资产管理流程

表一 资产管理流程图及工作要求 固定资产新增 使用部门申请 资产管理部门查 对有无可用同类 资产 有：用原有的。 没有：提交采购部 使用部门填固 定资产验收单 七个工作日内将单据 返回资产部（附带一 张新增资产的电子档 相片） 资产管理 部在报销 售票据上 签字 到财 务报 销 注：当有新店开业，资产盘点表要在七个工作日内返回公司资产部。要注明哪些来自区域自有撤店（哪个店）资产或闲置资产，又重新启用，哪 些从公司领用。 固定资产的领用 使用部门申请 领用单由本部门 及公司领导审批 通过 在资产账、卡由责任人 签名 领用人领取 注：当资产使用人或责任人变动（调岗、辞离职 ），要到资产管理部进行账卡登记，设备上要用 新更责任人的资产卡。此项工作要在有此类业务 发生后七个工作日内完成。 固定资产的维修 使用部门填写维 修申请 技术部门提出维 修建议或鉴定 没有维修价值：不修有 维修价值：维修 部门领导/资 产部审批同意 使用部门验收，并将 相关维修费用及换件 情况报资产部 注：验收结束后七个 工作日内完成此项工 作。 表二 资产管理流程图及工作要求 固定资产调拨转移 填写调拨申请单 调入调出部门双 方领导及经办人 签字 单据返回资产部，对调 出部门资产进行消帐， 对调入部门进行资产入 账，同时调整资产卡。 财务帐务调整 七个工作日内将单据返回资产管理部。 注：公司在以下几种情形下进行固定资产的调拨。 （1）部门经营范围、方式或职能的改变。 （2）部门人员人事调整或人员缩减。 （3）部门资产配置不合理，使用效率低。 （4）公司经营、管理的需要。 （5）撤店时资产从一个店移到另一个店、资产返厂。当资产需返回公司时，要提前联系好接收事项，资产接收单据返回后和接收双方都签字后 ，交资产部一份存档。如是固定资产还要通知财务部调整帐务。 公司资产的调拨转移，没有公司资产部同意不得调拨，否则追究当事人责任。 固定资产的报废、报损、报失 使用部门或资产 管理部门填固定 资产报废单 财务部向总经理 上报固定资产净 值，批准后 财务收回残值,资产部 收报废资产相片 资产部办理报 废、报损、报 失手续 在此项业务发生后七个工作日内完成此项工作。 注：凡符合下列条件可申请报废： 1、超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣生产率低，耗能高，而且不能改造利用的。 2、不能动迁的设备，因工房改造或工艺布置改变必须拆除的。 3、腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的。 4、绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的。 5、因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的。 6、按照资产的残值计算，维修费用达到资产残值的25%以上，资产进行报废。 表三 资产管理流程图及工作要求 资产的封存与启用 资产停用三个月 以上 使用部门进行封 存、保管 资产部登记 七日内完成单据传递 闲置设备、封存 设备 使用部门填写资 产启用单 资产管理部登记启用 注：闲置设备封存期间的定期保养工作由使用部门负责 固定资产的出售 使用部门将闲置 资产填单报资产 部 资产部提出处置 意见 报总经理同意 采购部与资产 部完成资产出 售处置 财务收回资产残值 资产部做资产减少 处理财务部做财务 处理 表一 资产管理流程图及工作要求 固定资产新增、领用 使用部门申 请 资产管理部 门核查 有：用原有的。 没有：提交采购。 1、使用部门填 固定资产验收单 2、使用部门填 领用单领用。 七个工作日内将单据返回 资产部（附带一张新增资 产的电子档相片） 资产管理部 在报销售票 据上签字 到财 务报 销 注：1、当有新店开业，资产盘点表要在七个工作日内返回公司资产部。要注明哪些来自区域自有撤店（哪个店）资产或闲置资产，又重新启用，哪 些从公司领用。 2、当资产使用人或责任人变动（调岗、辞离职），要到资产管理部进行账卡登记，设备上要用新更责任人的资产卡。此项工作要在有此类业务发生 后七个工作日内完成。 固定资产的维修 使用部门填 写维修申请 技术人员提 出维修建议 或鉴定 无维修价值：不修 有维修价值：维修 部门领导/资产 部审批同意 使用部门验收，并将相关 维修费用及换件情况报资 产部 注：验收结束后七个工作 日内完成此项工作。 注：资产大修或更换核心部件时需将费用情况报资产部。 固定资产调拨转移 填写调拨申 请单 调入调出部 门双方领导 及经办人签 字 单据返回资产部，对 调出部门资产进行消 帐，对调入部门进行 资产入账，同时调整 资产卡。 财务帐务调整 七个工作日内将单据返回资产管理部。 注：公司在以下几种情形下进行固定资产的调拨。 （1）部门经营范围、方式或职能的改变。 （2）部门人员人事调整或人员缩减。 （3）部门资产配置不合理，使用效率低。 （4）公司经营、管理的需要。 （5）撤店时资产从一个店移到另一个店、资产返厂。当资产需返回公司时，要提前联系好接收事项，资产接收单据返回后和接收双方都签字后， 交资产部一份存档。如是固定资产还要通知财务部调整帐务。 公司资产的调拨转移，没有公司资产部同意不得调拨，否则追究当事人责任。 表二 资产管理流程图及工作要求 固定资产的报废、报损、报失、出售 使用部门或 资产管理部 门填固定资 产报废单 财务部向总 经理上报固 定资产净值 ，批准后 财务收回残值,资产 部收报废资产相片 资产部办理报废 、报损、报失、 出售手续 在此项业务发生后七个工作日内完成此项工作。 注：凡符合下列条件可申请报废： 1、超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣生产率低，耗能高，而且不能改造利用的。 2、不能动迁的设备，因工房改造或工艺布置改变必须拆除的。 3、腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的。 4、绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的。 5、因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的。 6、按照资产的残值计算，维修费用达到资产残值的25%以上，资产进行报废。 7、固定资产残值达到 500 元的设备需呈报总经理审批， 500元以下的，可以不报总经理审批。 8、资产出售时，由资产部与采购部共同完成。 资产的封存与启用 资产停用三个 月以上 使用部门进行 封存、保管 资产部登记 七日内完成单据传递 闲置设备 封存设备 使用部门填写 资产启用单 资产管理部登记启用 注：闲置设备封存期间的定期保养工作由使用部门负责