。企业在经营上不确定因素减少，从而可以更好地利用优惠付款条件吸引客户。一旦发生欠款，企业可由出口信用保险机构出面追回，解决了由于语言、文化、法律差异带来的保障。三 债权担保的方式多种多样，有个人担保、机构担保、物的担保、银行担保等。但总的来说，目前在信用活动中的根本担保形式可归纳为5种，即定金、保证、抵押、质押和留置。四 保理商为企业提供以下效劳中的至少两项：贸易融资；销售分类账管理；应收账款催收；信用风险控制与坏账担保。第七章 征信工作原理与准则一、征信(Credit Reporting)，特指以了解企业资信和消费者个人信用为目的的调查。在操作上，征信包括对企业或个人的信用信息进展采集、核实、处理、合法传播的全过程。二、 征信机构及其类型按对象划分征信机构企业征信机构个人征信机构财产征信机构资信调查类机构咨询效劳类机构个人征信局类个人金融风险管理类模型库技术效劳类个人信用修复类个人财产征信类企业财产征信类财产价值评估类三、 征信行业分类征信行业征信产品生产类咨询效劳类调查类非调查类企业资信调查消费者信用调查财产征信市场调查资信评级金融类非金融类信用保险国际保理查询票据信用担保商账追收信用管理咨询四、 征信市场划分范畴效劳征信对象信息源单位资本市场Capital资信评级金融机构、上市机构商业银行、非银行金融机构、上市机构、公共事业机构、外管局、评级对象商业市场mercial企业资信调查中小企业工商、法院、海关、技术监视、统计、商业银行、供给商消费市场(Consumer)消费者信用调查该国公民、在该国境内长期活动的外国人、个人资产公安、法院、劳动人事、邮政、房产登记行、公共事业机构、通信机构、雇主、信用卡机构、专利局商品市场(Merchandise)市场调查各类产品、试验品、商品各类消费品的用户、消费者五、 在实践的根底上，调查人员总结出5W和1H调查事项，具体的业务操作内容包括：What： 被调查企业属于什么行业，是否从事与营业执照规定相符合的业务。Where：办公场所或生产场地在什么地方，是否有物业的产权，是否有研发中心。Who： 法人是否就是经营者，法人与经营者之间有什么关系，是否是家族企业，企业有什么特殊背景。When： 被调查企业是什么时间成立的，从事现在的业务多久了，所在行业开展的展望如何。Why： 经营者的专业背景情况，为什么进入这个行业，动机是什么。How： 被调差企业的经营状况，该企业是怎样经营的，经营业绩怎样，员工人数多少，上下游是什么样的企业，与银行是怎样往来的。六、信用信息的采集渠道宏观信用信息来源宏观经济状况行业经济状况各类统计与年鉴主要经济信息传播媒体宏观经济研究报告行业年鉴主要经济刊物产业研究报告相关经济信息微观信用信息来源直接向受信者索取银行往来账务信息工商、税务等行政机构购置征信报告第三方机构媒体的有关记录七、 欧洲风格的企业资信调查报告的栏目主要有：机构根本信息、资产或净值、行业分类和产业介绍、在业界地位和同行评价、信用价值分析。欧洲风格报告的优点是：内容简洁；除基于事实的客观情况外，征信机构会给出综述性评价；提供授信额度的建议。欧洲风格报告的缺点主要是：报告内容较为简单，有些重要的调查工程未包含在内，例如有时不能提供财务报表，也缺乏对企业财务报表的分析；缺乏交易核实信息和银行意见；较少提供调查对象的业务内容及其展望方面的信息。八、 美国风格的普通版企业资信调查报告的主要栏目有：机构根本信息包括注册信息、注册资金、企业历史、员工人数等、财务报表、付款记录、与银行的往来记录、诉讼记录和其他公开记录、行业分类、经营状况和业务量、进出口情况、经营者介绍、评级和风险指数。美国风格报告的优点在于内容具体翔实，可读性强、风险指数等量化指标的技术含量最高，对企业活动及交易状况均能做出详细的描述。但是，美国风格报告也有他的缺点，如：符号系统复杂，需要解读报告的训练；另外较缺乏对被调查对象信用价值的文字评价；没有对授信额度提出建议；强调现地现认原则不够。九、 亚洲风格的普通版企业资信调查报告的主要栏目有：公司根本信息包括注册成立日期、注册地址、营业地址、注册资金、实到资金等、企业类型和所有制、经营者背景介绍有时包括股东、企业财务报表缺乏时会给出估计其财务状况的其他相关资料、银行往来记录、行业类别及营业概况、付款记录及往来厂商情况、诉讼记录和其他公共记录、动产或不动产的抵押担保记录、被调查对象的信用价值综合评述。亚洲风格报告借鉴了美国风格报告的优点，内容上更加细腻，更注重使用者阅读报告的方便；注重信息核实，坚持现地现认原则，征信业务操作上着重实地拜访；文字描述多，且对财务数据的分析也相当重视，不乏图文并茂；资料更新快速，时间落差较短。亚洲风格报告的缺点是：技术含量不及美国风格报告，数学模型技术上的投入非常不够，量化指标的种类少，预测的精细度低。十、 个人征信业务操作具体包括个人信用信息的采集和处理、信用档案的建立和维护、信用价值评分、信用记录传播、客户投诉处理的等流程。十一、 联合征信方式的工作原理示意 数据源 相关政府部门 相关民间机构 信息效劳 合格的征信机构 效劳对象 现金信用授信 零售信用授信十二、 金融联合征信方式的工作原理示意图 数据源 相关政府部门 相关民间机构 信息效劳 合格的征信机构 效劳对象 现金信用授信 零售信用授信第八章 资信评级 资信评级的定义，资信是指债务人的履约能力，或者是债务人的可信任程度。资信评级Credit Rating又称为信用评级或资信评估，是以统计方法确定科学的指标体系和量化标准，对各类经济组织和金融工具的履约可信程度进展客观公正的分析和判断，并运用明确的文字符号来标明等级的一种经济活动。第九章 专业信用风险管理效劳一、 保理业务的主要内容包括：向供货商提供赊购企业的资信调查和资信评估；用立即付款方式购置债权人的应收账款/赊销合同；承受赊销合同作为抵押物，给客人户融资；代理客户的债权，帮助客户追收账款；承当因债务人无力支付而造成的损失等。二、 保理效劳对出口商的益处：扩大出口营业额躲避收汇风险节省营业费用手续简便增加利润。三、 保理效劳对进口商的益处：有利于资金周转。扩大营业额降低了进口本钱防止了货物风险简化购货手续提供风险保障。四、 常见的保理效劳种类融通资金收款风险担保通知债务人销售财务管理收取应收账款综合保理提供提供提供提供提供有追索权保理提供不提供提供提供提供批量保理提供不提供提供不提供不提供定期保理不提供提供提供提供提供代理保理提供很少提供有时提供很少提供不提供发票贴现提供很少提供不提供不提供不提供隐蔽保理提供很少提供不提供不提供不提供五、 仅涉及一方保理商的保理业务称为单保理业务，涉及双方保理商的保理业务称为双保理业务。六、 适合做保理的情况，出口商以信用方式向进口商销售货物或提供效劳所产生的应收账款，均适合做保理业务。但是，以信用证不包括备用信用证、凭单付现或任何现金交易为根底的销售除外。赊销、承兑交单等支付结算方式适合续做保理业务。七、 信用保险的作用：有利于保障债权人利益有利于企业经营的正常运行有利于促进信用体系的建立和完善有利于促进国民经济开展有利于国际贸易和投资的开展。八、 从信用保险的业务内容看来，它一般分为国内信用保险、出口信用保险和投资保险三类。九、 信用保险与保理的差异：合同性质的差异对买方权权利的差异对价支付基点的差异。十、 信用担保，是指有专门机构面向社会提供的制度化的保证。信用担保的概念包含三个要点：它是由专门机构提供的担保，而不是由一般法人、自然人等提供的担保；它是一种制度化的担保，即它是在一定的政策、法律、制度、规则框架安排体系之中的担保，是一种标准化、标准化的业务；它是一种面向社会提供的担保，而不是对内部关联机构或雇员提供的担保。十一、 再担保的概念，再担保是指对担保人所承当的风险的担保，是对担保机构进展的担保。十二、 担保与再担保的关系，再担保是由担保派生出来的，是担保业务的一种，因而具有担保的一般特征。再担保同样是在信用的根底上把风险作为其经营对象。但是担保与再担保也存在一定的差异，主要表现在：合同涉及的当事人不同担保的标的不同赔偿的性质不同合同涉及的范围不同十三、 再担保的意义：再担保有助于担保机构分担风险再担保可以控制担保机构的担保责任再担保可以扩大担保机构的经营能力再担保可以形成巨额联保基金。十四、 账款的追收有两种方法，一种是由机构自身进展追收，一种是机构委托专业收账机构追收。在追账效劳上，利用第三方追账的优势有：增加追收力度对案件的专业化处理本钱与费用的节约节省追讨时间。第十章 法律法规知识与信用监管政府在社会信用体系建立中的定位，在信用经济开展中，政府具有双重身份：一是作为经济行为主体直接参与信用投放，如发行国债和政府采购等。二是作为执法者，在所有信用风险控制领域的经济活动中以裁判员的角色出现。无论以何种身份出现，政府的定位必须明确且正确，政府行为错位会严重影响信用经济的安康开展。政府的定位一般包括：社会信用体系建立的倡导者社会信用体系的规划与设计者社会信用体系建立工程的启动者法律法规的制定者维护市场规则的执法和法律的权威解释者征信数据的整合/中转站对失信个人和企业进展社会联防的组织和协调者。. z.