参考碳关税及其对我国对外贸易的影响分析

2012 届普通本科毕业论文（设计） 存档编号： 湖北经济学院法商学院 毕业论文(设计)题目： 碳关税及其对我国对外贸易的影响分析 专 业： 国际经济与贸易 系（部）： 国际经济与贸易 年 级： 2008级 学 号： 姓 名： 指导教师： 职 称： 湖北经济学院法商学院教务部 制目 录前言摘要ABSTRACT一、文献综述1（一）关于碳关税对国际贸易影响的定性分析1（二）关于碳关税对国际贸易影响的定量分析2（三）关于碳关税对国际贸易影响的应对策略研究3二、碳关税概述3（一）碳关税的由来3（二）碳关税的含义和特点5（三）碳关税的发展趋势6三、碳关税对我国对外贸易的影响8（一）碳关税对我国对外贸易影响的定性分析8（二）碳关税对我国对外贸易影响的实证分析 10四、我国应对碳关税的具体措施18（一）加强低碳技术的研发18（二）实施多元化和差异化发展战略19（三）加强国际交流与合作 19结束语21致谢22参考文献23前 言在全球气候变暖的背景下，全球人口和经济规模的不断增长，能源使用带来的环境问题及其诱因不断地为人们所识，不止是烟雾、光化学烟雾和酸雨等的危害，大气中CO2浓度升高带来的全球气候变化也成为当今社会高度关注的一个焦点问题，引起世界各国的高度重视万毅.低碳时代碳关税征收的一般均衡分析D.湖南大学2008届硕士毕业论文.。而自2003年英国政府在其能源白皮书我们能源的未来：创建低碳经济中首次提出低碳经济的概念以来，低碳经济立刻在国际上，尤其是在西方发达国家社会中引起了巨大的共鸣和反响。在此背景下，以低能耗、低污染、低排放为基础的“低碳经济”成为新的经济增长点。世界头号经济强国美国，2007年提出了低碳经济法案，表明低碳经济的发展道路成为美国未来的重要战略选择。又恰逢美国次贷危机引发的经济危机之际，2009年3月，美国能源部长朱棣文提出，如果其他国家没有实施温室气体强制减排措施，那么美国将会对其征收碳关税；2009年6月上旬，在波恩举行的联合国气候变化会议上，有部分美国代表提出了对华进出口产品征收关税的意见；2009年6月22日，美国众议院通过了美国清洁能源安全法案，出台一项“征收进口产品边界调节税法案”，其实质就是从2020年起开始征收“碳关税”。碳关税的征收，一石激起千层浪，成为联合国哥本哈根气候变化大会争议的焦点。拥护者认为这是公平竞争之举，是为了保护全球环境，缓解全球气候变化的加剧，进而推动低碳经济时代的进步，实现全人类的可持续发展。反对者则批判这是借环境保护之名行贸易保护之实，会阻碍经济全球化的发展。那么，征收碳关税是否是实现低碳经济的最佳途径？究竟是公平竞争还是贸易保护？征收碳关税对我国对外贸易有着怎样的影响？我们应如何应对？因此，针对这些问题展开研究具有重要的理论和现实意义。摘 要随着全球气候变暖，环境问题日益突出，世界组织、各国政府利用不断进步的科学技术，探索着低碳经济的发展。发展中国家的经济迅速崛起，世界格局正在逐渐改变。而此时，美国爆发了次贷危机，并引发的国际金融危机。在各种复杂的背景下，“碳关税”浮出水面。本文共分为四部分。第一部分为文献综述，回顾了国内外关于碳关税对国际贸易影响的定性分析、定量分析和关于碳关税对国际贸易影响的应对策略研究的相关文献。第二部分在阐述碳关税的基本概念基础上，介绍各国关于征收碳关税的动态，揭示碳关税的性质和发展趋势。第三部分先定性分析碳关税对我国对外贸易的影响，然后再实证分析各种贸易效应，重点从短期和长期两个角度，借助于技术差距贸易理论模型和供求曲线模型，从进出口产品贸易规模、成本和需求三个方面分析碳关税对我国产生的双重影响。第四部分主要是根据上述各方面的分析，结合我国未来长期发展目标提出应对措施。关键词：低碳经济；碳关税；对外贸易ABSTRACTGlobal worming and environmental protection have become an issue for the whole world. And international organizations and governments are exploring the development of low-carbon economy, using advanced science and technology. The developing countries economies are raising rapidly, the world situations are gradually changing. At the same time, the US subprime mortgage crisis erupted and triggered an international crisis. In such complex context, “carbon tariff” surfaced.This article is divided into four parts. The first part is the literature review on the impact of carbon tariff on international trade and copings measures. The second part describes the concept of carbon tariff and its nature and trends. The third part analyzes the impact of carbon tariff on foreign trade, both from the short-term and long-term perspectives. By resorting to technological gap trade theory model and the model of supply and demand curves, the paper shows the dual impart of carbon tariff on Chinas foreign trade by analyzes Chinas trade volume cost and demand. The fourth part puts forward Chinas long-term measures to deal with carbon tariff. Key words: Low-carbon economy; carbon tariffs; foreign trade 一、文献综述（一）关于碳关税对国际贸易影响的定性分析一些学者针对碳关税对国际贸易的影响进行了定性分析，认为征收碳关税将会使中国遭受巨大的损失。例如，曲如晓等在贸易与气候变化：国际贸易的新变化（2010）中指出，碳关税一旦开始征收，将会对国际贸易格局和中国的出口贸易产生重大影响。徐驰在碳关税对国际贸易的影响分析及应对措施以中美贸易为例（2009）中进一步以中美贸易为例，分析了碳关税对国际贸易的影响，认为碳关税将会使中国出口贸易大幅下降，并可能导致中国就业率的大幅降低。北京联合大学商务学院的郑春芳在“碳关税”对我国出口贸易的影响及对策（2011）中定义“碳关税”为：对在国内没有征收碳税或能源税、存在实质性能源补贴国家的出口商品征收特别的二氧化碳排放关税，是发达国家对从发展中国家进口的碳排放密集型产品征收的进口关税。“碳关税”对我国对外贸易最直接的影响是增加我国高碳行业产品出口的成本，提高国际市场价格，进而削弱我国产品的国际竞争力。同时，“碳关税”还有可能会引起我国外贸出口额的下降，改变出口结构并恶化出口环境。郑春芳.碳关税对我国出口贸易的影响及对策J.经济纵横,2011,（3）.北京大学经济学院李伟在碳关税对我国贸易的影响及应对策略（2010）一文中认为碳关税只具有政治经济意义，对减排的实质性影响并不大，想要利用碳关税来真正解决全球气候变暖的环境问题比较困难。他表明，这种碳关税壁垒对发展中国家来说极为不公平，发达国家在经济积累的阶段也经历过高排放、高耗能的阶段，根据“污染者付费”原则，发达国家对气候变化负有主要责任，应该在进一步减少温室气体的排放方面承担主要义务。碳关税只是一项披着环境保护外衣的贸易保护措施，它不可能在全球范围内真正实现“公平贸易”，也难以减缓全球的气候变化问题。李伟.碳关税对我国贸易的影响及应对策略J.商业时代,2010,（6）.广东商学院国民经济研究中心的黄晓凤在碳关税壁垒对我国高碳产业的影响及应对策略（2010）中指出欧盟、美国等发达国家提出的碳关税，实质上是在环保的外衣下设置贸易壁垒。如果发达国家开始征收碳关税，损失最大的就是我国的高碳产业。目前，机电、建材、化工、钢铁等高碳产业出口比重占我国出口市场一半以上，碳关税的开征，必然会对上述产业造成严重的冲击，具体表现为：出口产品成本将大幅提高，出口产品的市场份额会降低，高碳产业的产值会下降，就业困境加剧，高碳产业遭遇的国际贸易摩擦将日渐增多，出口环境趋于恶化等。黄晓凤.“碳关税”壁垒对我国高碳产业的影响及应对策略J.经济纵横,2010,(3).（二）关于碳关税对国际贸易影响的定量分析麻省理工学院的Babiker运用多区域世界经济的可计算一般均衡模型发现中国和印度因为能源密集型产业的扩张，可能会抵消OECD国家在京都协定书要求下80%的减排目标。中国出口行业特别是能源密集型产业正是通过内涵能源的形式出口大量的能源，一旦开征碳关税，中国必将遭受非常巨大的损失。世界银行的研究报告指出，如果碳关税全面实施，中国制造可能将面对平均26%的关税，出口量因此可能下滑21%。清华大学能源环境经济研究所的周玲玲在实施边界碳调节对中国对外贸易的影响（2010）中利用2007年的投入产出表，定量分析了三种税率情景下对我国出口贸易整体和分部门的影晌。结果显示，若按产品直接排放计算，将会使我国出口产品的关税水平提高08至1.7，若按照出口产品内涵排放量征收则将导致我国出口产品的关税水平提高3至63。周玲玲.实施边界碳调节对中国对外贸易的影响J.中国人口资源与环境,2010,（8）.李钢等在碳关税对中国工业品出口的影响基于可计算一般均衡模型的评估（2010）里运用动态可计算一般均衡模型测算了碳关税对中国工业品出口可能的影响，评估结果显示，每吨碳30美元和60美元的税率可能使中国工业品出口量分别下降3.53%和6.95%，而且这种冲击可能在5至7年甚至更长时期内产生持续的影响。李刚.碳关税对中国工业品出口的影响基于可计算一般均衡模型的评估J.科技经济市场,2010,（3）.上海财经大学教授刘小川等在美国征收碳关税对中国经济的影响（2009）中得出：30美元每吨二氧化碳的关税会导致我国出口总额下降0.715%，进口总额下降0.517%，拖累我国GDP下降0.021%。如果碳关税税率提高至60美元每吨二氧化碳，出口总额则会下降1.244%，进口总额则下降0.869%，GDP下降0.037%。（三）关于碳关税对国际贸易影响的应对策略研究面对碳关税对我国对外贸易的影响，学者们提出了自己的对策措施。张中祥在美国拟征收碳关税中国当如何应对（2009）一文中指出，中国应适时向世界预示何时对其温室气体排放总量进行控制，消除美国通过实施碳关税指责中国的把柄；应充分考量确定排放总量，承诺控制排放应循序渐进，由易而难，留有过渡期和相对应的承诺；应充分利用气候变化国际框架公约搭建的平台，有效应对碳关税。张中祥.美国拟征收碳关税中国当如何应对J.国际石油经济,2009，（8）.夏先良认为，在应对碳关税措施方面，中国要积极推动和参与国际碳减排协议谈判，坚持京都协定书和WTO原则，维护自身利益，既不支持也不反对碳关税，顺应低碳经济发展趋势，加快发展低碳经济和循环经济，加强低碳技术国际合作。夏先良.碳关税、低碳经济和中美贸易再平衡J.国际贸易,2009，（11）.樊纲在不如我们自己先征碳关税中表示，WTO已经认定了碳关税的合法性，但双重征税是违反WTO协议的，所以，与其让美国征收我们碳关税，不如我们自己先征收碳税，然后再将所得税收补贴给企业，以实现企业改变结构、走良性发展的道路。樊纲.不如我们自己先征碳关税J.资源再生,2009，（9）.二、碳关税概述 （一）碳关税的由来2006年11月6日至17日，在肯尼亚内罗毕召开的第12届联合国气候变化大会上，法国前总理多米尼克德维尔潘就提议应对没有签署2012气候变化国际公约的国家的工业产品出口征收额外关税。但由于部分欧盟委员会认为其提议与WTO规则存在潜在的冲突而提出反对，此时所谓的“额外关税”尚未在普遍范围内引起人们广泛的关注。 普遍认为，碳关税最早是由法国前总统希拉克提出。在2007年1月，法国前总统希拉克要求美国签署京都议定书和后京都议定书时，警告美国如果不签署该协议，则会对进口来自那些不签署京都议定书的国家的产品征收碳关税。其当时的用意是希望欧盟国家应该针对未遵守京都协定书的国家（特别是美国）征收商品进口税，否则在欧盟碳排放交易机制实施后，欧盟国家所生产的商品将遭受到不公平的竞争。由此，碳关税才开始作为一种新形势下的政治经济手段并受到有关国家的重视和关注。在2007年11月，法国现任总统萨科奇再次重申了碳关税的提议，旨在保护在欧盟排放交易体制下（EU ETS）面临沉重执行成本的欧盟企业。2009年6月，萨科奇再一次将碳关税的方案提出，建议如果哥本哈根气候变化大会没有达成一致，则可以考虑把碳关税作为一种机制来控制温室气体排放，在欧洲的公司与来自尚未进行二氧化碳减排的国家中建立一个“公平的竞争环境”。碳关税理论的产生主要由以下几个阶段发展而来：1992年，150多个国家在巴西里约热内卢制定了联合国气候变化框架公约，正式明确全球气候正在变暖。它强调，历史上和目前全球温室气体排放的最大部分源自于发达国家，发展中国家的人均碳排放相对而言比较低，因此应对气候变化应遵循“共同但有区别的责任”原则。联合国气候变化框架公约的最终目标是“将大气中温室气体的浓度稳定在防止气候系统受到危险的人为干扰的水平上”。1997年12月，在日本京都举行的联合国气候变化框架公约第三次缔约方会议上促生了公约的第一个附加协议，即京都议定书。京都议定书从1998年3月16日到1999年3月15日在纽约联合国总部开放供签署，期间共有84个国家签署。京都议定书中规定了6种温室气体，其中首要的是二氧化碳。京都议定书还规定了3种“灵活机制”（排放贸易、联合履行和清洁发展机制）来帮助缔约方以成本有效的方式实现其部分减排目标。排放贸易和联合履行主要涉及附件一所列缔约方之间的合作，而清洁发展机制涉及附件一所列缔约方与发展中国家缔约方之间在二氧化碳减排量交易方面的合作关系。京都议定书已于2005年2月15日生效，到目前为止已经共有175个缔约方批准、加入、接受或核准议定书。2009年3月，美国能源部长朱棣文提出，如果其他国家没有实施温室气体强制减排措施，那么美国将会对这些国家征收碳关税；2009年6月上旬，在波恩举行的联合国气候变化会议上，有部分美国代表提出了对华进出口产品征收关税的意见；2009年6月22日，美国众议院通过了美国清洁能源安全法案，表示一项征收进口产品“边界调节税”法案，实质上就是从2020年起开始征收碳关税。 （二）碳关税的含义及其特点1.碳关税的含义碳关税作为一种新兴的应对气候变化的经济手段，受到广泛的关注。所谓碳关税是指进口国对某个国家或地区的高耗能进口产品征收特别的二氧化碳排放关税。由于直接以CO2排放量为计税依据在征管过程中的操作难度比较大，所以实践中一般按照不同类化石燃料的碳含量进行折算后计税，从征税对象来看，碳关税主要分两种类型：一种是针对化石燃料本身开征的碳关税，另一种是针对能源密集型产品（如水泥、钢铁等）开征的碳关税。万毅.低碳时代碳关税征收的一般均衡分析D.湖南大学2008届硕士毕业论文.2.碳关税的特点（1）作用上具有双重性从环保角度来看，碳关税是顺应了时代潮流，响应了世界环境保护的举措，征收碳关税，是公平竞争之举，是为了保护全球环境，缓解全球气候变化的加剧，进而推动低碳经济时代的进步，实现全人类的可持续发展。从以美国为代表的发达国家角度来看，发达国家企图通过碳关税贸易壁垒来保护本国的传统工业，削弱竞争对手的竞争力，减少本国的失业率，实行贸易保护主义。（2）形式上具有合法性实施碳关税的国家往往以其公开的立法加以规定，一些环境保护措施都是以同际国内的公开立法为依据。多数国家在制定实行这类措施时都倾向于援引关贸总协定(CAIT)的“一般例外条款”作为其法律依据。WTO最重要的例外条款GATT第20条允许WTO成员国在某种情况下采取基于环境理由的贸易措施。该条款允许缔约方采用“为保障人民、动物、植物的生命或健康的措施”。这些条款使得实施绿色贸易具有法律上的依据，通过立法使绿色贸易形式上合法。（3）名义上具有合理性随着世界经济的快速发展，人民生活水平的不断提高，人们越来越关心身体健康，关注周边的生态环境，对环境污染越来越敏感。碳关税正好满足消费的环保心理即绿色消费而产生的，使消费者认为碳关税是为全球气候变化而做的努力，其名义上具有合理性。（4）执行上具有强制性发达国家的环保活动开展得比较早，并且已经形成了一系列的国际或国内的法律法规。西方发达国家在贸易方面还是有着强势地位，掌握发言权，可以通过政治、经济、军事等等各种手段，左右世界格局的变化。一旦西方发达国家提出开始征收碳关税，发展中国家就不得不被动应对。所以碳关税一旦开征即具有强制性。（5）覆盖面的广泛性除了造纸、钢铁、水泥、化肥以及玻璃制品业外，碳关税的覆盖范围还包括了对一些工业品的安全、卫生、防污染等要求。虽然受直接影响的主要是造纸、钢铁水泥、化肥以及玻璃制品业产品等几大高碳行业，但是由于这些产品中包括塑胶、五金、各种电子零件、连接线、包装材料等等，所以其影响力就覆盖到所有这些行业的上下游供应商甚至整个供应链，影响到化工、五金、包装等其他行业。可见，碳关税的影响具有广泛的覆盖面。（三）碳关税的发展趋势1.各国对待碳关税的态度（1）积极鼓吹并计划实施开征碳关税美国在2009年6月底众议院通过美国清洁能源安全法案，规定从2020年起开始实施碳关税，对包括中国在内的不实施碳减排限制的国家进口的排放密集型高碳产品（如铝、钢铁、水泥和一些化工产品）征收特别的二氧化碳排放关税；法国在2009年11月的欧盟成员国环境部长非正式会议上也单方面提出了将会从2010年开始对那些在环保立法方面不如欧盟严格的国家进口的产品征收碳关税，且碳关税税率为17欧元每排放一吨二氧化碳，以后还会逐年增加；加拿大也正在酝酿开征碳关税，主要对那些不管在生产、运输还是在使用中会产生二氧化碳的进口产品征收能源气候税；目前，瑞典、意大利、丹麦以及加拿大的不列颠和魁北克在本国范围内征收碳税。（2）积极反对并抵触开征碳关税 德国政府代表认为征收碳关税将是向发展国家发出错误的信息，有可能让发展中国家感到发达国家正在关闭市场，这是发展中国家一直担心的问题；美国纽约时报也认为发达国家单方面征收碳关税，这种惩罚性的措施不会发挥多大的作用，反而会挑起冤冤相报的贸易战；印度气候变化问题专家苏尼塔那拉表示征收碳关税的提议是不可接受的；联合国秘书长潘基文强调应对气候变化关键是要遵循“共同但有区别的责任”原则，充分考虑发展中国家的利益和主张；中国商务部新闻发言人姚坚表示，碳关税不仅违反了WTO的规则，也违背了京都协议书确定的发达国家和发展国家在气候变化领域“共同而有区别的责任”原则，严重损害了发展中国家的利益，碳关税不仅会扰乱国际贸易秩序，还会引发贸易战，他认为碳关税是不和时宜的，无助于增强国际社会合作应对危机的信心，也无助于各国共同为气候变化谈判作出努力，中方坚决反对。2.碳关税的征收是大势所趋（1）碳关税有着华丽的环保光环 随着联合国哥本哈根气候变化大会的闭幕，应对全球气候变化，发展低碳经济，成为国际社会的共识。在此背景下，以美国为主导的发达国家寻求以征收碳关税的形式来缓解全球气候变暖，以贸易壁垒的方式来制约碳排放，对没有实施温室气体强制减排的国家进行碳关税征收，从而应对全球气候变化。由此，碳关税有着华丽的环保光环，被称作“世界环境卫士”。（2）碳关税是发达国家维护其自身利益的必然选择 国际金融危机已经让美国失去了美元霸权、金融优势和战国家信用等曾经辉煌的战略优势。要实现经济的快速复苏，打造新的巨能产业，拉动未来经济再次崛起，绿色能源产业集群是一个最好的选择。无需置疑，碳关税以低碳经济为契机，以高盛集团所控制的芝加哥碳金融市场为纽带能够实现美国的长期战略目标，统领世界新一轮的产业革命。因此，碳关税是以美国为代表的发达国家为维护其自身利益的必然选择。（3）碳关税已经初现眉目从世界各国对征收碳关税的态度和举措可以看出，不管是发达国家在积极制定碳关税的征收标准和征收范围，还是发展中国家积极进行应对，WTO认定了碳关税的合法性，全世界已经逐渐接受开征碳关税了，只是在征收碳关税的标准和范围上存在进一步的协商博弈。因此，碳关税的征收是未来一定会发生的，而且是不可抵挡的潮流和趋势。三、碳关税对我国对外贸易的影响（一）碳关税对我国对外贸易影响的定性分析目前，我国还没有开征碳税和能源税，且很多行业产品生产隐含碳含量和碳排放均不乐观。如果这些产品出口到发达国家，必然会成为西方发达国家征收碳关税的对象，那么，将会对我国对外贸易主要产生以下四个影响。1. 增加我国高碳行业产品出口的成本对我国出口产品开征碳关税最直接的影响，是将增加我国高碳行业产品出口的成本，提高国际高碳产品市场价格，进而削弱我国产品的国际竞争力，使我国产品处于比较劣势的地位。中国社科院的一项研究结果显示，以10 美元每吨的碳关税测算2002 年我国的电力、钢铁、石化、建材、有色金属、化工、轻工和纺织等八大高碳产业，其碳税将高达108.5 亿元， 占到贸易总额的1.28%左右。另一项研究成果也表明，如果对我国黑色金属冶炼及压延加工业、非金属矿物制品业、有色金属冶炼及压延加工业和造纸及纸制品业四大能源密集型产品生产部门征收较高水平的碳关税，即按丹麦和瑞典国内281.9至369.0 欧元每千升轻质燃料油税和241.8至300.6 欧元每千立方米的天然气税，我国非金属制品业的碳税总额最高可达出口总额的32.8%，行业总的碳税成本占到总的主营业务成本的13.4%，我国出口企业基本上是无利可图；在较低碳关税水平，即按美国或英国国内的碳税和能源税征收，碳关税可能达到出口总额的比重为3%至7%；如果征收中等水平碳关税，即按德国国内61.4欧元每千升轻质燃料油税和59.6 欧元每千立方米的天然气税，碳税总额占出口总额的比重最高可达10%；以2008 年为例，我国上述四大行业的成本费用利润率仅仅分别为3.61%、7.95%、6.17%和4.34%，这就意味着，我国现有高碳企业无法承受中等和较高水平碳关税之重担。2.引起我国高碳行业出口额不同程度的下降碳关税一旦开征，将引起我国高碳行业出口额的下降。众所周知，作为“制造业大国”的中国，承接的主要是发达国家的高能耗、低效率、高排放的重化工业和低端制造业。而且，我国国家和企业目前还没有掌握分析生产每一个具体过程碳足迹的技术。然而，美国、英国和新西兰等市场已经开始在服装上使用“碳标签”。全球零售业巨头沃尔玛在其2010 年初发布的可持续发展报告中再次强调，到2012 年，沃尔玛将实现95%的商品供应商必须获得社会与环境规章的二选一的最高评分。因此，碳关税一旦开征，进口商选择产品时首先要考虑的是供货商在生产过程中对污染物排放的控制情况，尤其是一些大型跨国公司为了保持其社会环保形象，也往往会被迫取消和中国公司的订单，特别是当这些产品是用于政府项目或有社会效应的大型项目时，碳关税将会是抵制我国高碳产品的有力武器。这就会引起了我国高碳行业生产和出口的高隐含碳排放的商品订单将减少，出口贸易规模将会萎缩。世界银行一份研究报告显示，即使以中国工业品出口的隐含碳排放量为基础，如果征收30美元每 吨和60 美元每吨的碳关税，也将导致我国工业品出口量分别减少3.53%和6.95%。另一项研究成果也表明，如果以发达国家与发展中国家同时减排，发达国家到2020 年减排2005 年基准的30%、发展中国家在正常交易水平基础上减排30%为前提，与正常交易水平相比较来说，2020 年在排放权可交换且通过公共转移支付和排放交易抵消减排的成本情形下，减排将致使我国工业出口下降幅度高达11.7%；远高于世界工业出口的平均降幅1.9%；而美国和欧盟的工业出口却分别有5.0%和6.5%的增幅。3.改变我国出口商品结构和贸易方式一方面，碳关税将引起我国高碳行业的产品出口比重下降。目前，我国钢铁、火电、玻璃、水泥、石化和碱等高碳行业产品单产能耗分别是世界平均水平的1.15、1.17、1.47、1.53、1.45 和1.34 倍，纺织印染行业单位能耗是发达国家的3至5 倍。2004 年至2008 年间，中国钢铁、纺织产品和化工品出口占世界总量的份额就分别从5.12%、16.98%和2.68%上升到12.09%、26.08%和4.65%。工业发达国家通过征收碳关税，将很有可能导致我国对国内企业的能源消费征收碳税，进而改变我国企业投入要素组合。我国传统出口产品的劳动力成本比较优势将一去不复返，我国高耗能行业产品出口也会比重下降。一项研究成果显示，如果以中国工业品出口的隐含碳排放量为基础，如果每吨征收30 美元的碳关税，以能源密集型制造业为代表的石油加工工业的出口降幅将高达12.39%。另一方面，碳关税也将引起我国加工贸易出口比重下降。目前我国加工贸易出口比重2007 年达到50.71%，2008 年为47.19%，而企业从加工贸易中获得的利润却远远低于研发、销售等环节。比如，中国为美国苹果公司组装的ipod ，每出口一件到美国为150 美元，而中国企业组装每一件仅获得增加值4 美元，其余146 美元则归美国设计和营销部门所得；如果美国再按每件150 美元的出口额征收碳关税，中国组装企业好不容易赚取的小利再一扣税，所剩无几，甚至是负利，只有关门。所以征收碳关税将会迫使中国从战略和企业实践层面促进出口产品升级，以赚取较高的利润，才会加速改变上述现状。据我国商务部预计，到2015 左右，加工贸易出口占我国全部出口的比重将会下降到40%以下。4.在一定程度上使我国的出口环境恶化美国通过的清洁能源与安全法案，准备从2020年起开始实施碳关税，但碳关税的征收标准和额度都没有一个统一的标准，随意性很大。这很可能会引发较为严重的贸易报复和贸易摩擦。金融危机后，碳关税实质是贸易保护的新形式。美国次贷问题逐渐显现出来，紧着接次贷危机发展到华尔街金融风暴，金融海啸在全球的蔓延使得美国和世界经济进入“寒冬”，对美国的实体经济和金融市场产生了重大的影响，引起美国经济的衰退，经济发展举步维艰。面对本国经济陷入严重衰退的气息，美国当局需要转移国民危机视线，转变本国经济发展趋势，扭转低迷局面，快速恢复本国经济发展，增加新的经济行业。此时，一美国为代表的发达国家企图通过碳关税贸易壁垒来保护本国的传统工业，进而减少本国的失业率，同时能保证自己在新的行业里占领优先地位。碳关税将针对所有出口产品征收，受众面大且长期征收，对我国的影响可能要比特别保障措施、反补贴或反倾销更为严重无疑将恶化我国产品的出口环境。（二）碳关税对我国对外贸易影响的实证分析碳关税对我国对外贸易有着双重影响，可以从进出口产品的贸易规模、成本和需求三个方面分析碳关税对我国对外贸易产生的影响。1.贸易抑制效应分析短期内，碳关税可以通过影响进出口的贸易规模、成本和需求来达到对出口国贸易的抑制效应。（1）对出口产品贸易规模的影响短期内，进口国征收碳关税后，由于出口国（我国）掌握的信息不完全、出口企业反映时间的滞后性等原因不能及时应对，出口产品的价格会提高，进而导致出口产品数量的减少，具有贸易抑制效应。如图1，在进口国征收碳关税以前，假设Sx是出口国（我国）某种高碳产品的出口供应曲线，Dm为进口国对该产品的进口需要，二者在均衡点E处相交，进口量和出口量均为Qe，均衡价格为Pe；当进口国开征碳关税后，则这种产品的进口和出口量由Qe减少到Q1，该产品的出口价降为P2，进口价升为P1。出口国的出口数量减少Qe-Q1，出口额由Qe*Pe减少到P2*Q1，即碳关税最初的影响效果相当于等量关税P1-P2的贸易抑制效应。刘小川等在美国征收碳关税对中国经济的影响（2009）中得出：30美元每吨二氧化碳的关税将导致我国出口总额下降0.715%，进口总额下降0.517%，拖累我国GDP下降0.021%。如果碳关税税率提高至60美元每没吨二氧化碳，出口总额会下降1.244%，进口总额将下降0.869%，GDP下降0.037%。郑雪娇.碳关税：绿色贸易壁垒旧瓶装新酒J.经济论坛,2010,(9).SxEQ1 Qe QPP1PeP2O图1 碳关税对贸易规模的影响Dm（2）对出口产品成本的影响 在进口国征收一段时间的碳关税后，出口国（我国）由于掌握了有关碳关税的较为完全信息，会采取相应的措施，比如加大研发力度、投入高科技生产设备，减少生产过程中CO2排放量以达到进口国的要求，这就会直接增加出口国（我国）企业的生产成本，另外还可能存在由评定和检验过程而产生的交易成本。这两种成本的存在会使出口国（我国）企业某种产品的供给曲线左移，导致其他产品供给量和出口量的减少，达到对贸易的抑制作用。根据中国社会科学院的研究，以碳关税10美元每吨计算，我国电力、钢铁、有色、石化、建材、化工、轻工和纺织等八大高碳产业的税负共计108.5亿元（以2002年贸易为基准），占贸易总额的1.28%。从现在大多数认可的研究结果来看，如果碳关税在15至60美元每吨之间，我国高碳产业的出口成本中将会增加5%左右的碳成本，而且这种成本会随着时间的推进、长期温室气体的累积目标的变化而增加。于国庆.碳关税对我国出口的影响及对策J.财税报刊,2010,(3).由于影响机制和对价格敏感度的不同，根据出口该产品的出口规模，可将该国分为大国或小国。小国模型假设我国是某种高碳产品的出口小国，即我国对该产品的出口变化不会影响其市场价格，是市场价格的接受者。如图2：D为出口国（我国）某种高碳产品的需求曲线，S1是征收碳关税以前的我国供给曲线，Pw是市场价格，我国的供给量是Q1，需求量是Q2，出口量是Q1-Q2，出口额是Pw*（Q1-Q2）。在征收碳关税后，由于生产成本和交易成本的增加，因此我国生产该产品的供给曲线由S1向右移至S2，此时我国的供给量减少到Q3，需求量仍为Q2，出口量为Q3-Q2，在市场价格不变的情况下，出口额为Pw*(Q3-Q2)，出口额减少了Pw*(Q1-Q3)。由此可见，在小国模型里，征收碳关税会使我国的出口减少。S1Q2 Q3 Q1 QPPwOS2图2 碳关税对成本的影响（小国模型）D大国模型假设我国是某种高碳产品的出口大国，即我国对该产品的出口变化会影响其市场价格，是市场价格的制定者。如图3（a）中：S为出口国（我国）这种产品的供给曲线，D是我国该产品的需求曲线，在图3（b）中，由于我国是世界市场上该产品的唯一出口大国，因此我国的需求曲线和供给曲线共同决定了世界市场的供给曲线，用Sw表示，Dw为世界市场的需求曲线。在开征碳关税之前，Pw是市场价格，我国的供给量是Q1，需求量是Q2，出口量是Q1-Q2=Q5，出口额是Pw*Q5。在开征碳关税后，由于生产成本和交易成本的增加，供给曲线由S向左移至S，世界市场的供给曲线也因此向左移到Sw，与世界需求曲线交点决定了新的世界市场均衡价格Pw，此时我国的供给量减少到Q3，需求量减少到Q4，出口量为Q3-Q4=Q6，在市场价格不变的情况下，出口额为Pw*Q6。DO Q4 Q2 Q3 Q1 O Q6 Q5 Q P PwPwPSSSwSwDw（a）出口国市场 （b）世界市场图3 碳关税对成本的影响（大国模型）征收碳关税前后出口额的变化取决于Pw*Q5和Pw*Q6的大小，而他们的大小又取决于世界市场对我国该出口产品的需求弹性，如果当世界市场的需求是单位弹性时，价格变化不会影响出口额；如果世界市场的需求是富有弹性的，则在征收碳关税世界市场价格提高后，需求量会大幅减少，此时出口额也会减少；相反，如果世界市场的需求是缺乏弹性的，即该产品价格提高后世界市场的需求量不会明显减少，最终出口额则会增加。（3）对出口产品需求的影响短期内，进口国征收碳关税后，进口国会从媒体和社会舆论中宣传其合理性，引导消费者的消费行为，最终导致消费者对出口产品的需求量的减少。如图4：Sx为出口国（我国）对某种高碳产品出口供给曲线，Dm为进口国征收碳关税之前的进口需求曲线，两曲线交点E为均衡点，此时均衡价格为Pe，均衡数量为Qe。征收碳关税后，进口国消费者会减少消费不符合碳排放标准的产品或征收碳关税的产品，当进口国消费者对该产品的偏好降低后或者产生抵触心理后，进口需求曲线将由Dm向下移至Dm，新的均衡点变为E，均衡价格下降到Pe，均衡量减少到Qe，此时的贸易额为Pe*Qe。可见，征收碳关税后，由于消费者改变偏好，会使出口国出口量减少Qe-Qe，出口额减少Pe*Qe-Pe*Qe。EP PePe O Qe Qe QSxDmDmE图4 碳关税对出口产品需求的影响2贸易条件恶化效应在短期内，进口国征收碳关税还具有贸易条件恶化效应。如图5，横轴表示我国某种高碳产品的出口量，纵轴表示进口量，OE为征收碳关税之前出口国的提供曲线，OF为税前进口国的提供曲线，二者在A点达到均衡，贸易条件为OA；征收碳关税后，出口国由于成本增加导致其提供曲线右移至OE，新的均衡点为A，贸易条件恶化，变为OA，即出口国用同样数量的出口商品只能换取更少的进口商品。图5 碳关税的贸易条件恶化效应AMXO E EAF3贸易促进效应（1）运用技术差距贸易理论模型进行分析E出口进口时间A D* DB CE图6 长期内碳关税对出口国的贸易促进效应（技术创新角度）利用波斯纳的“技术差距贸易理论模型”来分析。该理论认为A国发生的技术革新和发明创造使A国相对于B国而言，在一定时期内，在某一特定的工业制成品的生产上，享有一定程度的比较优势，从而决定了贸易结构和商品流向。这种比较优势和贸易结构会一直持续下去，直到B国成功仿制A国的该产品或A国将该产品的生产技术通过转让的方式让渡给B国，出口国因此失去出口的地位，甚至变为进口。在图6中，AB、BC和CD三段显示出口国（我国）某种制造品的出口趋势，即由开始拥有比较优势到最后丧失比较优势，出口量逐渐减少。一般在CD段（产品标准化阶段）内出项贸易保护措施，即此时征收碳关税。假设在E点出口企业通过采取措施成功突破碳关税贸易壁垒，出口量将以更大的幅度和速度上升，如EF段所示。如此周而复始，碳关税将促进出口国科技水平的提高和出口量的增加，产生长期的贸易促进作用。（2）运用供求理论模型进行分析O Q1 Qe Q2 QE2EE1DmSx1SxSx2Dm1P P1P2P3 图7 长期内碳关税对出口国的贸易促进效应（供求角度）利用进出口需求和供给曲线来分析碳关税的长期经济效应。如图7所示，Sx和Dm分别表示出口供给曲线和进口需求曲线，交点E为均衡点，均衡价格和数量分别为Pe、Qe。由于征收碳关税，出口供给曲线左移至Sx1，新的均衡点为E1，贸易量减少为Q1，这个过程体现了碳关税的短期抑制效应。然而，如果出口国积极应对，提高技术减少碳排量的同时减少成本，使出口供给曲线右移，甚至移到Sx的右侧，至Sx2，同时由于出口企业积极减排得到国际社会好评，受消费者偏好，导致进口需求量增加，即进口需求曲线右移至Dm1，此时均衡点为E2，均衡贸易量为Q2，可见相对税前，贸易量反而增加。当然，贸易促进条件是出口企业不仅没有被碳关税壁垒阻止，还能积极应对。4.贸易条件改进效应长期内，碳关税还会改善出口国的贸易条件。如图8，OE表示出口国的提供曲线，OF为进口国的提供曲线，贸易条件为OA，征收碳关税后，短期内，会使出口国提供曲线右移至OE1，贸易条件恶化；而长期内，由于出口企业积极应对，提供曲线大幅左移至OE左侧OE2，同时出口产品技术的改进会使出口国的提供曲线由OF移至OF1，长期的贸易条件为OC，出口国的条件得到改善。CABMXO E2 E E1FF1图8 长期内碳关税的贸易条件改进效应综上所述，在短期内碳关税壁垒对出口国的影响主要表现为贸易仰制效应和贸易条件恶化效应；而在长期内碳关税壁垒可能对出口国产生积极的贸易促进作用。四、我国应对碳关税的具体措施基于低碳经济将成为未来经济发展重要支撑的必然趋势和碳关税对我国对外贸易的双重影响，即在短期为贸易仰制效应和贸易条件恶化效应，而在长期内为贸易促进作用，我们就应该着眼于未来长期发展目标，趋利避害，积极部署。具体应该采取的措施是：加强低碳技术的研发，制定多元化和差异化战略，加强国际交流与合作。（一）加强低碳技术的研发通过碳关税及其对我国对外贸易影响分析，明确了低碳经济将成为未来经济发展重要支撑的必然趋势和技术的重大意义，要进一步明确发展低碳经济的战略定位，在全球应对气候变化行动日益紧迫的形势下，积极发展低碳经济，加大节能技术、清洁能源技术、循环经济技术和低碳前沿技术的研发。第一，加强节能技术和清洁能源技术攻关。攻克风能、水电、生物质能等可再生能源产业化应用关键技术，实现先进核能、氢能与燃料电池等非化石能源领域的重大技术突破，增加清洁能源的供给，减少对化石能源的过度依赖。第二，强大循环经济技术的研发力度。研发以提高生态效率为目标的生态产品设计技术及资源利用整体优化集成技术，攻克石油、化工、钢铁、有色、建材等重污染高碳行业清洁生产技术，形成工业、农业、社会生活等共性技术与产业衔接技术，加快重污染高碳行业的产业结构调整，推动循环经济发展。 第三，大力发展低碳前沿技术。大力发展包括可再生能源及新能源、煤的清洁高效利用、油气资源和煤层气的勘探开发、二氧化碳捕获与埋存等领域有效控制温室气体排放新技术在内的低碳前沿技术。大力发展低碳前沿技术，不仅是我国应对“碳关税”和气候变化影响的现实选择，也是科技创新的高瞻远瞩的长远目标。通过科技支持，在信息、纳米材料、分生物、先进制造、环保产业等领域取得原创性科技突破，开辟具有低碳经济特征的新兴产业群、高新技术产业群和现代服务产业群，为我国发展低碳经济提供科技基础。（二）实施多元化和差异化发展战略发达国家是碳关税贸易壁垒的主要发起国，其环境保护标准、劳工标准等都远远高于其他国家的平均水平，而发展中国家中对这些贸易条件要求相对较低，因此，我们在推进技术创新和产业升级的同时，应实施多元化、差异化发展战略，积极开拓国际市场。第一，针对发达国家市场，开拓低碳产品的消费市场。由于发达国家的贸易条件和消费条件比较高，那么，我们应该针对发达国家的要求和期望，开发低碳产品、环保产品，打开发达国家低碳产品的消费市场。一方面我们可以研发低碳技术，发展低碳经济，积累探索新产业集群的经验，同时，我们还可以避开发达国家的贸易壁垒，改善与发达国家的贸易条件。第二，针对发展中国家市场，提供经济援助，拓展新的消费市场。积极援助较为落后的发展中国家，对于本国的高碳产业集群，我们可以针对发展中国家的消费水平和贸易条件需求，开发发展中国家中的高碳产品消费市场，并逐渐转移高碳产业集群到落后的国家、地区，在不影响我国国民经济发展的情况下慢慢淘汰我国比较落后的、高污染高碳产业。（三）加强国际交流与合作加强国际交流合作，积极参与国际多边协议谈判，争取制定互利共赢的新规则，积极学习和引进国际低碳技术和发展低碳经济的经验教训，并拿起国际法规和法律机制，维护我国的国家利益，争取国家利益最大化。 第一，积极参与国际多边协议谈判，争取制定互利共赢的新规则。积极参加包括碳关税在内的国际多边协定的谈判，尤其是在国际气候变化规则和碳关税征收规则的制定中，应根据有利于我国作为发展中国家应承担“共同但有区别的责任”原则去确定碳排放的额度、减排的额度、碳排放交易规则、碳关税征收的范围和标准，尽量争取制定对我国对外贸易出口影响最小的新规则。第二，积极学习、引进、吸收国际先进低碳新技术和经验。西方发达国家经过长期的发展和摸索，掌握了一定的低碳技术和经验，在某些方面有着成熟的技术。那么我们要通过国际交流与合作，积极学习、引进和吸收国际上先进的低碳技术和发展低碳经济的经验教训，更好促进我国低碳经济的发展。第三，积极利用现有WTO法律机制，为我国寻求国际法律保障。根据WTO 条款中规定的发展中国家承担“共同而有区别的责任”，我们要求进口国产品承担与进口产品相同或更少的碳减排责任，根据最惠国待遇原则，要求我国与其他国家出口产品适用同样的“碳关税”征收原则和标准; 并尽力争取WTO 体系内其他针对发展中国家的“特殊及优惠待遇”，例如一定期限的过渡期，为我国实现产业升级、工业化和现代化争取时间和更大的发展空间。结 束 语本文在阐述碳关税基本含义的基础上，概括了碳关税的主要特点，并根据各国对待碳关税的态度，提出碳关税是不可阻挡的潮流，我国应该积极应对。本文的重点在于第三部分碳关税对我国对外贸易的影响分析。这一部分先定性分析碳关税对我国对外贸易的影响，即增加我国高碳企业产品出口的成本，引起我国制造业出口额不同程度的下降，改变我国出口商品和贸易方式结构，并在一定程度上使我国出口环境恶化。然后再就碳关税对我国对外贸易影响的各种效应进行实证分析。这一部分的特点在于本人通过大学几年的学习，运用西方经济学分析方法，从短期和长期两个角度，借助于技术差距贸易理论模型和供求曲线模型，从进出口产品贸易规模、成本和需求三个方面分析碳关税对我国产生的双重影响。即在短期，碳关税壁垒对出口国的影响主要表现为贸易仰制效应和贸易条件恶化效应；而在长期内，碳关税壁垒可能对出口国产生积极的贸易促进作用。我国应该着眼于未来长期发展目标，趋利避害，积极部署，大力发展低碳经济，加强低碳技术的研发；制定多元化、差异化战略，努力开拓国际市场；加强国际交流与合作，争取国家利益的最大化。当然，本文也存在不足，比如在碳关税征收的范围和标准还未统一确定的背景下，相关数据资料信息不完全。由于笔者水平有限，疏漏和错误在所难免，敬请老师批评指正！致 谢时光如白驹过隙，稍纵即逝。四年的本科学习即将结束，我的学生生涯也将画上一个圆满的句号。回想自己在湖北经济学院四年的本科生活，面对教育我的母校，想到就要离开武汉、离开湖北经济学院，即将踏上新的人生旅程，此时此刻，心中感慨万千！本文能够顺利完成，首先要感谢韩常青老师的耐心指导。感谢韩常青老师在百忙之中抽出宝贵时间，给本文提出很多建设性的建议。韩老师以其严谨求实的治学态度、高度的敬业精神、兢兢业业、孜孜以求的工作作风和大胆创新的进取精神对我产生重要影响。她渊博的知识、开阔的视野和敏锐的思维给了我深深的启迪。当然这篇文章的基础也离不开大学这几年来本专业所有老师的指导，是他们传授了我基本专业知识，并给予我很多知识方面的辅导。在这里我还要特别感谢我的亲人，我的父母不仅给了我强健的体魄，还有完善的人格和乐观向上不服输的个性，我的成长离不开他们的默默支持。每当我感到迷茫、无助的时候，他们总会以各种方式来支持我，给我动力，使我支持下去。谢谢你们，我的父母，今后我会以更加骄人的成绩来回报你们。最后再次感谢所有给我帮助和关心的老师、同学和朋友！参 考 文 献1曲如晓,马建平.贸易与气候变化:国际贸易的新热点J.国际贸易,2009,（1）