建设项目竣工财务决算报表填表说明.doc

附6：建设项目竣工财务决算报表填表说明一、封面建设单位：指项目所在单位名称。建设项目名称：指可行性研究报告批复的项目名称。建设性质：固定资产投资按建设性质分为新建、扩建、改建。编报日期：指正式报送项目竣工财务决算文件的日期。二、建竣决01表一基本建设项目概况表建设地址：填项目所在地详细地址。主要设计单位：建设单位委托对建设项目主体进行设计的单位。主要施工企业：指对建设项目主体进行总承包施工的企业。占地面积1设计占地面积：指设计院按施工图纸计算出的占地面积。2实际占地面积：指按竣工验收时测定的实际占地面积。总投资：指建设项目建造的全过程支付的全部资金。1设计总投资：指教育部批准可行性研究报告时明确的项目总投资。2实际总投资：指建设项目自立项到交付使用的全过程中所实际支付的全部资金。新增生产能力（效益）：参照国家统计局颁布的新增生产能力（或工程效益）目录填报（略）建设起止时间：指建设项目从开工建设到建成交付使用所经历的时间。开工一般指工程破土之日；建成交付使用一般指由建设管理部门组织的竣工验收合格之日。1设计建设起止时间：可行性研究报告中计划建设的起止时间。2实际建设起止时间：分别指施工许可证颁发日期和竣工验收合格的日期。完成主要工作量：是指新增建设规模（面积）和实际购置设备的数量。1建设规模：（1）设计建设规模：指教育部批准的可研报告的建筑面积。（2）实际建设规模：指项目建成后，质监部门出具竣工验收报告中的实际竣工面积。2设备：是指本项目购置的单价在5万元以上的不需安装设备。（1）设计设备：根据设计图纸列出的设备（台、套、吨）。（2）实际设备：工程完工时实际购置的设备（台、套、吨）。收尾工程：因按单项工程填报财务决算，收尾工程不填。基建支出：1基建支出概算合计数，应与教育部批准可行性研究报告的总投资额相同。其中各栏概算数分析填列。2基建支出实际数，取自于基建财务核算软件中，该项目在转“交付使用资产”科目前，相对应各会计科目借方累计发生额。三、建竣决02表基本建设项目竣工财务决算表根据建设单位会计制度，建竣决02表只需填报以下各栏数据：资金来源：1基建拨款：基建基金拨款、自筹资金拨款、其他拨款科目；基建拨款合计数据取自于对应各科目的贷方发生额之和减“本年交回结余资金”科目余额；基建基金拨款、自筹资金拨款、其他拨款科目数据取自各科目贷方发生额。2基建借款：只反映合计数据，数据取自对应各科目的借方余额之和。3待冲基建支出：数据取自该科目借方余额。4应付款：数据取自对应各科目的借方余额之和。资金占用：1基本建设支出：交付使用资产、在建工程、待核销基建支出科目；基本建设支出合计数据取自于对应各科目的借方发生额之和；交付使用资产、待核销基建支出数据取自该科目贷方余额；在建工程数据取自转交付使用资产后，对应各科目的贷方余额之和。2应收生产单位投资借款：数据取自该科目贷方余额。3器材：数据取自于该科目贷方余额。4货币资金：只反映合计数据，数据需计算得出：货币资金资金来源合计基建支出合计预付及应收款合计。5预付及应收款：只反映合计数据，该数据取自对应各科目的借方余额之和。四、建竣决03表基本建设项目交付使用资产总表单项工程项目名称：指可行性研究报告批复的项目名称。（基建财务核算软件和计划管理软件使用的工程名称要一致）。固定资产：合计栏数额与建竣决01表中交付使用资产科目一致。1建安工程：取自于建筑安装投资累计发生额。其数额与建竣决01表中的基建支出第一栏建筑安装工程实际数一致。2设备：设备投资累计发生额。其数额与建竣决01表中的基建支出第二栏设备、工具、器具实际数一致。3其他投资：取自于待摊投资累计发生额。其数额与建竣决01表中的基建支出第二栏待摊投资实际数一致。流动资产、无形资产、递延资产免填。五、建竣决04表基本建设项目交付使用资产明细表本表是用来反映交付使用资产的详细内容。该表根据项目“交付使用资产”的二级会计科目余额分析填列。单项工程名称：取自“交付使用”的二级会计科目名称。建筑工程：1结构：指房屋本身建筑结构，如砖混、框架、混凝土。应与基建计划管理软件所填结构相同。2面积：与建竣决01表的建设规模中实际面积一致。3价值：取自于单项工程累计发生额。其数额为“建筑安装工程”与“待摊投资”两项之和。设备、工具、器具、家具：1名称：指设备本身的具体名称。2规格型号、单位、数量：按其设备采购合同中的设备清单逐一填列。3价值：填制设备本身的价值。4设备安装费：指设备安装发生的费用，不包括设备本身的价值。5流动资产、无形资产、递延资产免填。