国际结算金融双学位09级考试重点中南财大.doc

国际结算 金融双学位 09级 考试重点 中南财大国际结算重点 1、 国际结算的研究对象（可能作为简答题）（1） 国际结算工具现代国际结算主要是银行的非现金结算，而非现金结算的主要工具是票据。（2） 国际结算方式以一定条件实现国际货币首富的方式成为国际结算方式。国际结算方式主要包括汇款、托收、信用证、保付代理、担保业务、包买票据等类型。（3） 国际结算的单据单据的传递和使用是实现国际结算的必备条件之一，在国际贸易结算中，单据具有举足轻重的作用。（4） 以银行为中心的支付体系。SWIFT：环球银行金融电讯协会CHIPS：美国清算所同业支付系统CHAPS：英国交换银行自动收付系统2、 国际结算的特点、常见的贸易术语及区分（1） 按照国际惯例进行国际结算（2） 使用课退韩货币进行结算（3） 实行“推定交货”的原理（4） 商业银行成为结算和融资的中心六种常见贸易术语装运港交货的三种贸易术语FOB 装运港船上交货CFR 成本加运费CIF 成本加保险费、运费适用于多式联运的三种贸易术语FCA 货交承运人CPT 运费付至CIP 运费、保险费付至3、 国际支付体系的基本要素（1）任何外币票据不能进入本币票据交换所。（2）跨国流动的票据，其出票人和收款人可以是全球任何地方的个人或企业，但是票据的付款人或担当付款的人必须是所付货币清算中心的银行。（3）为了遵守国际支付系统对付款人的严格要求，各国银行纷纷将外币存款账户开设在该种外币的发行和清算中心，以便顺利地完成跨国的货币收付。（4）在国际经济交往中，付款货币不同，所涉及的要素就有所不同。有的货币收付，不用通过票据交换所，有的则必须通过票据交换所。4、 建立代理行关系的三个步骤、办理国际结算业务时对海外银行选择运用的次序代理行，两家不同国籍的银行，互相委托，互为办理国际银行业务发生往来关系。一般由双方银行的总行之间建立。（1）资信调查，考察了解对方银行的资信。（2）签订代理协议并互换控制文件（3）确认控制文件：密押/印鉴样本/费率表5、 票据的基本概念、票据的基本特征基本概念：票据是由出票人签发的，约定由自己或者委托他人，于见票时或者确定的日期，向收款人或者持票人无条件支付一定金额，可以流通转让的一种有价证券。基本特征：（1）设权性(right to be paid)票据发行的目的是设定票据上的权利和义务，以便票据能代替现金执行支付手段的功能。票据权利因为票据的开立而存在。票据的主要功能不是证明权利义务关系存在。这是票据与其他有价证券的重要区别之一。（2）无因性(non-causative nature)所谓无因是指票据如果符合票据法上的条件，票据权利就成立，至于票据行为赖以发生的原因，在所不问。（3）要式性(requisite in form)票据的形式必须符合法律规定，票据上的记载项目必须齐全并符合规定。（4）流通性(negotiability)票据的债务人不得以自己与出票人或持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人。（票据法第13条第1款）（5）可追索性(recoursement)票据遭到拒付，正当持票人可以向票据债务人追索，要求取得票据权利。6、 汇票的定义、汇票的内容定义：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。内容：7、 对汇票持票人的分析（1）普通持票人（holder）（2）付对价持票人（holder in value）（3）正当持票人（holder in due course）票面完整,背书真实、有效未发现该汇票曾被退票或拒付未获悉前手有缺陷善意取得票据本人付过十足对价8、 一般汇票与变式汇票的含义按汇票的基本关系人可以将汇票分为一般汇票和变式汇票。一般汇票指出票人、付款人、收款人分别为不同人的汇票。变式汇票指基本当事人中有一人兼有两种或两种以上身份的汇票。9、商业汇票式样、银行汇票式样（熟悉两个图表）10、 本票的定义、本票的特点、本票的种类和用途本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。与汇票相比，本票有以下特点：（1）本票是无条件的支付承诺；（2）在名称和性质上不同；（3）本票不必班里承兑；（4）本票只有一张。种类和用途：（1）商业本票，多为远期（2）银行本票，多为即期（3）国际汇票，英、美大银行发行（4）旅行支票11、支票的定义支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。12、广义的票据行为、狭义的票据行为狭义票据行为：以确立、转移或保障票据权利义务关系为目的的法律行为。包括：出票、背书、承兑、参加承兑、保证、保付。广义票据行为一切能够引起票据法律关系的发生、变更、消灭的各种行为。除狭义票据行为外还包括：提示、付款、拒付、追索、参加付款等。13、背书定义、承兑定义、保证定义背书指持票人为将票据权利转让给他人或将一定的票据权利授予他人行使，在票据背面或粘单上记载有关事项并签章，然后将票据交付被背书人的票据行为。承兑指远期汇票的付款人承诺在汇票到期日支付票据金额的票据行为。保证指非票据义务人为票据义务人承担保证的行为。14、 拒付，又叫退票，两种情形拒付or退票Dishonor情形：拒绝承兑；拒绝付款；避而不见；死亡；破产等。15、追索的定义追索Recourse，被拒付后，向前手请求偿还。条件：持有合格的票据；持票人尽责；发生拒付。16、顺汇与逆汇的定义顺汇(Remittance)结算工具传递与资金运动方向一致。逆汇结算工具传递与资金运动方向相反。17、中心票据在银行票汇业务中汇出行开立的即期汇票若付款人是汇票上所用货币结算中心的银行，则该汇票称为中心汇票。18、采用中心票据的优点、三种汇款方式的比较，了解三种汇款方式的定义优点：1、中心汇票的流通性强2、采用中心汇票汇款可不占用汇出行的资金3、方便银行客户种类支付工具核查方式特点电汇电报、电传、SWIFT密押证实汇款迅速、安全可靠，费用较高信汇信汇委托书或支付委托书签字证实费用最省、汇款所需时间长票汇银行即期汇票签字证实取款灵活，可代替现金流通、程序简便电汇是以电报或电传作为结算工具；信汇是以信汇委托书或支付委托书作为结算工具；票汇是以银行即期汇票作为结算工具。19、售定的定义、寄售的定义售定是指买卖双方成交条件已经谈妥并已签订了成交合同，同时确定了货价和付款时间，一般是货到即付款或货到后天若干天付款，由进口商汇款方式通过银行汇交出口商。寄售是指由出口商先将货物运至国外，委托国外商人在当地市场代为销售，货物售出后，被委托人将货款扣除佣金后通过银行汇交出口商。20、托收的定义托收是指银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据，目的是取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。通俗地讲，托收是由债权人（一般为出口商）开出汇票，委托当地银行通过其在国外的分行或代理行向债务人（一般为进口商）收取款项的结算方式。21当事人之间的关系及各自的权责1、委托人与付款人2、委托人与托收行3、托收行与代收行4、代收行与付款人（见102面图）22、托收的特点1、托收是建立在商业信用基础之上的一种结算方式，其最大特点是“收妥付汇、实收实付“。2、出口商与托收行之间、托收行与托收行之间只是一种代理关系。3、托收方式是逆汇方式，即出票法。4、就跟单托收这项业务而言，银行的作用仅是委托代理和接受委托代理。23、跟单托收的程序1出口商按双方的合同发货，并取得货运单据以后，开出汇票并填写托收申请书，委托自己的往来银行代为收款。2、托收行按委托人的要求和指示，缮制托收指示，跟随单汇票一起寄交国外的联行或代理行。3、代收行接到托收指示及跟单汇票以后，立即向进口商提示跟单汇票。4、进口商付款或承兑后取得单据，并持单据向承运人提货。5、托收行收到代收行的收款通知后，立即办理对出口商的结汇。24、交单条件付款交单：包含着出口方对托收行和代收行的指示，分为即期付款交单和远期付款交单。承兑交单：当代收行向进口方提示跟单汇票是，只要进口方对汇票承兑确认到期付款的责任，就能拿到代表物权的货运单据。25、跟单托收的风险及其防范1出口方（收款人）的风险2、进口方（付款人）的风险防范：1、事先调查进口方付款人的资信状况和经营作风2、了解出口商品在进口国的市场行情3、熟悉进口国的贸易管制和外汇管理法规4、要了解进口国银行的习惯做法5、使用适当的价格术语，争取出口方收款人办理保险6、办理出口信用保险26信用证的含义及特点是银行作出的有条件的付款承诺，他是开证银行根据申请人（进口商）的要求和指示作出的在满足信用证要求和提交信用证的单据的条件下，向第三者（受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。特点：1、是一种银行信用，开证行承担第一性付款责任2、是一种自足文件，他不依附于贸易合同而存在3、是一种纯粹的单据业务，它处理的对象是单据27信用证下的三方契约1、 买卖双方（即申请人和受益人）间的销售合同。2、 开证申请人与开证行之间的开证申请书，还包括开证协议、担保协议等。3、 开证行与收益人间的信用证，若存在保兑行，则保兑行玉受益人之间仍存在信用证的契约安排。28信用证的业务流程（过多不述）29信用证业务的当事人及相互关系开证申请人；开证行；受益人；通知行；议付行；保兑行；付款行；偿付行（关系复杂，不赘述）30常见的信用证软条款1、 规定信用证在开证行到期2、 规定某些单据应由特定人会签3、 规定议付时提交买方收到货物证明4、 规定货物抵达目的港后经买方检验合格方予付款31延期付款信用证的定义：远期付款不需要汇票的信用证。32可转让信用证与不可转让信用证是指特别注明“可转让”字样的信用证。是开证行授权的转让行在原受益人的要求下，将信用证的可执行权利全部或部分转让给一个或数个第三者的信用证。不可转让信用证：受益人不能将信用证项下的权利转让给他人的信用证。33背对背信用证指一张信用证的受益人以这张信用证为保证，要求该证的通知行或其他银行在该证的基础上，开立一张以本地或第三国的实际供货人为受益人的新证，即。34循环信用证含义及循环方式信用证的全部或部分金额被使用以后仍可恢复到原金额、继续被使用的信用证。按时间循环和按金额循环35信用证结算的使用背景1、 进口商资信欠佳或对进口商不了解2、 进口国存在严格的外汇管制36信用证结算的优缺点优点：1、出口商收款风险较小2、进口商可以控制出口商的履约情况3、融资较方便4、对相关银行：对开证行是贷给进口商信用，对出口地银行，因有开证行保证，可垫款议付。缺点：1、贸易风险依然存在2、进口商资金占用时间长3、结算速度慢、费用高37（6）货物数量、重量除非信用证另有规定，否则，只要信用证未注明货物以包装单位或个数计数，并且总支付金额不超过信用证金额，货物数量可允许有5%增减幅度。179页：（9）装运期和有效期无装运期的视有效期为装运期，即装效同期。无有效期的信用证视为无效，应联系开证人请开证行加以证实。38：银行保函的定义或称银行保证书，指商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。39：通过通知行通知的程序（真假易辩，索赔不便）图见书40：通过转开行转开的程序（解决不了解、不信任问题，真假易辩，索赔方便）图见书41：付款类保函的定义是指银行为有关合同价款的既定支付义务提供担保所出具的保函，或者说是为保证交易的发生而必然产生的债务支付所开立的保函。42页：信用类保函的定义是指银行对那些只有在合同的一方有违约行为而使其在合同项下承担了赔偿责任时，支付才可能发生的经济活动所开立的保函。43页：出口类保函类型 208页：进口类保函类型出口类保函是指银行应出口方要求的申请向进口方开出的保函。进口类保函是指银行应进口方的要求向出口方开立的保证文件。44页：银行保函与跟单信用证的异同相同点1、都是银行应申请人要求，向受益人开立的有条件的支付担保或承诺。2、 都是用银行信用代替补充商业信用，使受益人避免或减少因申请人不履约而遭受的损失。3、 保函中的担保行和跟单信用证中的开证行对于单据的真伪及其法律效力、寄递中的遗失等不负责任。不同点：范围；银行责任；银行所付款项的属性；受益人的索款程序；对结算单据的要求；银行承担的风险；保证文件的到期地点及有效期限；是否有融资作用；是否可撤销；是否可转让（详见书中表）45页：银行保函与备用信用证的不同点不同点银行保函备用信用证要求的单据不要求受益人提交汇票，但要求受益人除了提交证明申请人违约的文件外，还需要提交证明自己履约的文件。要求受益人在索赔时提交即期汇票和证明申请人违约的书面文件。付款的依据分有条件保函和无条件保函。有条件保函，只有包含所有规定的条件得到满足后，或所规定的能反映客观事实的单据提交给担保人后，担保行才会履行其支付义务只要受益人能够提供符合信用证规定的文件或单据，开证行即验单付款。遵循的规则至今没有通行惯例，只有参照合约保函统一规则解释有一个被世界各国所承认的国际惯例，即跟单信用证统一惯例。46页：单据的含义、作用也称货运单据、商业单据，是指出口方应进口方和其他有关方的要求必须备妥并提交的，完整地代表货物所有权的各种货运单据。作用：1、单据可以代表货物的物权2、单据是一种履约的证明3单据是付款的证据。47：单据的分类图7-148：商业发票的定义 224页：商业发票的作用简称发票，是卖方开立的凭以向买方索取货款的价目清单，他是装运货物的总说明。作用7：1、卖方履约的证明2、供买方了解货物有关信息的依据，用以确认已发货物是否符合合同条款的规定3、买卖双方收付款记账的依据4、进出口商进出口报关，缴纳关税的重要依据。5、供出口商计算和支付佣金的依据6、出口商缮制其它单据的依据7、不用汇票时发票代替汇票作为索汇的凭证。49：海关发票的含义、作用是进口国海关指定的一种发票形式，要求卖方填制，供双方凭以报关。作用：1进口国海关作为统计的依据2、作为货物估价定税的依据3、核定货物原产地4、确定有无倾销50：货物运输单据的定义、什么是海运提单、海运提单的当事人及关系人是表明货物的承运人已将货物装上运输工具或已将货物发运或已接管货物待运的单据。海运提单：简称提单，出口商作为托运人，把出口货物交给作为承运人的轮船公司，由后者运抵目的港，再由承运人把货物交给作为收货人的进口方这样一种运输过程的单据。托运人；承运人；收货人；受让人51页：（四）记名提单、不记名提单和指示性提单的含义及特征记名提单是指在提单上收货人这一栏内，直接写明由某人或某单位提货。不能流通转让，很少使用。不记名提单是指在提单上收货人这一栏仅仅协商持单来人字样。风险很大。贸易中也很少使用。指示性提单，抬头带有“order”字样。使用较为普遍。52：过期提单与倒签提单的含义是指晚于UCO600所规定的提单签发后21天以内或信用证规定的最迟交单日，才向银行提交的提单。倒签提单是指承运人应托运人要求，在货物装船以后，以早于该批货物实际装船完毕的日期作为签发日其所签发的已装船提单。53：集装箱提单的特点1、故集装箱提单多属于待运提单。2、通常在集装箱提单背面印有舱面装货的选择条款，以明确责任。3、由于集装箱运输多从内陆地区开始起运，故集装箱运输提单的承运人所承担的责任与风险随之扩大。54：多式运输单据含义、特点是指根据多式运输合同，至少有两种不同的运输方式，将货物从一国境内接管货物的地点运至另一国境内指定交付货物的地点，并签发单一的、包括全程的运输单据的运输方式。特点：1、至少有另种不同的运输方式的连贯运输2、多是运输提单中船名、装运港、卸货港如有“预期”或类似意义的修饰词，银行可接受。3、适合多式运输的贸易条件主要是FCA、CPT、CIP，并已接管的日期作为装运日期。55：多式运输单据的作用1、 可流通形式的多是运输单据的部分运程改为海运，起作用也与海运提单相同，即具有货物收据、运输合约、物权凭证的作用，可以背书转让。2、 不可流通形式的多是运输单据只起到货物收据和运输合约的作用，不是物权凭证。56：3、一切险的具体含义责任范围除了水责险的各项责任外，还包括货物在运输途中由于一般外来原因所造成的全损或部分损失。一切险并非承保一切风险，它不包括特殊外来原因造成的损失。57：保险单据分类保险单；预约保险单；保险凭证；保险声明；联合凭证；暂保单58：第一节相关规定（了解一下）59： 审单的方法-纵审与横审的含义横审就是以信用证为中心，是为了使信用证上有关规定和要求在货运单据上得到反映和落实，是为达到“单证一致”。纵审是以商业发票为中心，将其他单据一一与之对照，是为了“单单一致”。60：常见的不符点及其处理方法八项措施时间；汇票；装运；金额；运输单据；发票；保险；单据与单据之间；应对措施：1、争取事先避免拒付问题的发生，掌握主动权。2、拒单后要采取必要的措施保全货物，随时掌握市场行情的变化。3、判断不符合点是否成立。4、据理反驳5、更换不符合点单据6、寻求对方不接受不符点7、协商降价销售或另寻买主8退单退货61：买方远期信用证的含义即假远期信用证，他指信用证项下远期汇票付款按即期付款办理的信用证。62：真假远期信用证融资的比较、提货担保的含义1、 贸易合同规定的付款期限不同2、 贴息支付者不同63：国际保理的含义全称是国际保付代理业务，简称保理或出口代理，指保理商从其客户（出口商）手中，购进通常以发票表示的对债务人的应收账款，并负责信用销售控制、销售分户账户管理和债权回收业务。64：福费廷与保理业务的比较1、包买票据主要为大型资本货物交易提供资金融通，而保理业务服务对象多为普通商品交易。2、包买商习惯于为客户的一项交易提供一项融资服务；而保理商提供的是综合保理服务，而且在一定期间内（如一年）保理商要多次为同一客户办理贸易结算与融资。3、包买商可为付款期限是6个月至10年的资本货物交易提供中长期信贷融资；而保理商多为普通商品交易提供服务，一般只提供付款期限为180天之内的短期贸易融资。4、福费廷业务需要出口商提交经由担保人担保的票据，而保理业务无此要求。