公司财务运营规划

公司财务运营规划 根据公司发展战略 结合 财务实际工作 制定公司财务运 营发展规划 其中包含财务管理方向 预期目标和措施 保障我司 财务持续健康发展 坚持效益优先 强化风险防范 规范基础工作 协助建立公司集团层面整体管理架构 1 从规范角度协助建立公司集团层面整体管理架构 第一 完善管理层的构成与职能的行使 协助建立专业决策团队 科学确定管理层的职责分工和配合机 制 根据授权 确定各种事项的审批程序和流程 同时明确公司各项管理制度一旦确定 从上到下 所有人员都 必须遵守 从管理层开始就须强烈统一认识 不能搞部门主义 如果管理层团队职位设置不合理 有其名无其实 形同虚设 责权利不到位 会挫伤团队成员工作积极性 让制度监督人 而不 是让人治去监督人 用人不疑 疑人不用 第二 根据公司管理架构 健全财务组织管理体系 结合公司发展趋势和管理要求 动态设计财务组织管理体系 同时考虑拓展调整的空间 原则上财务系统初步分为会计核算部 成本部 资金部 1 会计核算部 负责日常会计核算 报表编制 税务 审计 债权债务清理等事项 初步规划 2 4 人 2 财务成本部 负责财务预算 成本核算 成本分析控制 仓库控制 内部审计及仓库保管员 初步规划 2 4 人 3 资金部 出纳工作管理 资金管理 资金分析 融资筹资 以后上市具体工作准备基本上初步规划 4 6 人 工作组织体系建设要做到如下几点 1 树立分工不分家思想 跳出小圈自我思维模式 在兼顾不 相容职务原则基础上 考虑目前人员配备的情况 实行定期轮岗 同时要求员工自觉遵守公司管理秩序 服从工作安排 有强烈的团 队执行意识和协作配合精神 2 强化会计人员和业务部门之间沟通 通过系统的单据和报 表建立规范的沟通反馈渠道 树立整体系统观念 3 通过工作分配 来细化财务各岗位的工作内容和其工作程 序 改变以前传统纯粹记帐的思想观念 树立多问勤问主动积极的 工作作风 建立核算数据问责制 要求每个人对数字精雕细琢 不 仅了解数字来源去脉 还要知其所以然 4 不断为新人和年轻人提供学习发展的机会和条件 让他们 适当接触目前本身以外的知识 有意识地进行实践锻炼 目前不会 不能意味学不会 不积极学习的员工和组织是将被淘汰的员工和组 织 5 要求部门员工主动参与管理 主动服务业务开展 注重信 息时效和价值 无效的滞后的信息是垃圾 无效的劳动是浪费个人 和社会资源 6 调整循序渐进 在遵循优胜劣汰基础上 充分考虑人员 的学历技能经验和擅长以及进行适当调整 并保持管理前后延续 7 突出强化人员责任心和主动意识 同时提高工作效率 针 对程序例行性工作充分授权给具体办理人员 办理过程原则不予干 涉 但领导和财务负责人加强程序控制和及时事后审查 但非程序 和突发性工作 必须经过有关审批和事先审查才能办理 第三 健全公司各项管理制度 以财务相关制度为主 制度建设 包括两个层次 首先是会计核算具体实施层次 其 次是财务管理 会计核算制度包括会计科目的规划和设置 具体会计帐务处理 即原始单据的收集 审核和整理 会计科目的使用和记帐凭证的编 制 报表管理 会计核算是财务工作中最基础部分 是数据信息加工的关键环 节 通过会计核算 将业务信息变成会计信息 通过财务分析 会 计信息变成决策信息来指导业务经营 如果会计核算环节出问题 信息就会被扭曲从而误导别人 会计科目设置和规划是会计核算管理第一个环节 会计科目设 置不合理 将使以后环节功亏一簧 导致数据归集混乱 直接误导 决策 其他会计核算管理方面工作以后逐步开展 以便和其他管理工 作衔接起来 其次是财务管理制度 主要包括财务内控管理和财务组织管理 具体来讲 财务内控管理包括财务收支管理 预算管理 资金 管理 审批程序 费用管理 现金和银行存款的管理 存货入库 出库管理 退货换货的财务管理 固定资产管理 应收帐款的管理 盘点制度和内部管理单据系统以及报表系统的管理 这些管理制度须结合公司业务实际和管理现状来修订 随着企业发展 财务人员只要以创新的思维积极地开展工作 变被动为主动 有信心有毅力跨越一道道门槛 为企业壮大提供强 有力地财务支持 第四 加强与软件公司合作 逐步开展 ERP 系统的实施 借助 ERP 使管理得到提升 首先必须提醒 ERP 是双刃剑 如果企业领导没有搞清楚 ERP 到底是怎么回事就盲目实施 也可能导致失败 因为实施 ERP 项目 必然要进行管理创新 流程再造 必然涉及到具体人的利益问题 在实施过程中领导团队没有团结一致 而是貌合神离 矛盾重重 再加上有的员工担心实施 ERP 项目以后会损害自己的利益或增加工 作的难度 而产生抵触情绪 必然会碰到很大的阻力 导致 ERP 流 产 其次 ERP 的选型 实施是一个漫长而又复杂 涉及部门众多 人力 财力投入都很巨大的过程 上马 ERP 过程中任何一个环节的 细微差别 都有可能造成最终结果相去甚远 企业要对自己的业务模式 流程 企业发展方向非常清楚 从 本质上认识 ERP 项目是一个企业管理系统工程 而不仅仅视其为企 业财务软件 只有上下齐心 坚定不移才能成功实施 ERP 如果企 业的业务流程乱 人治大于法治等 ERP 无法解决的毛病 实施 ERP 项目可能会加重企业困难 所以实施 ERP 是相当长时期任务 半年 1 年 必须系统规划 进行综合分析 也可以逐步实施 同时借助 ERP 实施 来优化系统企 业业务流程 根据我以前工作经验 建议从用友 金碟 新中大等较成熟和 有影响力的软件挑选 软件 ERP 也是公司基础建设和投入 应适当 有前瞻性 第五 建立物资编码系统 系统的物资编码系统是实施 ERP 的基础工作环节 其实说起来也 很简单 将公司所有物资进行归类整理分析 以树枝模型进行编制 同时规定物资编码管理制度 详细规定修改增减审批操作程序和 执行监督力度 从制度上保障系统的正确实施 如果这项工作能在 3 个月完成 对公司材料出入库管理以及废品 的管理将起极大促进作用 第六 组织实施全面预算 完善监督考核等工作 随着企业规模的扩大 全面预算管理在企业管理中的重要性越 显突出 全面预算管理包括财务预算 但不仅仅是财务预算 涉及采 购 生产 技术 销售 人事 财务等部门业务预算 1 销售预算制定 销售部门应根据企业的年度经营目标 在 客观估计未来市场 包括已取得订单情况 能力的前提下 合理确定 产品销售结构 服务收费 最终确定收入预算 销售部门应根据市 场及历史情况 制定出相应的销售政策 重点客户信用管理及赊销政 策 2 生产预算制定 生产部门根据销售计划及库存商品的情况 确定各产品当期的产量 进而制定相应的生产计划 生产预算具体 包括 直接材料预算 直接人工预算和制造费用预算等 3 采购预算制定 采购部门根据生产预算确定的直接材料预 算 其他非生产用材料及库存材料的情况 确定材料的采购数量 同时根据市场及主要供应商的情况合理确定材料采购价格 制定出 企业的采购计划及支付政策 4 费用预算制定 销售费用应由销售部门根据销售计划 销 售政策及上年实际情况制定出销售费用预算 管理费用应由各职能 部门根据各自年度工作计划及上年实际情况 自行制定部门费用预 算 财务费用由财务部根据融资计划及上年实际融资情况 借款余额 等 编制财务费用预算 5 融资预算制定 财务综合企业销售回款 采购支付 投资 支出 费用支付及上年企业资金余额情况 平衡资金需求 确定融 资计划 6 现金预算制定 财务部根据销售预算的回款 采购预算的 支付 投资计划及付现费用预算及筹资预算制定企业现金预算 企业管理层要充分认识到财务日常管理主要是围绕预算来进行 协调监督预算日常执行情况 根据预算目标进行动态控制 只有这样 才能真正做到事前有规划 事中有管理 事后有分析 第七 组织企业成本管理 制订人本特色的成本管理实施 针对信息行业特点 应培养全体员工的成本意识 增强扭亏为 盈和提高效益的观念和信心 建立员工与企业命运一体化机制 激 发职工的成本管理积极性 加强培训教育 提高职工实施成本管理 的技能 重建成本管理体系 鼓励一线员工投身参与 不断地推进 技术革新 使成本指标科学完善 具体来讲 1 改善基础管理工作 对粗 疏的计量设施和 计量工作体系 原始数据 定额体系等成本管理的基础工作进行了 彻底清理 整顿 补充和修订 2 完善成本控制体系 按照 成本 费用关键环节设立控制点 的原则 设立等级成本控制点 在生产主 要物料能耗点和主要费用开支点 建立关键级控制点 关键级控制 点的人员配备 设备管理 定额管理 奖惩力度 统计报表频率要 求 均高于其他级别 这个体系要根据实际情况定期调整 成本指 标不断细化 成本指标一定要全员参与 鼓励员工参与测算 鼓励 员工自己提目标 这样的成本系统和控制只有全员参与才能落实到 实处 成本控制和管理一定和预算结合起来 涉及面广 也是系统 工程 成本数字不是财务关起门算出来的文字游戏 成本管理形成 制度化 也需要数月的时间 第八 协调建立财务业务一体化的流程和单据系统 财务工作不是孤立的 它的工作流程必须和业务流程达到无缝 衔接 为此 必须站在一体化角度去规划 一般来说企业流程包括 业务作业流程 这是核心流程 财务流程归属于支持管理流程 流 程管理核心应以优化业务作业流程为主 分清工作主次 在设计工作流程的时候 一定要根据企业的需要来设计 设计 出来的东西一定要实际可行 完善可行的工作流程可以有效减少各部门人员之间的沟通成本 同时也可有效降低人员的培训成本 优化流程 通过实施一套科学系统的单据系统来支持 单据重 复重叠 传递杂乱无章 这就反映出流程管理存在的很多问题 单 据是企业管理信息的载体 单据流动传递就是企业管理信息传递 业务流程和制度是相互对应的 是对制度的细化和补充 建立 了一套现实可用的制度体系 作业标准体系 将 的管理流程化 制度化 将企业依赖人的管理转变为制度化管理 让企业在低成本 低风险的环境中运行 将大大提高企业的竞争能力 当然流程优化过程应结合 ERP 实施进度 来实现流程重组和再 造 第九 组织开展企业经济活动分析 各方面数据比较分散交叉重叠 为了对各方面经营数据进 行整合归纳 这时组织财务和其他相关人员利用各自的专业知识领 域 通过对企业经营活动过程各方面的了解 采用系统的专业分析 方法 做到深入浅出 尽量把复杂的东西简单化 对企业经济活动 情况进行综合归纳剖析 为企业 运营提供支持和监控信息 第十 进行企业纳税筹划 任何企业可能都想尽可能少交税 税收是一种绝对成本 交税 都会引起企业资金净流出 必须追求在合法前提下去谋划节税方案 来实现税后利益最大化 纳税筹划不能侥幸存蒙混过关心理 必须站在国家税收政策基 础上 结合企业生产经营特点和组织形式和投资决策来选择