资金培训试题-190题.doc

一、填空题1.资金是指各经营网点（加油站、经营部、门店和便利店等）在经营活动中的所有现金收入，包括现金销售货款、预收款、应收还款、押金、IC卡充值收入（便利店收入）、租赁收入以及其他经营收入等。2. 资金事故是指因经营网点内部人员挪用资金、携款潜逃、违规操作及监管人员监管失职和因被抢、被盗导致我公司发生实际资金损失的事件。3、发生资金事故后，省、市公司须根据事故发生的原因和节点，按照“事必问责”和“一事一责”的原则，对照有关问责规定，对涉及的相关操作人员、片区管理人员和公司管理人员进行问责。4、加油站投币实行限额、限期管理制度。5、油站每天收取的现金汇总后要全额存行，不准截留挪用，不准公款私存，不准套取现金。6、投币必须填制投币凭证，经两人签名确认。7、加油站每日必须在现金缴存银行（上门收款）前一小时进行现金清点。8、保险柜钥匙和密码分开由专人保管。9、清点现金时，必须逐笔核对投币凭证金额与实际现金是否相符，再用投币凭证与投币系统进行核对。10、上门收款加油站，在未上门收款前，将钱箱放入投币式保险柜内保管。11、加油站必须按批准的信用额度与客户签订 记账加油协议 ，要加盖该客户的合同专用章或公章，并按合同约定金额收取押金，开具收据。12、加油站营业现金应当由保险柜投币口投入，严禁开启保险柜放入现金。13、加油站资金的流向就是：客户员工保险柜银行14、加油站员工收取客户货款后，必须按公司规定投入投币式保险柜中。15、清点货款必须两人同时在场，有视频监控系统的，还必须在视频监控范围内。16、预收账款客户应该在签订协议收取预收款后才开始付油。17、预收账款客户超额度付油时必须立即停止付油。18、客户用支票转账为IC卡充值时，必须确认支票到账后，再进行充值等操作。19、记账车辆、司机发生变更时，要在记账车辆证明、加油凭证上做相应记录。20、完成投币后，应该在投币系统登统投币记录。21、支票未存行前，投入投币式保险柜中保管。22、收取预收账款客户预收款时，应该开具公司统一收据。23、若客户缴纳预收款时已开具收据，月末开出发票后，原则上应将收款收据收回作废。24、加油站目前实行的财务管理模式是收支两条线。25、小额配送客户应该建立档案进行管理。26、客户到加油站以IC卡用户卡或者银行卡等形式支付，凭卡加油的结算方式，统称为消费卡加油，包括IC卡加油、银行卡加油、新能源卡加油。27、客户与公司签订购油合同，双方办理相关手续和凭证，加油站凭相关手续和凭证从加油机付给客户等值油品的一种加油方式，统称为定点客户加油，包括预收账款。28、客户到加油站购油时直接支付现金，加油站按当日零售价从加油机中付给用户等值油品的一种加油方式，统称为现金加油。29、加油站销售方式：现金加油、定点客户加油、消费卡加油。30、加油站每日对投币情况进行检查应该不少于三次。31、支票的有效期为10天，日期首尾算一天。32、当油站客户与付款单位名称是不一致时，要求客户出具委托付款证明书32、支票按照支付的类型可以分为：现金支票、转账支票和普通支票三大类。33、出票日期为2005年8月5日的支票，出票日期正确写法为贰零零伍年捌月零伍日34、金额289546.52元，大写写法为 贰拾捌万玖仟伍佰肆拾陆元伍角贰分二、单选题1、原则上，每次投币时，必须（ C ）A、站长监督 B、主管监督 C、证明人 D、营业员监督2、加油站投币时间前后间隔不超（ A ）分钟。A、30 B、45 C、60 D、903、加油站目前的资金管理模式是（ D）A、委托付款证明书 B、身份证复印件 C、营业执照复印件 D、收支两条线4、一般情况下，加油站发生的少量零星支出，如油站买菜没有零钱时，可以从（ D ）中支付。A、销售货款 B、客户押金 C、IC卡值款 D、备用金5、一张小写金额为80300.80元的支票，其大写金额的标准书写是 （ B ）。A、捌万零仟叁佰零拾零元捌角零分 B、捌万零叁佰元零捌角正C、捌万叁佰零元捌角正 D、捌万零叁仟零元捌角正6、下列内容中不属于加油站记账业务的是（ B ）A、已提未售 B、已售未提C、预收款加油 D、小额配送经审批后开票挂账7、加油站资金流转环节及操作（ A ）A、收取货款投币清点存行 B、收取货款清点存行 C、收取货款投币存行 D、收取货款存行8、以下关于加油站投币额度的说法，哪一个是正确的（ B ）A、加油站可根据油站现金收取量的变化，自行调整投币额度；B、加油站可根据公司核定的投币额度投币，也可根据实际情况低于该标准投币；C、加油站的投币额度由公司统一核定，无需报省公司备案；D、加油站可自愿投币，无需核定投币额度9、保险柜内不能存放（ C ）A、发票 B、员工卡 C、手机 D、IC卡充值款 10、小额配送价格执行( D )A、站长定价 B、零售价 C、必须低于零售价 D、市公司根据省公司指导价定价11、加油站每日必须在现金缴存银行（上门收款）前( B )小时进行现金清点。A、0.5 B、1 C、1.5 D、212、收银台销售收入资金和找零备用金的总额不能超过规定的限额且必须在( C )分钟内投币A、20 B、30 C、45 D、6013、保险柜密码、钥匙移交必须( D )A、电话通知站长 B、上报县公司（片区） C、自行交接 D、登统保险柜钥匙（密码）保管人移交签收表14、下列做法正确的是( A )A 油站加油员因车祸送医院急需押金，站长坚决不同意拿出1万元货款救急B 油站加油员因车祸送医院急需押金，站长从当天货款拿出1万元救急C 甲客户承诺高额利息向油站借现金2万元，借款期为5天，站长和员工经过商议决定借款以收取高额回报返还给公司D站长及时从当天货款中拿出5000元退给客户记账保证金15、记账加油站客户无留底备案的车辆( C )付油。A、与客户电话沟通后可以 B、请示站长后可以 C、严禁 D、请示公司后可以16、小额配送实行( D )管理A、主管 B、当班营业员 C、站长 D、专卡专用17、以下哪种客户不用建立档案管理（ D ）A、应收账款 B、预收账款 C、小额配送 D、现金客户18、下列不属于加油站客户类型的是（ D ）A、零散客户 B、VIP客户 C、定点客户 D、IC卡客户19、收取客户押金必须开具公司统一印制的收据，盖财务专用章，收据视同（A）管理。A、发票 B、资金 C、客户 D、应收账款20、加油站每日对投币情况进行检查应该不少于（ C ）次。A、一 B、二 C、三 D、四21、当油站收取的支票出票人与油站客户名称不一致时，要求客户出具（ D ）。A、付款申请表 B、客户营业执照C、委托收款证明 D、委托付款证明书22、以支票方式加油的业务在（ A）情况下，记账员可以让客户提油。A、款项已到账，且核对客户名称与金额无误 B、款项未到账C、出票人与客户名称不一致且未出具相关证明 D、出票人与客户名称不一致出具证明但未盖公章23、以下关于支票的说法不正确的是（ D ）A、支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不可 B、加油站收取的支票，未送行前要投进保险柜，并录入加油站投币管理系统C、转帐支票收款人应填写为对方单位名称 D、送行后未办理的票据站长必须随身携带以保证支票安全。24、下列不符合现金支票安全管理规定的是（ D ）。 A、验证支票的真伪 B、退回有不符合规定、字迹不清、及涂改现象的支票 C、支票付款期为10天，算头不算尾 D、将支票购油的多余款项现金找零25、收到一张小写金额为10020.08元的支票，其大写金额的标准书写是：（D）。 A壹万零贰拾零元零捌分 B壹万零贰拾零元零捌分正 C壹万零仟贰拾零元零捌分 D壹万零贰拾元零捌分26、某顾客持信用卡到油站加油1000元，为完成其信用卡的消费任务，该顾客要求收款员分开4笔刷卡，每笔250元。收款员应如何操作：（ B ）。A、按客户要求刷 B、耐心向客户解释，只刷一笔C、择中刷三笔 D、刷两笔，每笔500元27、未载明付款地点的支票，（ A ）视为付款地点A、付款银行所在地 B 、收款单位所在地 C、全国各地 D、付款单位所在省内城市三、多选题1、实行上门收款时，下面哪些说法是正确的( ABC )A、必须进行身份确认 B、必须两名员工同时在场 C、钱箱交接单据必须两名员工同时签名 D、钱箱交接单据可以不用两名员工同时签名2、加油站应随时核对记账客户赊销情况与赊销合同，发现( BCD )，通知站长停止供油，并上报公司财务资产部。A、超限量加油B、超预付款加油C、没有合同擅自赊销D、超合同额度赊销3、投币时收款员按要求填写投币凭证，凭证内容必须包括( ABCD ) A、金额 B、投币人C、投币日期、时间 D、班次4、加油站收取货款方式有( ABC )A、现金 B、支票C、银行卡 D、欠条5、属于资金管理七不准的有 ( ABCD )A、不准坐支现金，即不得从销售收入中直接支付各种款项 B、不准向银行套取现金C、不准利用银行帐户代其他单位和个人存取款项 D、不准私设小金库6、关于IC卡充值操作说法不正确的是( ACD ) A、现金充值可由发卡员直接收取现金B、IC卡现金充值开具普通发票的，须在充值当时开具C、发卡员收到客户支票后即可给客户充值D、IC卡允许虚拟充值7、以下关于现金清点，说法正确的是 ( ACD )A、清点的地点，必须是门窗上锁或有遮挡、安全的房间B、加油站每日必须在现金缴存银行（上门收款）前半小时进行现金清点C、清点现金时，闲杂人等不得随意进入清点房间D、清点现金时，必须逐笔核对投币凭证金额与实际现金是否相符8、属于资金事故的有（ ABCD ）A、挪用资金 、 B、携款潜逃 C、货款被抢 D、逃单9、油站每天收取的现金汇总后要全额存行，下列行为正确的有 （ ABCD ）A、不准截留挪 B、用不准公款私存 C、不准套取现金 D、不准移作他用10、下列收入资金包括( BCD ) A、 加油员交来拾到的钱包，内有960元B、洗车收入50元C 、客户多付10元货款D、 加油站自用油款47元11、进行预收账款客户资料收集时，应该收集有效的（ ABCD ）A、营业执照复印件 B、法人授权委托书 C、一般纳税人资格证明 D、公司要求的其他资料12、有代保管IC卡的加油站，应该（ AB ）A、与客户签订代保管协议 B、定期与客户进行对账或函证 C、向市公司备案 D、经省公司批准13、下列货款清点操作规范，描述正确的是（ ACD ）A、清点时注意资金安全，关好门窗，拉上窗帘，选择相对安全的办公室。 B、清点后的货款，将货款放在上锁的铁柜或抽屉中，待押运人员来收取。C、资金上缴前1小时的大面额现金，记账员必须及时清点，连同上一班资金一并上缴，以减少在油站过夜的现金量。D、打开保险柜时必须两人同时在场打开，直至货款重新放回保险柜。14、下列关于检查加油投币工作是否规范的做法正确的有（ ABCD ）A、现场检查加油站当班员工身上现金是否超投币限额B、核对投币系统和中控现金销售金额检查是否存在超时投币，一是看投币系统中每次投币的时间间隔是否超时，二是对比相同时间段中控现金销售金额与投币系统已投币现金总额，看现金销售是否及时投币C、检查保险柜实际现金是否与投币系统登记一致，时间及投币人是否与投币记录的每笔相对应,货款是否投入公司指定的投币式保险柜D、每天是否少于三次监督投币15、预收账款客户付油的条件有（ ABCD ）A、资料收集 B、签订合同 C、公司审批 D、获取客户加盖公章的记账车辆证明16、预收账款客户过程管理的内容有（ ABC ）A、对客户付油情况进行查看 B、熟悉客户消费习惯 C、注意付油异常情况 D、签订合同17、收支两条线中支的内容包括（ ABCD ）A、日常费用性支出 B、客户退款 C、加油站电费 D、其他支出18、收支两条线中收的内容包括（ ABCD ）A、便利店收入 B、加油卡充值收入 C、地磅收入 D应收账款的回笼款19、加油站销售方式有（ABC）A、现金加油 B、定点客户加油 C、消费卡加油 D、小额配送加油20、以下关于收取支票的做法哪项是正确的（ BCD ）。A、支票未送行前要应存放在站长处B、油站人员收取客户支票时，要检查支票提示付款期限是否超过C、班组人员收取的支票，在未存行前，投入投币式保险柜中保管D、油站必须重点跟踪所收取的支票款项是否达账21、作为收款人受理银行支票时，要注意审核下列事项（ABCD）。A、收款人是否确为本单位或本人；B、银行本票是否在提示付款期限内；C、必须记载的事项是否齐全；D、出票人签章是否符合规定，22、以下哪些是支票的必要项目 （ABCD ）。A、出票日期（大写）；B、收款人；C、付款行名称、出票人账号；D、金额填写；23、以下哪些支票项目不得更改（ ABD ）。A、出票日期；B、收款人名称；C、用途；D、大小写金额；24、根据资金管理办法，关于支票，正确做法是（ABD ）。A、收取的支票未存行前，投入投币式保险柜中；B、支票（转账单）查询到账后，再进行相关业务操作；C、收取的支票由站长保管，由其锁入抽屉中；D、支票收取时必需核对支票的大小写金额是否一致25、如果客户是被背书人受理银行本票时，除了审查上述内容外，还应审查下列哪些事项（ ABCD ）A、背书是否连续；B、背书人签章是否符合规定；C、背书使用粘单是否按规定签章；D、背书人个人的身份证件26、记账员应确保加油站营业款全部缴存银行，禁止( ABCD ) A、坐支 B、挪用现金 C、白条抵库 D、将次日的销售款填充本日销售款27、加油站保险柜钥匙（密码）保管人移交表需由哪些人签名确认：（BCD）A加油员 B. 移交人 C. 接收人 D. 加油站站长28、关于IC卡充值操作说法不正确的是（ACD ）A现金充值可由发卡员直接收取现金BIC卡现金充值开具普通发票的，须在充值当时开具C发卡员收到客户支票后即可给客户充值DIC卡允许虚拟充值四、判断题1、上班期间，班组人员不得携带私人钱款。（）2、可以从收款台（含备用金）中直接支付其他款项。（）3、可以IC卡虚拟充值或利用IC卡、银行卡进行套现。（）4、可以个人收取代付客户货款，并将客户货款存入非公司指定的银行账户。（）5、客户到站购买便利店商品，收款岗位收取货款后打印购物小票。（）6、清点货款的地点，门窗必须上锁或有遮挡、安全。（）7、清点货款后不少于两人存行，但途中可以办理其他事情。（）8、记账客户退押金时可以直接从货款中退还。（）9、预收账款必须定期进行函证。（）10、我公司实行收支两条线，收入和支出分属不同账户，所有收入必须缴存到指定账户，不能坐支、截留销售货款，但可以在紧急情况，备案后临时取用。（）11、收到支票时，加油站立即帮助客户办理业务。（）12、清点现金时，闲杂人等不得随意进入清点房间。（）13、清点完毕后，按公司要求填写现金缴款单。（）14、证明人必须复核现金缴款单与清点货款金额以及班组报表现金收入是否相符。（）15、上门收款加油站，现金缴款单一同放入钱箱，做好封箱处理。（）16、上门收款加油站，在未上门收款前，将钱箱放入投币式保险柜内保管。（）17、“加油站投币管理系统”班组人员必须实名制。（）18、班组人员收取的支票，在未存行前，由站长随身保管。（）19、每日，站长不少于两次现场检查投币情况（通过管控数据、“加油站投币管理系统”数据，核对交接班表金额、每班投币总额及保险柜内货款）。（）20、便利店销售必须做到日清日结，营业款随加油站销售款按规定时间解缴指定银行账户或银行上门收款。（）21、小额配送业务必须经过审批后方可执行。（）22、原则上任何人不得以任何理由拿走加油登记单（卡）。对确有需要拿走加油登记单（卡）的，经加油站站长担保同意后，可以借出，但应做好签收登记。（）23、加油站小额配送由于是较大宗业务，故销售价格可以略低于市公司规定的小额配送价格。（）24、完成投币后，可以在空闲时再登统投币系统中投币记录。（）25、必须每日核对应收账款加油凭证数据与系统、报表数据。（）26、必须每日核对预收账款加油凭证数据与系统、报表数据。（）27、若客户缴纳预收款时已开具收据，月末开出发票后，原则上应将收款收据收回作废。（）28、IC卡收款、充值业务可由一人独自完成。（）29、记账加油站客户无留底备案的车辆在电话沟通后可以付油。（）30、加油站目前实行的财务管理模式是统支统付。（）31、加油站早班后到封钱箱前的大面额现金，应该在清点时连同昨日货款一并上缴，以减少在油站过夜的现金量。（）32、预收账款无余额的客户不需要进行函证。（）33、加油站每天将货款放入钱箱前，必须对钱箱进行详细检查，发现钱箱有损坏的，必须更换完好的钱箱，并及时到公司财资部申领新的钱箱，严禁使用已损坏的钱箱。（）34、加油站不得擅自开展预收款加油业务，确需开展预收款加油业务的，由公司与预收款加油的客户签署协议。（）35、加油站必须实时监控预收款付油、资金结余情况，接近预警金额时应及时通知客户追加资金，确保不发生透支加油。（）36、收取客户预收款必须开具公司统一印制的收据，盖财务专用章，收据视同发票管理。（）37、若客户出现超额度、超期限付油情况时（无论金额大小），立即停止付油，并上报。（）38、站长对加油站记账销售负责。（）39、客户支票已到账，在付款单位与客户名称不同时，可让客户先提油，但客户需补公司所需证明。 （ ）40、支票正面不能有涂改痕迹，否则本支票作废。（ ）41、支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。（ ）42、支票签发的日期、大小写金额和收款人名称可以更改，只要加盖预留银行印鉴之一证明。（ ）43、对于支票充值，网点无需复核充值客户与付款客户名称是否一致。（ ）44、油站人员在进行客户支票交接时，必须两人同时在“支票交接本”签字确认。（ ）45、在特殊情况下，油站为客户着想，在确保支票安全无问题的情况下，可在收到支票的第一时间给客户加油，不过油站要及时跟踪款项的到账情况。（ ）46、现金支票有一定限制，一般填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费”等（ ）47、普通支票即可支取现金也可用于转账，如左上角有双横的只能用于转账，不能用于支取现金。（ ）48、收款单位取得转帐支票后，只需在支票背面被背书栏内加盖收款单位财务专用章即可。填写好银行进账单后连同该支票交给收款单位的开户银行委托银行收款。（ ）49、支票上的人民币小写：最高金额的前一位空白格用“￥”字头打掉，数字填写要求完整清楚。（ ）50、未及时办理送行转账手续的支票，需在加油站投币管理系统已登统支票一栏备注未送行原因。（ ）51、支票（转账）充值用户，款项未到帐，网点不得对客户进行充值的。（ ）52、可用当日现金营业款直接退给客户记账押金。（ ）五、简答题1、简述当员工发现加油站发生营业款被抢劫、失窃事项时，应如何处理。答：员工发现加油站发生营业款被抢劫、失窃事项时，应当在保证人员安全的前提下保护案发现场，第一时间向公安部门举报，如出现人员伤亡应同时拨打120进行人员抢救，并立将情况上报加油站站长（主管），加油站站长（主管）在第一时间应赶往现场，并上报安储部、财务资产部、零售部负责人。2、简述加油站的货款收入包括哪些收入。答：加油站的货款收入，是指现金(转账)收入、收回以前欠款、预收货款、押金、便利店收入、润滑油收入、IC卡收入、租赁收入、其他经营收入。3、加油站实行限额、限期管理制度，“限额”“限期”分别指的是什么？答：限期是指营业期间，投币相隔时间不得超45分钟。限额是指收款台销售收入资金和找零备用金的总额不能超过规定的限额4、预收账款的定义是什么？答：长期固定客户以支票或现金预付一定金额的货款作为加油站预收货款，客户再凭相关手续和凭证到加油站加油。5、什么是收支两条线？答：收支两条线就是收入与支出分开资金运行轨道，上交全部收入款项，由上级部门下拨支出费用，两者互不渗透、各自封闭运行的一种财务管理模式。6、什么是现金管理“七不准”：答：1、不准坐支现金，即不得从销售收入中直接支付各种款项；2、不准向银行套取现金；3、不准利用银行帐户代其他单位和个人存取款项；4、不准签发空头支票和远期支票；5、不准将公款以个人名义存入银行；6、不准私设小金库；7、不准白条抵库。7、支票的结算特点？简便、灵活、迅速和可靠8、支票的绝对应记载事项有哪些？“支票”字样；无条件支付命令；出票日期；出票人名称其签字；付款银行名称及地址（未载明付款地点者，付款银行所在地视为付款地点）；付款人；付款金额。9、支票按支付类型，可分为哪些？现金支票、转账支票和普通支票三大类10、数字0-10的大写写法：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。11、请简单论述一下收到支票的保管。加油站收取的支票按要求负责办理送行转账手续，未送行前要投进保险柜，并录入加油站投币管理系统；未及时办理送行转账手续的拿回油站投进保险柜，不得随身携带，并在加油站投币管理系统已登统支票一栏备注未送行原因。