证券从业《保荐代表人》考试历年真题汇总含答案参考42

证券从业保荐代表人考试历年真题汇总含答案参考1. 单选题：债券条款中，通常会极大影响债券未来现金流模式的嵌入式期权条款有（?）。转股权发行人提前赎回权转股修正权债券持有人提前返售权偿债基金条款A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：D2. 单选题：【2013年真题】为了进一步保障基金信息质量，法规规定基金年度报告应经（）独立董事签字同意。A.1/3以上B.2/3以上C.1/2以上D.全部正确答案：B3. 多选题：【2013年真题】确定有效边界所需的数据包括（）。A.期望收益率B.收益率方差C.协方差D.贝塔系数正确答案：AB4. 单选题：【2013年真题】加强指数法与积极型股票投资策略之间存在着显著的差别，即（）。A.适用范围不同B.预期收益率不同C.时机抉择不同D.风险控制程度不同正确答案：D5. 单选题：【2013年真题】消极型股票投资策略以（）为理论基础。A.行为金融理论B.投资组合理论C.套利定价理论D.有效市场假说正确答案：D6. 单选题：以下属于筹资活动现金流量的有（）。为购建固定资产、无形资产和其他长期资产而发生的借款利息资本化部分融资租入固定资产所支付的租赁费发行证券筹集资金而由企业直接支付的审计、咨询费等购建固定资产、无形资产支付的现金A.、B.、C.、D.、正确答案：A7. 多选题：【2013年真题】基金业绩衡量的困难性在于（）。A.其投资表现实际上反映了投资技巧与投资运气的综合影响B.基金之间的绩效具有不可比性C.对绩效表现好坏的衡量涉及比较基准的选择问题D.基金经理的操作调整可能会影响衡量结果的可靠性正确答案：ABCD8. 单选题：【2013年真题】积极型股票投资组合管理的目标是（）。A.超越市场B.获得市场平均收益C.减少交易成本D.降低投资风险正确答案：A9. 单选题：【2012年真题】某债券面值100元，年票面收益率10%，一年付息一次，当前债券市价为95元，期限为2年，则该债券到期收益率为（）。A.12%B.13%C.14%D.15%正确答案：B10. 单选题：保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有（）。监管谈话警告重点关注罚款A.B.C.D.正确答案：B11. 单选题：某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额（包括中期已分配的现金红利）与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30%，则该上市公司在审议通过年度报告的董事会公告中详应细披露的事项包括（?）。对于现金分红水平较低原因的说明留存未分配利润的确切用途以及预计收益情况董事会会议的审议和表决情况独立董事对现金分红水平较低的合理性发表的独立意见监事会对现金分红水平较低的合理性发表的独立意见A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：C12. 单选题：禁止证券公司及其从业人员从事下列损害客户利益的欺诈行为（）。违背客户的委托为其买卖证券不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金未经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券A.B.C.D.正确答案：C13. 单选题：C公司无优先股，2011年每股收益为4元，每股发放股利2元，留存收益在2011年中增加了500万元。年底每股净资产为30元，负债总额为5000万元，则该公司的资产负债率为（）。A.30B.33C.40D.44正确答案：C14. 单选题：下列属于会计政策变更的是（?）。存货发出计价由先进先出变更为加权平均法投资性房地产后续计量模式由成本模式转为公允价值模式固定资产的折旧方法由年限平均法变更为年数总和法建造合同完工进度由根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定变更为根据实际测定的完工进度确定A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：A15. 单选题：进行非上市公众公司收购，收购人及其实际控制人应当具有良好的诚信记录，收购人及其实际控制人为法人的，应当具有健全的公司治理机制。有下列（?）情形之一的，不得收购公众公司。收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态收购人最近2年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为收购人最近3年有证券市场失信行为收购人为自然人的，存在公司法第146条规定的情形法律、行政法规规定以及中国证监会认定的不得收购公众公司的其他情形A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：D16. 单选题：【2013年真题】根据证券投资基金运作管理办法有关规定，封闭式基金年度利润分配比例不得低于基金年度已实现利润的（）。A.50%B.80%C.90%D.95%正确答案：C17. 单选题：下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的有（）。上市公司于9月10日公告季度报告，董事于8月5日买入股票上市公司于9月18公告业绩快报，于1o月7日公告季度报告，监事于9月5日买入股票上市公司于8月21日披露重大事件，高管于8月22日买入股票上市公司于9月1日起筹划重大资产重组，10月31日披露重大资产重组事项，董事于披露重大资产重组事项前45天卖出股票A.B.C.D.正确答案：B18. 单选题：某挂牌公司拟挂牌即采用做市转让方式，挂牌时总股本为3000万股。关于初始做市商合计持有的股份，以下哪种情形是正确的？（?）A.初始做市商为5家，1家做市商持有30万股，其他4家每家持有10万股B.初始做市商为4家，每家持有20万股C.初始做市商为5家，1家做市商持有60万股，1家持有40万股，其他3家每家持有5万股D.初始做市商为4家，1家做市商持有40万股，其他3家每家持有20万股正确答案：D19. 单选题：向资产支持证券投资机构支付信托财产收益的间隔期内，资金保管机构发现对信托财产收益进行投资管理的投资指令违反相关规定的，应向（）报告。A.证监会B.银监会C.证交所D.国家发改委正确答案：B20. 单选题：下列公司拟申请在全国股转系统挂牌，不符合挂牌条件的有（?）。甲公司实际控制人为张某、李某、王某三人，张某任公司董事长、李某任公司总经理、王某任财务负责人，三人在最近12个月内受到刑事处罚乙公司为节约管理费用，委托其控股股东A公司进行财务会计核算并按约定支付咨询费用丙公司注册资本5000万元，报告期末实收资本4000万元，净资产为3000万元丁公司建立了股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理架构，为节约管理费用，监事会成员由董事会相关成员兼任A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：E21. 单选题：甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。A.2012年至2014年以现金方式累计分配利润900万元B.2012年至2014年以现金方式累计分配利润750万元C.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润750万元正确答案：A22. 单选题：某工业企业发生下列事项，应该在其他综合收益中核算的有（?）持有的可供出售金融资产公允价值下跌500万元持有的可供出售外币货币性资产由于汇率变化形成的汇兑差额200万元持有60%的子公司由于重新计量设定收益计划净资产增加50万元将自用的一栋房屋出售，该房屋的公允价值高于账面价值30万元，该公司以成本法计量投资性房地产合并财务报表时，境外子公司会计报表折算产生差额20万元A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：A23. 多选题：【2012年真题】有关货币市场基金说法正确的有（）。A.投资于同一公司发行的短期企业债券的比例，不得超过基金资产净值的10%B.投资组合的平均剩余期限不超过180天C.不得与基金管理人的股东进行交易D.投资于同一商业银行发行的次级债的比例不得超过基金资产净值的10%正确答案：ABCD24. 单选题：新三板挂牌公司定向发行特定对象的范围包括下列机构或者自然人（）。公司股东公司的董事、监事、高级管理人员、核心员工符合投资者适当性管理规定的自然人投资者符合投资者适当性管理规定法人投资者及其他经济组织A.、B.、C.、D.、正确答案：D25. 单选题：以下资产中，需每年年度终了进行减值测试的有（）。固定资产使用寿命不确定的无形资产因企业合并形成的商誉投资性房地产产长期股权投资A.、B.、C.、D.、正确答案：D26. 单选题：在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（?）。通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权根据章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员已宣告被清理整顿的原子公司已宣告破产的原子公司A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：B27. 单选题：以下属于非经常性损益的有（）。固定资产处置收益某PE公司将其一项长期股权投资处置产生的损益生猪屠宰企业根据政府的有关规定获得国家冻肉储备补贴取得子公司的投资成本小于被投资方可辨认净资产公允价值份额的收益A.B.C.D.正确答案：C28. 单选题：关于上市公司发行可转换债券，以下说法正确的有（）。自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票募集说明书可以约定回售条款，规定债券持有人可按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司募集说明书可以约定赎回条款，规定上市公司可按事先约定的条件和价格赎回尚未转股的可转换公司债券转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价或前1个交易日的均价A.B.C.D.正确答案：D29. 单选题：甲公司2015年1月1日发行3年期可转换公司债券，实际发行价款100000万元，其中负债成分的公允价值为90000万元。假定发行债券时另支付发行费用300万元。甲公司发行债券时应确认的“应付债券”的金额为（）万元。A.9970B.10000C.89970D.89730正确答案：D30. 单选题：【2013年真题】根据中华人民共和国证券投资基金法的要求，中国证监会应当自受理基金募集申请之日起（）个月内作出核准或者不予核准的决定。A.1B.2C.3D.6正确答案：D31. 单选题：【2014年真题】与其他金融工具相比较，开放式基金是一种（）。A.收益凭证B.债券凭证C.受益凭证D.信用凭证正确答案：C32. 多选题：【2014年真题】下列事件中（）为非系统风险。A.通货膨胀率变动B.旅游业的季节性因素C.旅游业的季节性因素D.政府换届正确答案：BC33. 单选题：【2013年真题】在行为金融模型中，（）使投资者不能根据变化了的情况修正增加的预测模型。A.心理偏差B.选择性偏差C.回避损失心理D.保守性偏差正确答案：D34. 单选题：【2012年真题】对股票按公司规模分类是基于（）。A.同一规模公司的股票具有相同的流动性B.同一规模公司的股票具有不同的流动性C.不同规模公司的股票具有相同的流动性D.不同规模公司的股票具有不同的流动性正确答案：D35. 单选题：收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列符合要求的有（）。甲以证券支付收购价款，并提供该证券的发行人最近3年未经审计的财务会计报告甲以其控股的一家在上海证券交易所上市交易的公司的股份作为支付收购价款，在作出要约收购提示性公告的同时，将用于支付的90%证券交由证券登记结算机构保管甲以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间仅剩余一个半月甲以未在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的，同时提供现金方式供被收购公司的股东选择，并详细披露相关证券的保管、送达被收购公司股东的方式和程序安排甲以证券支付收购价款，应当提供该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报告、证券估值报告A.、B.、C.、D.、正确答案：C36. 单选题：以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。地方融资平台公司房地产公司典当行中国证券业协会会员的担保公司A.B.C.D.正确答案：D37. 单选题：2011年9月1日，甲公司与客户签订一项固定造价建造合同，承建一幢办公楼，预计2013年12月31日完工；合同总金额为1200万元，预计总成本为1000万元。截止2011年12月31日，甲公司实际发生合同成本300万元，预计总成本不变。2012年年初由于变更合同而增加收入20万元，同时由于物价上涨的原因，预计总成本将为1100万元。截止2012年12月31日，甲公司实际发生合同成本770万元，假定该建造合同的结果能够可靠地估计。该企业完工进度根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定，则下列有关甲公司会计处理的表述中正确的有（）。2011年年末确认合同完工进度为30%2011年年末确认合同收入360万元2012年年末确认合同完工进度77%2012年年末确认合同收入494万元A.、B.、C.、D.、正确答案：D38. 单选题：上市公司股东发行可交换公司债券，应当符合的规定有（）。公司最近一期末的净资产额不少于人民币2亿元本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的60%经资信评级机构评级，债券信用级别良好公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%A.、B.、C.、D.、正确答案：B39. 单选题：根据上海证券交易所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公司A股锁定期表述正确的有（）。外国战略投资者取得的上市公司A股股份12个月不得转让投资者在上市公司股权分置改革前持有的非流通股份，在股权分置改革完成且限售期满后可以出售投资者在上市公司首次公开发行前持有的股份，在限售期满后可以出售投资者承诺的持股期限届满前，不论什么原因，均不可以转让A.B.C.D.正确答案：C40. 单选题：以下事项会对利润造成影响的情形有（）。持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，公允价值大于账面价值资产负债表日，可供出售金融资产公允价值变动可供出售权益工具投资发生减值损失，计提减值准备可供出售债务工具发生减值损失后公允价值上升，减值损失转回A.B.C.D.正确答案：B41. 单选题：【2014年真题】如果市场是有效的，证券价格针对一条信息会出现下列何种反应？（）A.没有反应B.逐步调整到位C.迅速调整到位D.反应方向正确，但反应过度正确答案：C42. 单选题：【2012年真题】下列属于会计异常现象的是（）。A.折价交易的封闭式基金收益率较高B.没有被分析家看好的股票往往产生高收益C.股票人选成分股，引起股票上涨D.实际盈余大于预期盈余的股票在宣布盈余后价格仍会上涨正确答案：D43. 单选题：【2013年真题】基金管理人应在每年结束后（）日内，在指定报刊上披露年度报告摘要，在管理人网站上披露年度报告全文。A.30B.60C.90D.180正确答案：C44. 单选题：经股东大会批准，甲公司2015年1月1日实施股权激励计划，其主要内容为：甲公司向其子公司乙公司50名管理人员每人授予1000份现金股票增值权，行权条件为乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长6%，截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率为7%；从达到上述业绩条件的当年末起，每持有1份现金股票增值权可以从甲公司获得相当于行权当日甲公司股票每股市场价格的现金，行权期为2年。乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长5%，本年度没有管理人员离职。该年末，甲公司预计乙公司截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率将达到7%，未来1年将有2名管理人员离职。每份现金股票增值权公允价值如下：2015年1月1日为9元；2015年12月31日为10元；2016年12月31日为12元。不考虑税费和其他因素，根据该股份激励计划，下列针对甲、乙公司2015年报表项目的影响额计算正确的有（?）。甲公司应增加长期股权投资225000元，同时增加应付职工薪酬225000元甲公司应增加长期股权投资250000元，同时增加资本公积250000元甲公司应增加长期股权投资240000元，同时增加应付职工薪酬240000元乙公司应增加管理费用216000元，同时增加资本公积216000元A.、B.、C.、D.E.、正确答案：C45. 单选题：我国商业银行的资本充足率要求为：核心以及资本充足率不得低于（），一级资本充足率不得低于（），资本充足率不得低于（）。A.4%；5%；6%B.4%；5%；8%C.4%；6%；8%D.5%；6%；8%正确答案：D46. 单选题：【2018年真题】甲公司2016年度利润总额为2600万元，2016年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为2000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25。当年为固定资产折旧年限第一年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（?）。甲公司2016年当期所得税为750万元甲公司2016年当期所得税为700万元甲公司2016年所得税费用为750万元甲公司2016年所得税费用为700万元A.、B.、C.、D.、正确答案：D47. 单选题：下列各项关于土地使用权会计处理的表述中，正确的有（）。土地使用权用于自行开发建造厂房等地上建筑物时，土地使用权应按照无形资产核算房地产开发企业为开发商品房购入的土地使用权确认为存货用于出租的土地使用权及其地上建筑物一并确认为投资性房地产用于建造厂房的土地使用权摊销金额在厂房建造期间计入在建工程成本土地使用权在地上建筑物达到预定可使用状态时与地上建筑物一并确认为固定资产A.、B.、C.、D.、正确答案：D48. 单选题：某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（?）。主承销商可以对参与网下配售的机构投资者进行分类，对不同类别的机构投资者设定不同的配售比例主承销商未对机构投资者进行分类的，应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制，回拨后两者的获配比例应当一致可以部分向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露可以全部向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露A.B.、C.、D.、E.、正确答案：D49. 单选题：以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（?）。主办券商的内核意见公司在股转系统挂牌的董事会决议公司在股转系统挂牌的股东大会决议主办券商的推荐报告公开转让说明书A.B.、C.、D.、E.、正确答案：B50. 多选题：【2013年真题】在基金募集和运作过程中，负有信息披露义务的当事人主要包括（）。A.基金管理人B.基金托管人C.召集基金份额持有人大会的基金份额持有人D.证券交易所正确答案：ABC51. 单选题：下列关于持续督导期的说法中，正确的有（）。首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度创业板上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度因原保荐机构被撤销保荐机构资格而另行聘请保荐机构的，另行聘请的保荐机构持续督导的时间不得少于1个完整的会计年度A.、B.、C.、D.、正确答案：D52. 多选题：【2014年真题】以下关于基金管理公司业务特点的论述中，正确的有（）。A.经营风险相对具有较高负债的银行、保险公司等其他金融机构要低得多B.资产管理规模的扩大对基金管理公司具有重要的意义C.在经营上更多体现出一种知识密集型产业的特色D.基金管理公司的收入主要来自于基金净值的增长正确答案：ABC53. 单选题：【2013年真题】我国债券基金的管理费率一般低于（）。A.0.25%B.0.5%C.0.75%D.1%正确答案：D54. 多选题：【2013年真题】基金财务会计报表包括（）。A.资产负债表B.现金流量表C.损益表D.净值变动表正确答案：AD55. 单选题：（）依法对保荐机构、保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证监会B.中国证券业协会C.国务院D.证券交易所正确答案：A56. 单选题：【2013年真题】（）又称收益率曲线追踪策略，可以视做水平分析的一种特殊形式。A.骑乘收益率曲线策略B.债券互换策略C.应急免疫策略D.替代互换策略正确答案：A57. 单选题：【2013年真题】处于基金管理公司内部控制体系最低层次的是（）。A.部门业务规章B.业务操作手册C.基本管理制度D.内部控制大纲正确答案：B58. 单选题：【2012年真题】关于到期收益率计算方法和现实复利收益率法的叙述，错误的是（）。A.现实收益率来源于投资者自己对未来市场收益率的预期和再投资的计划，可以得出比内含收益率更接近投资者实际情况的复利收益率B.在现实复利收益率的计算中，每位投资者对未来利率的预测与投资计划等各不相同，所以很难得出市场普遍认可的结论C.到期收益率详算简便，易于进行比较，在交易与报价中可操作性较强D.市场收益率曲线波动平缓且票息较低时，到期收益率潜在的误差较大正确答案：D59. 单选题：A公司为增值税一般纳税人，下列关于A公司相关固定资产说法正确的有（）。A.购买固定资产时增值税专用发票设备价款为500000元，增值税额为85000元，发生的运输费为1000元，则入账价值为501000元B.固定资产折旧方法折旧由直线法改为年数总和法为会计估计变更C.固定资产日常修理费用可以资本化D.固定资产发生大修理支出50万元，并替换了其中20万元的原有设备，则应于资本化支出为50万元正确答案：B60. 单选题：IPO老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持有36个月的起止日为（）。A.自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日B.自股份公司成立之日起至首发申请材料受理之日C.自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日D.自取得股份之日起至发审会召开日E.自取得股份之日起至首发申请获得证监会批文日正确答案：A61. 单选题：B股份有限公司截至2008年12月31日共发行股票300股，股票面值为1元，资本公积(股本溢价)600万元，盈余公积金400万元，B公司资本公积一其他资本公积500万元。经股东大会批准，B公司以现金回购本公司股票300万股并注销。假定B公司按照每股4元回购股票，不考虑其他因素，则以下关于B公司回购注销库存股的会计处理正确的是（）。B公司注销回购库存股应冲减资本公积900万B公司注销回购库存股应冲减盈余公积300万B公司回购股票时，企业库存股的人账金额是1200万元B公司注销回购库存股时，企业股本减少的金额是1200万元A.B.C.D.正确答案：B62. 单选题：【2014年真题】乖离率（BIAS）是技术分析指标之一，它属于（）。A.量能指标B.超买超卖型指标C.摇动型指标D.震荡型指标正确答案：B63. 单选题：下列事项中，不需要发行人聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的是（）。A.首次公开发行股票并上市B.上市公司发行新股C.上市公司发行可转换公司债券D.发行股票正确答案：D64. 单选题：【2013年真题】基金托管银行每（）需要向监管机构报送一次其对基金运作监督的周报。A.个月B.两个月C.半年D.周正确答案：D65. 单选题：【2013年真题】（）是基金投资运作的支撑部门，主要从事宏观经济分析、行业发展状况分析和上市公司投资价值分析。A.投资决策委员会B.交易部C.投资部D.研究部正确答案：D66. 单选题：【2013年真题】（）表明股票买卖双方对价格的认同程度大。A.成交量小B.成交量连续波动C.成交量不变D.成交量大正确答案：D67. 多选题：【2012年真题】申请基金行业高级管理人员任职资格，应当具备的条件有（）。A.取得基金从业资格B.通过中国证监会或者授权机构组织的高级管理人员证券投资法律知识考试C.最近1年没有受到证券、银行、工商和税务等行政管理部门的行政处罚D.具有3年以上基金、证券、银行等金融相关领域的工作经历及与拟任职务相适应的管理经历正确答案：ABD68. 单选题：上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（?）。发行公司债券员工股权激励1年内购买重大资产超过公司最近1期经审计总资产的30%对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：B69. 多选题：【2013年真题】在营销环境的所有因素中，基金管理人最需要关注的有（）。A.销售机构本身的情况B.影响投资者决策的因素C.公司的剩余及资产状况D.监管机构对基金营销的监管正确答案：ABD70. 多选题：【2013年真题】基金管理者一般需要在（）等大类资产方面作出关于资产配置的方向性决定。A.股票B.债券C.黄金D.货币市场工具正确答案：ABD71. 单选题：保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利()。I列席发行人的经理会II对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅III对发行人违法违规的事项发表公开声明IV不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料V列席发行人董事会A.I、II、III、VB.I、II、III、IVC.I、II、IV、VD.II、III、IV、V正确答案：D72. 多选题：【2012年真题】通常，认购开放式基金份额采取的收费模式包括（）。A.前端收费模式B.网上收费模式C.后端收费模式D.前台收费模式正确答案：AC73. 单选题：证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期问。或者出现重大风险时以下说法正确的有（）。通知出境管理机关依法阻止其出境国务院证券监督管理机构可以撤销其任职资格申请司法机关禁止其转移、转让或者以其他方式处分财产责令证券公司更换相关人员A.B.C.D.正确答案：A74. 单选题：某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（?）。前6个月内通过证券交易所买卖该上市公司股票的简要情况投资者控股股东、实际控制人及其股权控制关系结构图是否有意在未来12个月内继续增加在上市公司的权益未来12个月对上市公司资产、业务、人员、组织结构等进行调整的后续计划A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：D75. 单选题：上市公司要约收购中，关于被收购上市公司董事会及董事的表述正确的有（）。被收购公司董事会应当对股东是否接受要约提出建议被收购公司董事会应当对收购人的主体资格、资信情况及收购意图进行调查，对要约条件进行分析被收购公司董事会应当聘请独立财务顾问提出专业意见在要约收购期间，被收购公司董事不得辞职A.、B.、C.、D.、正确答案：D76. 多选题：【2014年真题】分析股票基金组合特点的指标有（）。A.跟踪误差B.平均市值C.平均市盈率D.平均市净率正确答案：BCD77. 单选题：A公司于2012年4月5日从证券市场上购入B公司发行在外的股票200万股作为可供出售金融资产，每股支付价款4元(含已宣告但尚未发放的现金股利05元)，另支付相关费用12万元，A公司可供出售金融资产取得时的入账价值为（）万元。A.700B.800C.712D.812正确答案：C78. 单选题：下列情形，对股东会该项决议投反对票的股东不可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（）。A.公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的B.公司合并、分立、转让主要财产的C.公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的D.公司连续三年不向股东分配利润，而公司该三年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的正确答案：D79. 单选题：【2013年真题】基金管理人对投资者负有重要的（）责任。A.委托B.代理C.信托D.受托正确答案：C80. 单选题：以下关于持续督导说法正确的是()。I甲证券公司作为A公司首次公开发行并于2012年4月1日在创业板上市的保荐机构，2012年10月31日，A公司与乙证券公司签订保荐协议聘请乙证券公司作为A公司定向增发并于2012年12月31日上市交易的保荐机构，则乙对A公司的持续督导的期限为2015年12月31日II甲证券公司作为A公司首次公开发行并于2012年4月1日在中小板上市的保荐机构，2014年4月1日，甲因重大违法违规行为受到中国证监会行政处罚并被撤销保荐机构资格，A公司于2014年4月28日与乙证券公司签订保荐协议，另行聘请乙作为其保荐机构对其进行后续的持续督导，则乙对A公司的持续督导的期限为2014年12月31日IIIA中所述乙证券公司应当自其中国证监会提供保荐文件之日起承担相应的责任IVB中所述乙证券公司应当自2014年4月28日开展保荐工作并承担相应的责任A.I、II、III、IVB.I、IVC.I、II、IVD.I、II、III正确答案：B81. 单选题：以下可以参与挂牌公司股票转让的有（）。A.注册资本500万元人民币以上的合伙企业B.证券投资基金C.自然人李某名下前一交易日日终证券类资产市值800万元人民币，其中用于融资融券的信用证券账户资产为350万元，李某具有2年以上证券投资经验D.注册资本300万元人民币的法人机构正确答案：B82. 单选题：以下可以作为股权激励激励对象的有（?）A.董事会秘书最近3年受到证券交易所的公开谴责B.独立董事C.监事D.核心业务人员正确答案：D83. 单选题：上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿，以下说法正确的是（?）。A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目等D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核正确答案：C84. 单选题：下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日）前两个交易日（T-2日）日中为准D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效正确答案：B85. 单选题：【2013年真题】开放式基金的买卖价格是以（）为基础计算的。A.基金份额净值B.市场供求关系C.市盈率D.购买股票的占比正确答案：A86. 多选题：【2012年真题】基金管理公司内部控制的总体目标是（）。A.保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则B.防范和化解经营风险，提高经营管理效益C.确保基金、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时D.确保股东获得投资收益正确答案：ABC87. 单选题：CPA为甲公司进行2013年度财务报表审计，以下工作正确的有（）。甲公司80的产成品存放于各地销售处，为证实该部分存货的存在，以积极的方式向所有销售处实施100函证CPA以预计回函无效为由未对与债务人发生纠纷存在争议的应收账款进行函证甲公司2013年初有20个银行账户，2013年增加5个，注销3个，CPA确定的函证对象为22个在用账户及注销的3个账户CPA将交易频繁但期末余额较小，甚至为0的应收账款纳入函证范围A.B.C.D.正确答案：B88. 单选题：【2012年真题】下列说法中，正确的是（）。A.高质量的公司债券不存在经营风险B.在资产配置方案中，固定收益证券的基本优点是在通货紧缩的条件下可以套期保值C.政府债券的规避风险为零，是债券组合的理想产品D.与现金流匹配相比，多重免疫策略没有持续期的要求正确答案：B89. 单选题：【2012年真题】技术分析的鼻祖是（）。A.股利贴现模型B.道氏理论C.超买超卖指标D.价量关系指标正确答案：B90. 单选题：甲上市公司发行股份购买资产，发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每股、7元每股和8元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。8元7.2元6元5.4元5元A.、B.、C.、D.、正确答案：A91. 多选题：【2012年真题】基金收益的来源有（）。A.股票股利收入B.债券利息收人和买入返售证券收入C.证券买卖差价收入D.存款利息收入和公允价值变动损益正确答案：ABCD92. 单选题：以下不会引起速动比率变化的有（）。短期借款还应付账款现金买存货现金买固定资产现金买交易性金融资产A.B.C.D.正确答案：B93. 单选题：【2013年真题】（）旨在通过基本分析和技术分析构造投资组合，并通过买卖时机的选择和投资组合结构的调整，获得超过市场组合收益的回报。A.消极型投资策略B.积极型投资策略C.个人投资策略D.集体投资策略正确答案：B94. 单选题：【2012年真题】投资者进行ETF证券认购时需具有（）。A.沪、深B股或H股账户B.开放式基金账户C.沪、深A股账户D.封闭式基金账户正确答案：C95. 多选题：【2013年真题】以下由中国证监会出台的法规是（）。A.证券投资基金销售管理办法B.证券投资基金托管资格管理办法C.证券投资基金运作管理办法D.证券投资基金管理公司管理办法正确答案：ABCD96. 单选题：关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（）。证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的60%证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资产的40%短期融资券的期限最长不得超过91天发行短期融资券的证券公司应当聘请资信评级机构进行信用评级证券公司发行短期融资券可以公开发行或非公开发行A.、B.、C.、D.、正确答案：B97. 单选题：以下哪些符合可转债的规定（）。期限4年发行结束之日起2年后才可以转股发行可转换公司债券后，因配股、增发、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格可转换公司债券募集说明书公告前20个交易日股票交易均价为5.7元，前1个交易日股票交易均价为5元，转股价确定为5.6元A.、B.、C.、D.、正确答案：A98. 单选题：编制合并资产负债表时，内部应收账款计提的坏账准备抵销时，其会计分录为（）。A.借记“资产减值损失”，贷记“应收账款坏账准备”B.借记“应收账款坏账准备”，贷记“资产减值损失”C.借记“应付账款”，贷记“应收账款”D.借记“应收账款”，贷记“应付账款”正确答案：B99. 单选题：【2012年真题】推荐购买某种股票的分析家越多，这种股票越有可能下跌属于（）。A.日历异常B.事件异常C.公司异常D.会计异常正确答案：B100. 单选题：【2012年真题】关于基金销售行为的规范，下列说法错误的是（）。A.在基金的销售活动中，应当遵守法律、行政法规和中国证监会的有关规定B.承诺利用基金资产进行利益输送C.为基金份额持有人保守秘密，不得泄露投资者买卖、持有基金份额的信息或其他信息D.不得以排挤竞争对手为目的，压低基金的收费水平正确答案：B