资产负债表编制EXCEL

会计科目表 科目编号 会计科目 1000 资产类 1001 库存现金 1002 银行存款 1012 其它货币资金 1101 交易性金融资产 1121 应收票据 1122 应收账款 1123 预付账款 1131 应收股利 1221 其他应收款 1231 坏账准备 1403 原材料 1405 库存商品 1406 发出商品 1471 存货跌价准备 1501 持有至到期投资 1503 可供出售金融资产 1511 长期股权投资 1512 长期股权投资减值准备 1521 投资性房地产 1601 固定资产 1602 累计折旧 1603 固定资产减值准备 1604 在建工程 1606 固定资产清理 1701 无形资产 1702 累计摊销 1703 无形资产减值准备 1811 递延所得税资产 1901 待处理财产损益 2000 负债类 2001 短期借款 2101 交易性金融负债 2201 应付票据 2202 应付账款 2203 预收账款 2211 应付职工薪酬 2221 应交税费 2231 应付利息 2232 应付股利 2241 其它应付款 2701 长期应付款 2702 未确认融资费用 2801 预计负债 2901 递延所得税负债 4000 所有者权益 4001 实收资本 4002 资本公积 4101 盈余公积 4103 本年利润 4104 利润分配 5000 成本类 5001 生产成本 5101 制造费用 5301 研发支出 6000 损益类 6001 主营业务收入 6051 其它业务收入 6101 公允价值变动损益 6111 投资收益 6301 营业外收入 6401 主营业务成本 6402 其它业务成本 6403 营业税金及附加 6411 利息支出 6601 销售费用 6602 管理费用 6603 财务费用 6701 资产减值损失 6711 营业外支出 6801 所得税费用 6901 以前年度损益调整 记账凭证汇总表 2012年12月 年 月 日 序号 凭证编号 摘要 科目编号 2012 12 1 1 购买办公用品 6602 2012 12 1 1 购买办公用品 1001 2012 12 2 2 偿还欠钱货款 2202 2012 12 2 2 偿还欠钱货款 1002 2012 12 2 3 购买支票 6603 2012 12 2 3 购买支票 1002 2012 12 3 4 领用材料 5001 2012 12 3 4 领用材料 1403 2012 12 3 5 提取现金 1221 2012 12 3 5 提取现金 1002 2012 12 4 6 购入材料 1403 2012 12 4 6 购入材料 2221 2012 12 4 6 购入材料 1002 2012 12 5 7 缴纳上月费用 2221 2012 12 5 7 缴纳上月费用 2221 2012 12 5 7 缴纳上月费用 2221 2012 12 5 7 缴纳上月费用 1002 2012 12 6 8 预借差旅费 1221 2012 12 6 8 预借差旅费 1002 2012 12 7 9 销售产品 1002 2012 12 7 9 销售产品 6001 2012 12 7 9 销售产品 2221 2012 12 7 10 支付养路费 6602 2012 12 7 10 支付养路费 1002 2012 12 8 11 领用材料 5101 2012 12 8 11 领用材料 1403 2012 12 9 12 支付修理费 6602 2012 12 9 12 支付修理费 1001 2012 12 10 13 预付报刊费 6602 2012 12 10 13 预付报刊费 1001 2012 12 11 14 提取本月工资 1001 2012 12 11 14 提取本月工资 1002 2012 12 11 15 发放本月工资 2211 2012 12 11 15 发放本月工资 1001 2012 12 12 16 支付餐费 6602 2012 12 12 16 支付餐费 1001 2012 12 13 17 报销医药费 2211 2012 12 13 17 报销医药费 1001 2012 12 14 18 购入未付款材料 1403 2012 12 14 18 购入未付款材料 2221 2012 12 14 18 购入未付款材料 2202 2012 12 14 19 支付车间水费 5101 2012 12 14 19 支付车间水费 1002 2012 12 15 20 领用材料 5001 2012 12 15 20 领用材料 1403 2012 12 16 21 销售产品 1122 2012 12 16 21 销售产品 6001 2012 12 16 21 销售产品 2221 2012 12 17 22 支付广告费 6601 2012 12 17 22 支付广告费 1002 2012 12 18 23 报销差旅费 6602 2012 12 18 23 报销差旅费 1221 2012 12 18 23 报销差旅费 1001 2012 12 19 24 支付本月电费 6602 2012 12 19 24 支付本月电费 5101 2012 12 19 24 支付本月电费 1002 2012 12 20 25 发生借款利息费用 6603 2012 12 20 25 发生借款利息费用 2231 2012 12 21 26 销售材料 2203 2012 12 21 26 销售材料 1002 2012 12 21 26 销售材料 6051 2012 12 21 26 销售材料 2221 2012 12 21 26 销售材料 6402 2012 12 21 26 销售材料 1403 2012 12 21 27 支付电话费 6602 2012 12 21 27 支付电话费 1002 2012 12 22 28 分配本月工资 5001 2012 12 22 28 分配本月工资 5001 2012 12 22 28 分配本月工资 5101 2012 12 22 28 分配本月工资 6602 2012 12 22 28 分配本月工资 2211 2012 12 22 29 计提福利费 5001 2012 12 22 29 计提福利费 5001 2012 12 22 29 计提福利费 5101 2012 12 22 29 计提福利费 6602 2012 12 22 29 计提福利费 2211 2012 12 23 30 支付车间修理费用 6602 2012 12 23 30 支付车间修理费用 1002 2012 12 25 31 盘盈生产设备 1601 2012 12 25 31 盘盈生产设备 6901 2012 12 25 31 盘盈生产设备 6901 2012 12 25 31 盘盈生产设备 2221 2012 12 25 32 盘亏甲材料 1901 2012 12 25 32 盘亏甲材料 1403 2012 12 25 32 盘亏甲材料 2221 2012 12 26 33 支付借款利息 2231 2012 12 26 33 支付借款利息 1002 2012 12 26 34 计提折旧费用 5101 2012 12 26 34 计提折旧费用 6602 2012 12 26 34 计提折旧费用 1602 2012 12 27 35 接受捐赠电脑一台 1601 2012 12 27 35 接受捐赠电脑一台 6301 2012 12 27 36 盘点盘亏盘盈设备 6901 2012 12 27 36 盘点盘亏盘盈设备 4104 2012 12 27 36 盘点盘亏盘盈设备 6711 2012 12 27 36 盘点盘亏盘盈设备 1901 2012 12 28 37 结转本月制造费用 5001 2012 12 28 37 结转本月制造费用 5001 2012 12 28 37 结转本月制造费用 5101 2012 12 28 38 结转本月完工产品 1405 2012 12 28 38 结转本月完工产品 5001 2012 12 29 39 计提本月城建税教育费 6403 2012 12 29 39 计提本月城建税教育费 2221 2012 12 29 39 计提本月城建税教育费 2221 2012 12 29 40 计提存货跌价准备 6701 2012 12 29 40 计提存货跌价准备 1471 2012 12 30 41 购印花税票 6602 2012 12 30 41 购印花税票 1001 2012 12 30 42 报销汽车加油费 6602 2012 12 30 42 报销汽车加油费 1001 2012 12 31 43 计提坏账准备 6701 2012 12 31 43 计提坏账准备 1231 2012 12 31 44 结转本月销售成本 6401 2012 12 31 44 结转本月销售成本 6401 2012 12 31 44 结转本月销售成本 1405 2012 12 31 44 结转本月销售成本 1405 2012 12 31 45 结转本月各项收入与收益 6001 2012 12 31 45 结转本月各项收入与收益 6001 2012 12 31 45 结转本月各项收入与收益 6051 2012 12 31 45 结转本月各项收入与收益 6301 2012 12 31 45 结转本月各项收入与收益 4103 2012 12 31 46 结转本月成本费用支出 4103 2012 12 31 46 结转本月成本费用支出 6602 2012 12 31 46 结转本月成本费用支出 6603 2012 12 31 46 结转本月成本费用支出 6601 2012 12 31 46 结转本月成本费用支出 6701 2012 12 31 46 结转本月成本费用支出 6403 2012 12 31 46 结转本月成本费用支出 6401 2012 12 31 46 结转本月成本费用支出 6402 2012 12 31 46 结转本月成本费用支出 6711 2012 12 31 47 结转所得税费用 6801 2012 12 31 47 结转所得税费用 2221 2012 12 31 47 结转所得税费用 4103 2012 12 31 47 结转所得税费用 6801 2012 12 31 48 计提法定盈余公积 4104 2012 12 31 48 计提法定盈余公积 4101 2012 12 31 49 转入利润分配 4103 2012 12 31 49 转入利润分配 4104 科目名称 明细科目 借方金额 贷方金额 管理费用 400.00 库存现金 400.00 应付账款 宁泰公司 17,000.00 银行存款 17,000.00 财务费用 60.00 银行存款 60.00 生产成本 A 16,000.00 原材料 甲 16,000.00 其他应收款 备用金 2,000.00 银行存款 2,000.00 原材料 甲 16,000.00 应交税费 应交增值税（进项税额） 2,720.00 银行存款 18,720.00 应交税费 未交增值税 8,909.09 应交税费 应交城市维护建设税 623.64 应交税费 应交教育费附加 267.27 银行存款 9,800.00 其他应收款 张平 2,000.00 银行存款 2,000.00 银行存款 106,470.00 主营业务收入 B 91,000.00 应交税费 应交增值税（销项税额） 15,470.00 管理费用 3,000.00 银行存款 3,000.00 制造费用 2,000.00 原材料 乙 2,000.00 管理费用 500.00 库存现金 500.00 管理费用 600.00 库存现金 600.00 库存现金 46,900.00 银行存款 46,900.00 应付职工薪酬 46,900.00 库存现金 46,900.00 管理费用 460.00 库存现金 460.00 应付职工薪酬 240.00 库存现金 240.00 原材料 乙 6,000.00 应交税费 应交增值税（进项税额） 1,020.00 应付账款 宁泰公司 7,020.00 制造费用 600.00 银行存款 600.00 生产成本 B 30,000.00 记账凭证汇总表 2012年12月 原材料 乙 30,000.00 应收账款 齐天公司 137,592.00 主营业务收入 A 117,600.00 应交税费 应交增值税（销项税额） 19,992.00 销售费用 2,000.00 银行存款 2,000.00 管理费用 2,700.00 其他应收款 张平 2,000.00 库存现金 700.00 管理费用 800.00 制造费用 1,900.00 银行存款 2,700.00 财务费用 1,000.00 应付利息 1,000.00 预收账款 成功公司 8,000.00 银行存款 14,230.00 其它业务收入 丙 19,000.00 应交税费 应交增值税（销项税额） 3,230.00 其它业务成本 丙 17,000.00 原材料 17,000.00 管理费用 1,000.00 银行存款 1,000.00 生产成本 A 18,000.00 生产成本 B 12,000.00 制造费用 6,600.00 管理费用 10,300.00 应付职工薪酬 46,900.00 生产成本 A 2,520.00 生产成本 B 1,680.00 制造费用 924.00 管理费用 1,442.00 应付职工薪酬 6,566.00 管理费用 1,000.00 银行存款 1,000.00 固定资产 8,000.00 以前年度损益调整 8,000.00 以前年度损益调整 2,000.00 应交税费 应交所得税 2,000.00 待处理财产损益 待处理流动资产损溢 1,872.00 原材料 甲 1,600.00 应交税费 应交增值税（进项税额转出） 272.00 应付利息 3,000.00 银行存款 3,000.00 制造费用 10,000.00 管理费用 8,000.00 累计折旧 18,000.00 固定资产 12,000.00 营业外收入 12,000.00 以前年度损益调整 6,000.00 利润分配 未分配利润 6,000.00 营业外支出 1,872.00 待处理财产损益 待处理流动资产损溢 1,872.00 生产成本 A 13,214.40 生产成本 B 8,809.60 制造费用 22,024.00 库存商品 A 49,734.40 生产成本 A 49,734.40 营业税金及附加 3,522.40 应交税费 应交城市维护建设税 2,465.68 应交税费 应交教育费附加 1,056.72 资产减值损失 3,000.00 存货跌价准备 3,000.00 管理费用 500.00 库存现金 500.00 管理费用 300.00 库存现金 300.00 资产减值损失 897.96 坏账准备 897.96 主营业务成本 A 76,800.00 主营业务成本 B 60,000.00 库存商品 A 76,800.00 库存商品 B 60,000.00 主营业务收入 A 117,600.00 主营业务收入 B 91,000.00 其它业务收入 19,000.00 营业外收入 12,000.00 本年利润 239,600.00 本年利润 197,154.36 管理费用 31,002.00 财务费用 1,060.00 销售费用 2,000.00 资产减值损失 3,897.96 营业税金及附加 3,522.40 主营业务成本 136,800.00 其它业务成本 17,000.00 营业外支出 1,872.00 所得税费用 11,321.91 应交税费 应交所得税 11,321.91 本年利润 11,321.91 所得税费用 11,321.91 利润分配 计提法定盈余公积金 3,112.37 盈余公积 计提法定盈余公积金 3,112.37 本年利润 31,123.73 利润分配 未分配利润 31,123.73 平衡提示 平衡 现金流量表项目 记账凭证汇总表 银行存款日记账 2012年12月 年 月 日 序号 凭证编号 摘要 2012 12 1 期初余额 2012 12 2 2xx1222 偿还货款 2012 12 2 3xx1223 购买支票 2012 12 3 5xx1235 提取现金 2012 12 4 6xx1246 购入材料 2012 12 5 7xx1257 缴纳上月费用 2012 12 6 8xx1268 预借差旅费 2012 12 7 9xx1279 销售产品 2012 12 7 10 xx12710 支付养路费 2012 12 11 14xx121114 提取本月工资 2012 12 14 19xx121419 支付车间水费 2012 12 17 22xx121722 支付广告费 2012 12 19 24xx121924 支付本月电费 2012 12 21 26xx122126 销售材料 2012 12 21 27xx122127 支付电话费 2012 12 23 30 xx122330 支付车间修理费用 2012 12 26 33xx122633 支付借款利息 2012 12 31 合计 借方金额 贷方金额 余额 17,000.00 1,291,640.00 60.00 1,291,580.00 2,000.00 1,289,580.00 18,720.00 1,270,860.00 9,800.00 1,261,060.00 2,000.00 1,259,060.00 106,470.00 1,365,530.00 3,000.00 1,362,530.00 46,900.00 1,315,630.00 600.00 1,315,030.00 2,000.00 1,313,030.00 2,700.00 1,310,330.00 14,230.00 1,324,560.00 1,000.00 1,323,560.00 1,000.00 1,322,560.00 3,000.00 1,319,560.00 120,700.00 109,780.00 10,920.00 银行存款日记账 2012年12月 库存现金日记账 2012年12月 年 月 日 序号 凭证编号 摘要 2012 12 1 期初余额 2012 12 1 1xx1211 购买办公用品 2012 12 9 12xx12912 支付修理费 2012 12 10 13xx121013 预付报刊费 2012 12 11 14xx121114 提取本月工资 2012 12 11 15xx121115 发放本月工资 2012 12 12 16xx121216 支付餐费 2012 12 13 17xx121317 报销医药费 2012 12 18 23xx121823 报销差旅费 2012 12 30 41xx123041 购印花税票 2012 12 30 42xx123042 报销汽车加油费 2012 12 31 合计 借方金额 贷方金额 余额 21960 400.00 21,560.00 500.00 21,060.00 600.00 20,460.00 46,900.00 67,360.00 46,900.00 20,460.00 460.00 20,000.00 240.00 19,760.00 700.00 19,060.00 500.00 18,560.00 300.00 18,260.00 46,900.00 50,600.00 -3,700.00 库存现金日记账 2012年12月 宏达责任有限公司 总分类账 年 (全部) 科目编号 科目名称 月 日 1001库存现金 12 1 9 10 11 12 13 18 30 12 汇总 1002银行存款 12 2 3 4 5 6 7 11 14 17 19 21 23 26 12 汇总 1122应收账款 12 16 12 汇总 1221其他应收款 12 3 6 18 12 汇总 1231坏账准备 12 31 12 汇总 1403原材料 12 3 4 8 14 15 21 25 12 汇总 1405库存商品 12 28 31 12 汇总 1471存货跌价准备 12 29 12 汇总 1601固定资产 12 25 27 12 汇总 1602累计折旧 12 26 12 汇总 1901待处理财产损益 12 25 27 12 汇总 2202应付账款 12 2 14 12 汇总 2203预收账款 12 21 12 汇总 2211应付职工薪酬 12 11 13 22 12 汇总 2221应交税费 12 4 5 7 14 16 21 25 29 31 12 汇总 2231应付利息 12 20 26 12 汇总 4101盈余公积 12 31 12 汇总 4103本年利润 12 31 12 汇总 4104利润分配 12 27 31 12 汇总 5001生产成本 12 3 15 22 28 12 汇总 5101制造费用 12 8 14 19 22 26 28 12 汇总 6001主营业务收入 12 7 16 31 12 汇总 6051其它业务收入 12 21 31 12 汇总 6301营业外收入 12 27 31 12 汇总 6401主营业务成本 12 31 12 汇总 6402其它业务成本 12 21 31 12 汇总 6403营业税金及附加 12 29 31 12 汇总 6601销售费用 12 17 31 12 汇总 6602管理费用 12 1 7 9 10 12 18 19 21 22 23 26 30 31 12 汇总 6603财务费用 12 2 20 31 12 汇总 6701资产减值损失 12 29 31 12 汇总 6711营业外支出 12 27 31 12 汇总 6801所得税费用 12 31 12 汇总 6901以前年度损益调整 12 25 27 12 汇总 总计 数据 求和项:借方金额 求和项:贷方金额 400 500 600 46900 46900 460 240 700 800 46900 50600 17060 2000 18720 9800 2000 106470 3000 46900 600 2000 2700 14230 1000 1000 3000 120700 109780 137592 宏达责任有限公司 总分类账 137592 2000 2000 2000 4000 2000 897.96 897.96 16000 16000 2000 6000 30000 17000 1600 22000 66600 49734.4 136800 49734.4 136800 3000 3000 8000 12000 20000 18000 18000 1872 1872 1872 1872 17000 7020 17000 7020 8000 8000 46900 240 53466 47140 53466 2720 9800 15470 1020 19992 3230 2272 3522.4 11321.91 13540 55808.31 1000 3000 3000 1000 3112.37 3112.37 239600 239600 239600 239600 6000 3112.37 31123.73 3112.37 37123.73 16000 30000 34200 22024 49734.4 102224 49734.4 2000 600 1900 7524 10000 22024 22024 22024 91000 117600 208600 208600 208600 19000 19000 19000 19000 12000 12000 12000 12000 136800 136800 136800 136800 17000 17000 17000 17000 3522.4 3522.4 3522.4 3522.4 2000 2000 2000 2000 400 3000 500 600 460 2700 800 1000 11742 1000 8000 800 31002 31002 31002 60 1000 1060 1060 1060 3000 897.96 3897.96 3897.96 3897.96 1872 1872 1872 1872 11321.91 11321.91 11321.91 11321.91 2000 8000 6000 8000 8000 宏达责任有限公司 明细分类账 年 (全部) 月 (全部) 科目名称 (全部) 明细科目 (全部) 数据 日 凭证编号 摘要 求和项:借方金额 1xx1211 购买办公用品 400 2xx1222 偿还欠钱货款 17000 xx1223 购买支票 60 3xx1234 领用材料 16000 xx1235 提取现金 2000 4xx1246 购入材料 18720 5xx1257 缴纳上月费用 9800 6xx1268 预借差旅费 2000 7xx12710 支付养路费 3000 xx1279 销售产品 106470 8xx12811 领用材料 2000 9xx12912 支付修理费 500 10 xx121013 预付报刊费 600 11xx121114 提取本月工资 46900 xx121115 发放本月工资 46900 12xx121216 支付餐费 460 13xx121317 报销医药费 240 14xx121418 购入未付款材料 7020 xx121419 支付车间水费 600 15xx121520 领用材料 30000 16xx121621 销售产品 137592 17xx121722 支付广告费 2000 18xx121823 报销差旅费 2700 19xx121924 支付本月电费 2700 20 xx12xx 发生借款利息费用 1000 21xx122126 销售材料 39230 xx122127 支付电话费 1000 22xx122228 分配本月工资 46900 xx122229 计提福利费 6566 23xx122330 支付车间修理费用 1000 25xx122531 盘盈生产设备 10000 xx122532 盘亏甲材料 1872 26xx122633 支付借款利息 3000 xx122634 计提折旧费用 18000 27xx122735 接受捐赠电脑一台 12000 xx122736 盘点盘亏盘盈设备 7872 28xx122837 结转本月制造费用 22024 xx122838 结转本月完工产品 49734.4 29xx122939 计提本月城建税教育费 3522.4 xx122940 计提存货跌价准备 3000 30 xx123041 购印花税票 500 xx123042 报销汽车加油费 300 31xx123143 计提坏账准备 897.96 xx123144 结转本月销售成本 136800 xx123145 结转本月各项收入与收益 239600 xx123146 结转本月成本费用支出 197154.36 xx123147 结转所得税费用 22643.82 xx123148 计提法定盈余公积 3112.37 xx123149 转入利润分配 31123.73 总计 求和项:贷方金额 400 17000 60 16000 2000 18720 9800 2000 3000 106470 2000 500 600 46900 46900 460 240 7020 600 30000 137592 2000 2700 2700 1000 39230 1000 46900 6566 1000 10000 1872 3000 宏达责任有限公司 明细分类账 18000 12000 7872 22024 49734.4 3522.4 3000 500 300 897.96 136800 239600 197154.36 22643.82 3112.37 31123.73 宏达责任有限公司 年 (全部) 月 (全部) 科目编号科目名称 求和项:借方金额 求和项:贷方金额 1001库存现金 46,900.00 50,600.00 1002银行存款 120,700.00 109,780.00 1122应收账款 137,592.00 1221其他应收款 4,000.00 2,000.00 1231坏账准备 897.96 1403原材料 22,000.00 66,600.00 1405库存商品 49,734.40 136,800.00 1471存货跌价准备 3,000.00 1601固定资产 20,000.00 1602累计折旧 18,000.00 1901待处理财产损益 1,872.00 1,872.00 2202应付账款 17,000.00 7,020.00 2203预收账款 8,000.00 2211应付职工薪酬 47,140.00 53,466.00 2221应交税费 13,540.00 55,808.31 2231应付利息 3,000.00 1,000.00 4101盈余公积 3,112.37 4103本年利润 239,600.00 239,600.00 4104利润分配 3,112.37 37,123.73 5001生产成本 102,224.00 49,734.40 5101制造费用 22,024.00 22,024.00 6001主营业务收入 208,600.00 208,600.00 6051其它业务收入 19,000.00 19,000.00 6301营业外收入 12,000.00 12,000.00 6401主营业务成本 136,800.00 136,800.00 6402其它业务成本 17,000.00 17,000.00 6403营业税金及附加 3,522.40 3,522.40 6601销售费用 2,000.00 2,000.00 6602管理费用 31,002.00 31,002.00 6603财务费用 1,060.00 1,060.00 6701资产减值损失 3,897.96 3,897.96 6711营业外支出 1,872.00 1,872.00 6801所得税费用 11,321.91 11,321.91 6901以前年度损益调整 8,000.00 8,000.00 总计 1,314,515.04 1,314,515.04 宏达有限责任公司科目余额表 2012年12月 科目编号科目名称 期初余额 本期发生额借方 贷方 借方 1001 库存现金 21,960.00 46,900.00 1002 银行存款 1,308,640.00 120,700.00 1012 其它货币资金 - 1101 交易性金融资产 - 1121 应收票据 15,000.00 - 1122 应收账款 42,000.00 137,592.00 1123 预付账款 11,000.00 - 1131 应收股利 - 1221 其他应收款 4,000.00 1231 坏账准备 - 1403 原材料 976,000.00 22,000.00 1405 库存商品 260,000.00 49,734.40 1406 发出商品 - 1471 存货跌价准备 - 1501 持有至到期投资 - 1503 可供出售金融资产 - 1511 长期股权投资 600,000.00 - 1512 长期股权投资减值准备 - 1521 投资性房地产 - 1601 固定资产 4,500,000.00 20,000.00 1602 累计折旧 1,020,000.00 - 1603 固定资产减值准备 - 1604 在建工程 - 1606 固定资产清理 - 1701 无形资产 500,000.00 - 1702 累计摊销 - 1703 无形资产减值准备 - 1811 递延所得税资产 - 1901 待处理财产损益 1,872.00 2001 短期借款 400,000.00 - 2101 交易性金融负债 - 2201 应付票据 65,000.00 - 2202 应付账款 17,000.00 17,000.00 2203 预收账款 8,000.00 8,000.00 2211 应付职工薪酬 12,800.00 47,140.00 2221 应交税费 9,800.00 13,540.00 2231 应付利息 2,000.00 3,000.00 2232 应付股利 - 2241 其它应付款 - 2701 长期应付款 - 2702 未确认融资费用 - 2801 预计负债 - 2901 递延所得税负债 - 4000 所有者权益 - 4001 实收资本 5,000,000.00 - 4002 资本公积 200,000.00 - 4101 盈余公积 1,460,000.00 - 4103 本年利润 239,600.00 4104 利润分配 40,000.00 3,112.37 5000 成本类 - 5001 生产成本 102,224.00 5101 制造费用 22,024.00 5301 研发支出 - 6000 损益类 - 6001 主营业务收入 208,600.00 6051 其它业务收入 19,000.00 6101 公允价值变动损益 - 6111 投资收益 - 6301 营业外收入 12,000.00 6401 主营业务成本 136,800.00 6402 其它业务成本 17,000.00 6403 营业税金及附加 3,522.40 6411 利息支出 - 6601 销售费用 2,000.00 6602 管理费用 31,002.00 6603 财务费用 1,060.00 6701 资产减值损失 3,897.96 6711 营业外支出 1,872.00 6801 所得税费用 11,321.91 6901 以前年度损益调整 8,000.00 合计 8,234,600.00 8,234,600.00 1,314,515.04 期末余额 贷方 借方 贷方 50,600.00 18,260.00 - 109,780.00 1,319,560.00 - - - - - - - - 15,000.00 - - 179,592.00 - - 11,000.00 - - - - 2,000.00 2,000.00 - 897.96 - 897.96 66,600.00 931,400.00 - 136,800.00 172,934.40 - - - - 3,000.00 - 3,000.00 - - - - - - - 600,000.00 - - - - - - - - 4,520,000.00 - 18,000.00 - 1,038,000.00 - - - - - - - - - - 500,000.00 - - - - - - - - - - 1,872.00 - - - - 400,000.00 - - - - - 65,000.00 7,020.00 - 7,020.00 - - - 53,466.00 - 19,126.00 55,808.31 - 52,068.31 1,000.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 宏达有限责任公司科目余额表 2012年12月 本期发生额 - - - - - 5,000,000.00 - - 200,000.00 3,112.37 - 1,463,112.37 239,600.00 - - 37,123.73 - 74,011.36 - - - 49,734.40 52,489.60 - 22,024.00 - - - - - - - - 208,600.00 - - 19,000.00 - - - - - - - - 12,000.00 - - 136,800.00 - - 17,000.00 - - 3,522.40 - - - - - 2,000.00 - - 31,002.00 - - 1,060.00 - - 3,897.96 - - 1,872.00 - - 11,321.91 - - 8,000.00 - - 1,314,515.04 8,322,236.00 8,322,236.00 资 产 负 债 表 编制单位：宏达有限责任公司 2012年12月31日 资产 行次 期初数 期末数 流动资产 0 货币资金 1,330,600.00 1,337,820.00 交易性金融资产 - - 应收票据 15,000.00 15,000.00 应收账款 42,000.00 178,694.04 预付账款 11,000.00 11,000.00 应收股利 - - 其他应收款 - 2,000.00 存货 1,236,000.00 1,153,824.00 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,634,600.00 2,698,338.04 非流动资产 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 长期股权投资 600,000.00 600,000.00 固定资产 3,480,000.00 3,482,000.00 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 - - 无形资产 500,000.00 500,000.00 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 4,580,000.00 4,582,000.00 资产总计 7,214,600.00 7,280,338.04 单位：元 负债及所有者权益 行次 期初数 期末数 流动负债 短期借款 400,000.00 400,000.00 应付票据 65,000.00 65,000.00 应付账款 17,000.00 7,020.00 预收款项 8,000.00 - 应付职工薪酬 12,800.00 19,126.00 应交税费 9,800.00 52,068.31 应付利息 2,000.00 - 应付股利 - - 其他应付款 - - 一年到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 514,600.00 543,214.31 非流动负债 长期借款 应付债券 长期应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 514,600.00 543,214.31 所有者权益 实收资本（股本） 5,000,000.00 5,000,000.00 资本公积 200,000.00 200,000.00 盈余公积 1,460,000.00 1,463,112.37 未分配利润 40,000.00 74,011.36 所有者权益合计 6,700,000.00 6,737,123.73 负债和所有者权益总计 7,214,600.00 7,280,338.04 资 产 负 债 表 2012年12月31日 利润表 编制单位：宏达 2012年12月 单位：元 项目 行次 本月数 本年累计数 一、营业收入 227,600.00 减：营业成本 153,800.00 营业税金及附加 3,522.40 销售费用 2,000.00 管理费用 31,002.00 财务费用 1,060.00 资产减值损失 3,897.96 加：公允价值变动损益 - 投资收益 - 二、营业利润 32,317.64 加：营业外收入 12,000.00 减：营业外支出 1,872.00 三、利润总额 42,445.64 减：所得税费用 11,321.91 四、净利润 31,123.73