财务部工作流程(2)

序号责任主体财务部（出纳）财务部（会计）3财务部（主管会计）4财务部 （会计）5财务部（主管会计）6财务部（会计）7财务部 （会计）8财务部（税务会计）账务处理流程工作内容及关键节点2审核原始单据编制记账凭证L-有误1 r审核凭证正确凭证输机凭证复核无误凭证过账生成报表审核无误出纳人员每日下班前半小时对原始 单据进行整理分类。会计根据原始单据编制记账凭证, 并签字盖章。主管会计审核凭证的合法性，并签 字盖章。会计人员对已审核的凭证进行账套 录入。主管会计登录账套对已录入凭证复 核。会计对复核过的凭证过账。会计进行报表输出会计进行纳税申报。费用报销流程序号责任主体1报账人2出纳3部门领导4公司领导5出纳5出纳6出纳工作内容及关键节点粘贴原始单据出纳审核票据部门领导审批公司领导审批出纳再次审核票据报销报账人将原始单据有次序粘贴在 原始凭证粘贴单上，并在粘贴单上填 写单据张数、大小写金额、用途、经 手人、日期。岀纳对票据的真实性及合理性进 行审查。根据审批权限，由部门领导进行审 核，对所发生费用的必要性、真实性 负责，并在审粘贴单上签字。1、票据金额W 300元，建筑公司 领导审批；2、300元 票据金额W 2000元，集 团公司副总审批；3、票据金额2000元，集团公司 总经理批准。岀纳对粘贴单填写的规范性、审 批的连续性及票据金额的准确性进 行审核。岀纳审核无误后，予以报销编制凭证，登记现金日记账。序号责任主体工作内容及关键节点说明工资发放流程序号丿人力资源部责任主体2财务部（会计）3财务部（会计）4集团公司总经理5财务部（出纳）人力资源部每月初将上月考勤 表及相关说料递交给财务部。财务部结合考勤表对逐项审核财务部工资发放人员根据审核 后的考勤表编制工资表，财务部领 导审核无误后，报总经理审批。总经理审批。工资发放人员根据审批后的工 资表，按时发放工资（原则上将工 资统一发放至员工个人银行账户 上）。工程款支付流程序号财务部责任主体J2财务部（会计）3工程部 项目经理4项目经理5工程部6财务部（会计）7财务部（出纳）8财务部（会计）工程款到账办理付款报告项目经理签字主管领导审批i.J财务部核算相关税费材料成本核算管理流程财务部分情况开具发票或收据工程款到账后财务部填制到账通知传递 工程部工程部根据财务部到账通知填制工程款 支付审批表项目经理对金额核对无误后在付款审 批表上签字工程、安全、公司常务副总等领导依次 对付款金额、付款时间等相关项目进行审 批签字。财务部对相关税费进行核算。扣除相关税费后支付项目经理部会计根据单据编制凭证1成本会计序号责任主体-2成本会计3财务部领导成本会计项目经理4成本会计5成本会计6成本会计7档案管理员整理当月发票开具情况工作内容及关键节点分析各项目材料成本通知项目部上交材料发票发票真实性审核根据发票金额开具收据1整理材料发票装订归档合同协议管理流程按比例将材料成本分解到各项目催促各项目上交材料发票会计对项目上交的材料发票进行网 上真伪查询。会计根据真实的材料发票金额对项 目开具收据，作为收到材料发票的凭 据。会计对收集来的材料发票进行分类 整理粘贴。对整理过的材料发票定期装订。经营部工程部序号责任主体财务部（档案管理员）经营部、工程部将已签订的合同协议传 递给财务部。说明档案管理员签字接收合同协议财务部（档案管理员）档案管理员将合同协议分类归档4公司各部门5财务部（档案管理员）6公司各部门档案管理员7财务部（档案管理员）借用申请登记归还工程款往来账务核对流程各部门根据需要提岀借用申请档案管理员按借用日期、借用部门、经 手人登记在册。各部门使用结束后将合同协议归还，档 案管理员将借用登记消除。档案管理员对收回来的合同协议重新归 档，并定期整理。财务经理往来会计财务部根据公司各项目实际情况列 岀对账计划。序号 责任主体 I工作内容及关键节点2往来会计整理对账资料针对具体项目整理发票开具情况及 工程款收支明细。往来会计项目经理/会计内部对账会计与项目经理进行公司内部对账。4往来会计5往来会计项目经理/会计6往来会计建设单位会计7往来会计建设单位会计8财务经理 往来会计重新整理对账资料联系建设单位外部对账根据双方核对结果，形成初步对账结 果。根据对账情况重新对对账资料进 行整理与甲方联系对账事宜。与甲方核对发票开具情况及工程款 往来，找岀差异，分析原因，达到双方 数字统一。对账结果以询证函的形式打印岀来, 双方盖章确认。将询证函存档。外出经营许可证办理及收回流程1序号档案管理员责任主体档案管理员档案管理员档案管理员档案管理员档案管理员项目经理部档案管理员项目经理部整理合同.工作内容及关键节点贴花11外经证办理成功整理编号抵押贷款办理流程1、经营部、工程部将已签订的合同协 议传递给财务部；2、档案管理员整理合同将之区分为 郑州区域内、说区域外合同；3、对区域外合同标示，拟办外出经营 许可证。1、档案管理员按合同金额计算印花 税；2、在合同背面粘贴印花税票。1、打印外出经营许可证办理申请书；2、填写外岀经营许可证审批表；3、税务登记证副本复印件、合同复印件、法人身份证复印件各一份（盖公章）；4、将以上资料提交省直地税办税大厅。1、各外岀经营许可证审批完毕；2、档案管理员到省直地税办税大厅 领取。1、档案管理员对外岀经营许可证编 号；2、将编过号外出经营许可证入档。1、各项目经理部发生纳税事项时领 取外出经营许可证；2、档案管理员按领取日期、领取人登 记备案。1、档案管理员对即将到期的外岀经营许可证催促项目交回；2、档案管理员将收回的外岀经营许 可证分情况续办或销毁。1 财务总监确定融资方案序号责任主体J工作内容及关键节点1、 财务总监根据公司资金运作 需要，以及融资情况的可行 性，提岀融资方案。2财务部根据与融资机构的沟 通情况，说一步明细化融资方案财务部（会计）授信申请1、会计根据融资方案，编制授 信申请；2、提供其他相关资料。融资机构银行风险审批通过银行风险控制部门对公司提交的申 请资料评估审批。财务部（会计）抵押手续办理会计到房管局办理抵押手续。完成融资机构6财务部（会计）7财务部 （会计）8财务部（会计）贷款发放抵押手续完成后，银行发放贷款按期支付利息并提供财务资料1、按月支付利息；2、按月提供财务报表。本金偿还贷款到期后偿还本金。会计到房管局办理抵押解除手续。网上银行操作流程1财务总监财务部2（网银操作员1）制单员制单财务部（网银操作员2）审核员审核财务部（网银操作员2）财务部（网银操作员2）电子回单打印.1、财务总监综合考虑应支付的款项的情况；2、决定采用网银支付；3、发岀支付指令。1、操作员1登录网上银行；2、按被支付人名称、账号、开 户银行、扣除手续费后的金 额、款项用途等制单。1、操作员2对提交的单据逐 项复核；2、复核无误后点击同意按 钮。该笔交易完成。1、操作员2打印该笔已完成交易的电子回单。2、将打印好的回单传递给会计记账。