中化集团风险管理系统

实用标准中化集团风险管理规定（2006年12月11日发布）目 录第一章总则第二章风号管理原则第三章 尺途管理内容与流程第四章尺险t理指标第五章网法管理机构与段黄第六章尺隆信息管理第七章尺号分栏与评后第八章尺隆管理董珞第九章见卷管理监督与改进第十章考核与妻任追究第十一章附则第一章总 则第一条为规范和加强中化集团风险管理工作，提高经营质 量，促进中化集团总体战略和经营目标的实现，根据中国中化集团公司章程和国务院国有资产监督管理委员会中央企业全 面风险管理指弓I,制定本规定口第二条本规定所称风险是指未来的不确定性对集团公司及 各经营单位实现战略和经营目标的影响。风险管理是指集团公司 及各经营单位围绕战略和经营目标，针对经营与管理环节中所面 临的风险，通过在经营与管理的各个环节中了解所面临的风险， 采取相应措施规避和减少损失，从而为实现战略规划和当期经营 目标提供合理保证的过程和方法U第三条 本规定适用于集团公司和境内外全资机构。集团公 司控股的投资企业通过董事会贯彻本规定。上市公司依据上市公 司涧有关.双定.参照执行.二第二章风险管理原则第四条集团公司根据战略规划和经营目标制定风险管理原 虬（一）全面风险管理原则集团公司和各经营单位的风险管理工作应覆盖经营与管理过 程中所面临的.各种风险，并对其中关键风险实施重点管理口（二）分级分类管理原肥集团公司和各经营单位分别负责管理各自面临的风险，并根据风险的不同特点实施分类管理，不同类别风险由相应的管理部 门或岗位（以下统称.为风险管理主依）负责管理一（三）可知、可控、可承受原则集团公司和各经营单位应对风险进行事前预测，做到风险可 知，通过分析、评估并制定风险管理策略和措施加以防范和控制， 将风检降至各囱可承受范围之内（四）风险收益匹配原肥集团公司和各经营单位均不能单纯追求业绩而忽略风险管 控，也不能因过度防范风险而制约公司的发展口第三章风险管理内容与流程第五条 集团公司和各经营单位应根据自身经营与管理的实 际情况确定风险管理重点内容。重点风险管理内容应随内、外部 环境变化适时调整C第六条集团公司和各经营单位重点管理的风险应包括战略 风险、投资风险、财务风险、信用风险、市场风险、流程操作风 险、法律风险和道德风险等内容，从事期货交易的单位对期货风 险进行重点管理，生产型单位还应对生产事故类风险进行重点管 理口第七条集团公司及各经营单位的相关风险管理主体应遵循风险管理基本流程开展风险管理工作。风险管理工作基本流程包括以下主要内容：（-）收集风险相关信息;（二）进行风险评估；（三）制定并.实施风险管理策咚与解决方案；（E）监督与改进。第四章风险管理指标第八条集团公司设定年度信用风险、市场风险管理的控制 指标=（一）信用风险管控指标：年度内任何时点授信总量占用以 及当期新增逾期应收账款净余额不得超过当年预算批复的风险控 制指标；（二）市场风险管理指标：年度内任何时点存货总量占用和 敞口存货占用均不得超过集团公司预算及评价委员会批复的预算 控制线口第九条其它类风险的控制指标由相关管理主体制定并报集 团公司风险管理部备案口第五章风险管理机构与职责第十条 集团公司设立风险管理委员会，负责研究、制定中化集团风险管理战略，明确风险管理总体目标，对重大风险事项 等进行弯究和审议（一）风险管理委员会由集团公司主管风险事务的领导和相 关职能部室的负责人组成，主任由集团公司主管风险事务的领导 担任，向集团公司总裁负责口（二）集团公司风险管理委员会办事机构为集团公司风险管 理部口第十一条 集团公司设立独立的风险管理部，负责对信用风 险、市场风险、流程操作风险、物流风险、期货风险等贸易类风 险的管理，每季度向集团公司风险管理委员会报告相关情况；履 行集团公司风险管理委员会办事机构的职责；协调其它职能部门 尹晨相关风险管理工作。第十二条集团公司其它职能部门依据职责分工负责相关风 险的管理工作，履行对相关风险的管理职责，每季度向集团公司 风险管理委员会报告其风险管理一工作，提交相关议题.（一）战略规划部负责对战略风险、国别政策风险、特殊商 品经营风险（如：易制毒化学品进出口、敏感物项和技术出口、 监控化学品进出口）等见磴的管理；（二）投资部负责组织协调相关部门对投资（含并购）风险 进行管理；（三）法津部负责对法津风险的管理;（四）会计管理部负责对会计信息风险、税务风险等财务风 险的管理；（五）资金管理部负责公司资金流动性风险及利率、汇率风 险的管理；（六）分析评价部负责协助风险管理部审核风险控制指标， 协助会计管理部、资金管理部管理财务风险;（七）人力资源部负责对员工道德风险 的管理;（八）健康安全环保荀负责对生产事故风险的管理；（九）其它风险根据各职能部室功能定位和职责划分由相应 部门负责管理口第十三条各经营单位应建立风险管理委员会、设立风险管 理部或行使风险管理职责的中台部门或岗位，负责管理本单位的 风险工作.（一）各经营单位主要负责人是本单位风险管理的第一责任 人。主要负责人在负责组织本单位经营活动的过程中，应按照前、 中、后台的操作流程开展工作，不得绕开流程独立操作业务或决 策相关风险事项口（二）各经营单位风险管理委员会主任由总经理担任，委员 由领导班子其他成员 及中.、后台相关兔妻人穿，成口（三）各经营单位风险管理委员会应制定明确的议事规则和决策程序，在集团公司授权范围内，采取少数服从多数的集体决策机制，形成规范的决策记录口（四）各经营单位应制定由风险管理委员会直接授权的业务 决策授权受控制度，建立内部业务决策的制衡机制，明确总经理、 副总经理等各级业务决策人艮的权力与责任C（五）各经营单位对风险管理委员会的职责划分、 议事规则、 授权受控以及对下属单位的风险管理必须上报集团公司，经集团 公司主管领导审核和集团公司风险管理委员会审批后执行。（六）各经营单位必须建立独立于前台和后台的中台管理部 门，并配备专职的管理人员，中台部门除负责客户信用、信息等 集中管理工作外，还必须具体负责包括货代、报关、仓储、运输 加保险等在内的物流、执行环节的操作口第十四条 各经营单位应根据本单位的机构设置明确各类风 险的管理司门或岗位及其职责口第六章风险信息管理第十五条集团公司和各经营单位的风险管理主体应广泛、 持续地收集与风险和风险管理相关的内部、外部信息，包括历史 数据和未来预测。信息内容包括但不F艮亍：（一）战略与投资风险方面：国内外宏观经济政策、行业状 况、国家产业政策、战略仗仔或芝争对手晴况等信息口（二）财务风险方面：本单位的财务信息，行业会计政策、 会计估算、与国际会计制度的差异信息，汇率、利率等融资政策 知信息，行止平均指标或先进指标等口（三）贸易类风险方面：供应商、客户及物流服务商生产经 营状况、商品行情信息、能源原材料等物资供应变化、竞争者及 其主要产品而替代品变化情况等信息口（四）法律风险方面：与各单位相关的政治、法律环境信息, 影响本单位生产经营的法律法规，本单位签订的重大协议和贸易 合同，本单位发生重大法律纠纷案件的情况，本单位和竞争对手 的知识产权等信息口（五）道德风险方面：对员工遵守国家法律、法规及公司制 度等信息进行收集和管理（六）安全生产方面：本单位生产设施状况，国家和地方安 全生产期定，安全技术发展状况等信息口第十六条集团公司各风险管理主体应对所收集的风险管理 信息进行筛选、分析，并对其真实性负责。各经营单位的风险管 理信息应按照管理关系实现与集团相关部门的共享口第十七条集团公司信息技术部负责协助各相关风险管理主 体建立各类风险管理数据库，确保风险管理信息系统安全运行。 各风睑管理主体要保障风险管理佶息及时、准磴和完整口第七章风险分析与评估第十八条集团公司各风险管理主体应根据收集到的相关信 息，对相关风险事项，按照风险辨识、风险分析和风险评价的步 骤开展风险评估.工作口第十九条集团公司对贸易类风险实行月度风险分析和季度 风险评估制度。（一）各贸易单位应对每月底时点的信用风险、市场风险、 流程操作风险和物流风险进行分析，重点揭示业务数据背后的风 险因素，并以风险分析月报的形式上报集团公司风险管理部。集 团公司风险管理部负责编制集团公司贸易整体风险分析月报，报 集团公司相关领导口（二）集团公司风险管理部负责制定和完善贸易类风险的评 估模型，各经营单位应根据该模型对每季度末时点的贸易类风险 进行评估，并将评估报告报集团风险管理部。集团公司风险管理 部负责编制集团整体贸易风险季度评估报告，报集团公司相关领 导.第二十条集团公司其它类风险的评估工作由其它相关职能 部门和经营单位风险管理主体负责进行口（一）集团公司相关职能部门根据风险特点制定评估模型， 按照模型进行评估，评估结果每季度报告集团公司风险管理委员（二）各经营单位应根据模型对其它类别风险进行评估，并将评估报告报集团公司各相关毁第部匚口第八章风险管理策略第二十一条 集团公司及各经营单位应根据自身条件、 经营特 点和外部环境，围绕公司发展战略和经营目标，在进行风险评估 基础上，制定风险管理策略，按风险类别统一确定其风险偏好和 风险承受度，即选择风险承担、风险规避、风险转移、风险对冲、 风险补偿 风险控制等适合的风险管理工具口第二十二条 集团公司风险管理委员会根据集团公司战略规 划和年度经营目标确定集团公司总体风险管理策略，并对各经营 单位欠同时泉的关键风险按类更确定风险管理策略口第二十三条集团公司各相关职能部门在年度工作计划中应 体现年度风险管理策略。第二十四条经营单位应随每年的经营计划编制安排完成风 险管理策略的制定工作，并上报集团公司风险管理委员会审批。第二十五条集团公司风险管理委员会和各经营单位风险管 理委员会应根据风险管理策略，针对各类风险或每一项重大风险 制定风险管理解决方案。风险管理解决方案应包括风险解决具体 目标、所涉及的管理及业务流程、所需手段、条件等资源，以及 风险事件发生前、中、后所采取的应对措施等口第二十六条各经营单位超出管理权限的风险管理解决方案应报集团公司以L险管理委负会审批口第九章风险管理监督与改进第二十七条集团公司有关职能部室及各经营单位应按照职 责分工定期对风险管理工作进行自查，发现问题及时改进。自查 报告应报提集团公司风险管理部备案口第二十八条集团公司有关职能部室负责对各经营单位的相 关风险管理工作进行监督与检查，报告集团公司风险管理委员会。第二十九条 集团公司审计稽核部负责对各相关职能部门、 各经营单位风险管理工作实施情况和制度的有效性进行监督与稽 查C第十章考核与责任追究第三十条集团公司每年年末对各相关职能部门及各经营单 位的风险管理工作进行考核评价，考核结果纳入集团公司经营绩 效评价体系综合记分卡口第三十一条 各经营单位主要负责人对风险管理工作负全 责。对未按本规定要求建立风险管理制度，不执行风险管理制度， 或不执行风险管理制度并给公司造成损失的，集团公司将追究有 关经营单位主要负责人和直接责任人的责任，并依据中化集团 父罚刑定和国家有关法侯法规处罚口第十一章附 则 第三十二条 本协定国芟无公司风卷管理委W会负充隹举。第三十三条 本规定自公布之日起实施，原关于加强业务风 险管理的补充规定自行废止。中化集团业务中台管理办法（200奔4月30日发布）目 录第一章总则第二章中台获责第三章中刍设置第四章北务亭、行第五章尺险管坦第六章信息管坦第七章考核第八章附则第一章总则第一条 根据中化集团风险管理规定，为强化业务中台（简称“二台”，下同）管理，特制定本办沱0第二条中台是指各经营单位负责业务执行与风险管理工作 的部门口第三条 本办法适用于集团公司境内外各全资商品营销型经 营单位，集团公司控股的其他经营单位通过治理结构参照或遵照 执行。第二章中台职责第四条名经营-苣位一占空表（一）业务执行：负责协助业务部门做好合同签约前的交易 审批工作，并独立完成合同签约后的业务执行工作;（二）风险管理：负责信用风险、市场风险和操作风险等的 业务风险管控工作口第五条 集引小司及险雪理部职奏（一）负责制定和监督执行集团公司中台管理的相关制度；（二）对各经营单位的中台经理（包括执行经理和风险经理, 下同）进行任职资格认定；（三）组织实施对各经营单位的中台经理进行制度与技能方 面的培训口第三章中台设置第六条 各经营单位主要负责人负责按照中化集团风险管 理规定和本管理办法组织实施中台的设置知完善工作口第七条各经营单位必须设立独立于业务部门和财务部门的 中台机构，负责本单位的业务执行和风险管理工作。中台机构的 设立应满足业务需要，根据各单位实际情况，可由一个或者一个 以上的部门组成口第八条 各经营单位应根据业务实际情况配备相应的中台人 员，局与设置与人员素质应满足其履行职责的需要口第九条 各经营单位主管中台部门的负责人不得兼管业务部 :，业务人员不得干涉中台人员的业务执行和风险管理工作口第十条中台经理须经过集团公司风险管理部的资格认定后 由各经营跑位任令口中台经理的任取资格应符合以下条件：（一）具备良好的品行，无不诚信记录，自觉遵守国家法律 法规、集团公司和本单位各项现章制度；（二）具有较强的风险意识、规则意识、协调能力和工作独 立性;（三）具有大学本科以上或相当学历； （四）具备胜任工作所必需的工作经验和管理技能。业务执行经理应具有三年以上一线业务或执行工作经验；风险管理经理 应具左两年以上风险管理或相关工作经验。第十一条 各经营单位对不具备任职资格或不称职的在职中 台经理应予以免职C第十二条 各经营单位应根据各自情况和业务特点自行组织 中台人员的培训工作口第四章业务执行第十三条金同与文档管理各经营单位应根据集团公司有关合同管理的规定制定或修订 本单位的业务合同与档案管理制度，保障业务合同与档案管理工 作有效开展。中台负责按照该管理制度组织落实本单位业务合同 及档案管理工作,具体工作应包括但不限于下列:（一）按照本单位授权管理规定和业务流程，在业务合同签 约前审核合同；（二）集中管理本单位所有合同及业务文档，并妥善保存合 同.壬本及业务文档；（三）建立全部执行中合同的业务跟踪台帐，监控合同执行 进程。第十四条单正制作与专递各经营单位应根据本单位业务特点制定或修订本单位业务单据、单证管理制度。中台负责按照该管理制度组织落实本单位业务单据、单证的操作与管理工作，具体工作应包括但不限于下列：（一）制作和审核业务单据、单证，确保业务顺利执行和最大限度降低匣证风险；（二）根据合同执行需要及时向客户和供应商 （统称为客户, 下同）及坳流服务商传递相关单据、羊正.第十五条物液与存黄管理各经营单位应按中化集团存货管理办法等相关制度制定 或修订本单位的物流与存货管理制度。中台负责按照该管理制度 组织实施物流与存货管理工作，具体工作应包括但不限于下列：（一）集中管理本单位所有物流服务商，负责物流服务商的 选择、评估和签约等工作，严禁业务人员指定货代及仓库等物流 服务商；（二）负责安排与落实报关、报验、运输、仓储、保险等工作；（三）根据公司经营计划，编制存货预算，并严格监控预算 次行；（四）监控存货动态，建立存货信息跟踪系统；（五）定期完成实地盘点与对帐工作，每月应与仓库对帐， 每季度至少实地盘库一次,保留完整有效的盘点记录备查;（六）负责货物的入、出库管理，并取得仓库签字盖章的入、 出库回执，准确记录物流动态信息口第五章风险管理第十六条信用鼠苞管理各经营单位应根据中化集团信用风险管理办法等相关制 度制定或修订本单位针对全部客户的资信管理制度。各经营单位 中台根据该制度全面负责本单位信用风险管理工作，具体工作应 包括但不限于下列：（一）集中管理客户信息，及时维护客户资信数据库，建立 全部客户动态跟踪管理系统；（二）制定本单位客户分类标准和客户资信政策标准，负责 客户资信评估，审批授信必务,跟踪授信额度使用情况;（三）根据公司经营计划，利用信用资源配置导向作用，编 制年度授信额度预算，确保预算的严格执行；（四）督促逾期应收账款的催收，组织出险事故调查工作， 分析逾期或事故产生的原因并及时上报口第十七条市场风.稔.晨军各经营单位应根据中化集团存货管理办法等相关规定制 定或修订本单位市场风险监控制度，建立敞口业务止损机制。中 台负责按照该制度监控本单位业务市场风险，具体工作应包括但 不限亍不列：（一）跟踪主要商品行情变化情况，建立内部商品行情管理 体系;（二）建立所经营商品市场风险动态跟踪机制，监控敞口库 存浮动盈亏，及北、严承接规定槌示库存风险；（三）负责监控库存商品周转效率，及时提示异常库存情况;（四）拥有期货、证券经营资格的经营单位应根据中化集 团期货管理办法等相关制度制定或修订本单位高风险业务管理 制度。中台负责对高风险业务进行实时监控和合规管理，建立本 单位高见险立务信息共享平台并做好逐日仁市和预警工作口第十八条操作应芍管逑各经营单位应根据中化集团业务流程管理办法等相关制 度制定或修订本单位业务操作风险管理制度，建立流程持续优化 机制。中台负责操作风险管理工作，具体工作应包括但不限于下 列：（一）组织并实施业务流程的不断优化工作，形成持续改进 机制;（二）负责监督、检查业务流程执行情况，提出整改措施并督堤实施口第六章信息管理第十九条 各经营单位中台应保证中台业务信息的准确、完整，及 什与业务人员俣痔沟通口第二十条 使用ERP勺单位，中台应制定或完善ER臊作手册，并定期进行数据稽核工作，确保严格按 操作手册要求录入信息，严禁业务ERP技外循第七章考 核第二十一条各经营单位主要负责人无论直接或间接主管中 台工作，均应将本单位中台管理工作列入其个人年度绩效目标中， 权重不得低于5%第二十二条 对于不直接主管中台的经营单位主要负责人， 在制定本单位主管中台负责人的年度绩效目标时应将业务执行和 风险管理工作列为主要绩效目标第二十三条集团公司风险管理部将各经营单位中台管理情 况列入风险管理年度绩效评价内容并进行考核知评价口第二十四条对建立了中台但未制订相关制度和流程、或者 未按照现有制度和流程执行的单位，集团公司将根据中化集团 处罚规定和中化集团风险管理规定追究中台经理、主管负责人或主要负责人的责任；对于不严格执行制度与流程的中台人员，将按违反公m则定由名经营闫位人.力登源部匚处理口第八章附 则第二十五条.本以法国鸟园公句风尚管理部负责解释第二十六条.本办法自正式发车之上;旭施行。中化集团信用风险管理办法（2006年12月11日发布）目 录第一章总副第二章 信用风险管理的基本原则第三章管理机构反职宣第四章客户资信风险讦命第五章报信交易市注第六章客户营理 第七章蹩期应收帐款管理第八章考核与欠乎第九章附则第一章总 则第一条 为加强客户资信管理，规范逾期应收帐款的管理， 根据中化集团风险管理扬定特制定本管理办桧口第二条 本办法适用于中国中化集团公司、中化集团境内外 全资机构（以下简称经营单位）口中化集团答股的投资企业通过董事会贯沏本办法口二市公司依据上市公司的有关规定执行口第二章信用风险管理的基本原则第三条客户分级集中管理原则：集团公司和经营单位需共 同建立中化集团客户资信数据库，维护客户信息及数据，对客户 信息资将进行集中管理口第四条 授信预算控制原则：经营单位任一时点占用的授信 总额上限不能突破雪年授信预算指标口第五条预先审批原则：各经营单位在对外授信承诺或进行 授信交易前，必须按照授信审批权限，进行相应授权级别的授信 审批口第六条资信政策定期更新原则：客户资信政策需每年更新 一次。各经营单位应根据集团公司风险管理部的要求，按期在客 户资信数据库中更新客户资信信息，并基于更新的信息对客户资 信绐予重新评级二第七条 逾期停止授信原则：当客户发生逾期应收帐款后， 应立即停止对该客户的授信交易，即使该客户仍有授信额度未占 用。逾期怛质严重的立即予以强制降级为不良客户口第八条 信用资源配置原则：信用资源配置向核心业务、优 质客户和收益率高的业务倾斜。逐步减少和停止对与公司战略贡 献度低、无发展前景、风险程度高、收益率低的业务投入口第三章管理机构及职责第九条集团公司风险管理委员会是集团公司授信审批最高 权力机构，其主要取责为：（一）确立中化集团客户信用管理政策、原则;（二）确定风险控制线的计算原则和信用资源配置原则;（三）确定集团公司风险管理部和经营单位授信审批权限；（四）审批超出集团公司风险管理部权限的授信业务;（五）对客户资信管理工作中出现的特例申请、申诉进行裁 决。第十条集团公司风险管理部负责集团公司信用风险管理的全面工作,职责为：（一）落实集团公司风险管理委员会确定的原则和决议，包 括：制定并完善相应制度F流程和评估方法等；（二）向集团公司风磁管理委员会提交报告知审批建议;（三）对各经营单位的客户资信管理工作进行监督、指导、 支持、服务，审核经营单位的客户信用管理办法与集团公司制度 的合规性;（四）检查和评估经营单位授权使用情况、内部制衡能力、 信用管理能力、自身风险承受能力、逾期和应收账款管理能力， 并结合业务特点和营运方式，对经营单位自主授信审批权限的调 整提出建议;（五）审核经营单位年度授信预算指标；（六）审批超出经营单位权限的授信业务；（七）检查经营单位的授信预算执行情况、授信额度使用情 况和自主授信权限使用情况，对经营单位的授信交易总额、现有 授信额度、任一时点占用授信额度、逾期应收帐款等情况进行统 计和综合分析，编写授信跟踪周报、授信交易月报、商帐月报；（八）根据经营单位上报的信用资源使用效率和效益情况， 分析中化集团信用资源使用情况和重点客户的交易情况，每季度编写信用资源使用情a分析评估报告；（九）根据集团公司战略规划，统一建立和修订客户资信评 级模型及评级标准，产提供客户资信评估工具；（十）.及时公布不灵客户名单;（十一）统一对外联络征信机构，并协调中化集团征信委托 业务，调查费用由集团公司风险管理部先行垫付，年中和年底按 实际使用金额向各委托单位集中结算口第十一条 经营单位风险管理部或承担风险管理职能的部门 负责具体落实集团公司的制度和决议，与集团公司风险管理部沟 通、反馈意见，空责为：（一）根据集团制度要求，在授权范围内，制定本公司信用风 险管理细则,并定甄自查相关制度的执行情况;（二）按照本公司的业务审批流程审批自主权限内的授信业 务；（三）根据集团公司风险管理部下发的客户资信政策和自主 审批权限，负责在交易审批中审核客户授信额度及授信付款条件 二限是否符合授信政策，是否超出自主审批杈艮；（四）审核本公司提出的超出自主授信权限以及需扩大授信 额度业务的申请，并出具审批意见，上报集团公司风险管理部审 祗（五）实时监控和分析本公司的信用资源使用情况，长期监 控大客户的交易情况，阶段监控中小客户的交易变化，重点关注 A 类客户，并按要求每季度上报集团公司信用资源使用情况；（六）负责维护授信台帐的真实性和完整性，随时接受集团 公司的检查;（七）负责监控本公司的授信总额（包括自主授信审批和集 团公司风险管理部审批两部分），跟踪记录授信交易的过程，按 月向集团公司风险管理部及分析评价部上报授信统计月报和逾期 欠款月报表；（八）负责监控本公司授信时点占用总额不超过本公司的授 信预算指标。一旦达到控制线，原则上须立即停止授信交易，直至有足量的授信额度或敞口应收被收回；（九）负责对客户资信信息的真实性把关，对客户资信评估 给果负全责，定期核对、更新客户资信数据库；（十）收集并反馈本公司业务部门对集团公司风险管理部制 订的资信评估模型和客户资信管理工作的意见；（十一）主持或协助本公司业务部门和集团公司风险管理部 调查出险事故；（十二）将业务运作中发现的客户重大变化事项及时报告集 团公司风险管理部；（十三）随时搜集并审核本公司资信恶劣客户，按有关标准列A六良客户名列并及对二报集团公司风险管理荀-第四章客户资信风险评估第十二条各经营单位负责对本单位所有客户资信信息的采 集工作，按照集团公司制定的客户资信评级模型进行评级口第十三条对需要进行授信交易的客户，经营单位负责对客 户资信风险进行评级，根据评级结果授以不同的资信政策，各经 营单位在授信交易审批中必须严格遵照执行，对超出自主授信审 批范围的交易，需报集团公司风险管理部审批。未在客户资信数 据库中建立裆案的客户，经营单位不得与之发生授信交易.第十四条 有如下行为之一的客户，将强制予以降级。经营 单位须立即上报集团公司风险管理部，经集团公司风险管理部核 准后列入不良客户名单并公布。列入不良客户名单的客户，不可 与之交易，直至该客户从不良客户名单中解除，方可恢复交易：（一）采用诈骗、隐瞒、抵赖等恶劣手段，给中化集团造成 经济损失；（二）恶意、单百矍约,纶中化集回造成四济居失；（三）对中化集团进行非正常索赔，金额累计达 50万人民币 以二；（四）长期拖欠中化集团款项的；（五）在与中化集团以外的第三方进行的业务活动中，采用 诈骗、隐畸，恶意毁约等恶劣手段牟以经济利益；（六）由于诉讼、欠还贷款、欠缴税款等原因，其资产或帐 户被法院 银行或税务在门封存或冻结;（七）由于经营不善，经营环境或财务状况有恶化的趋势；（八）存在着其他资信恶劣行为和潜在的资信危机;（九）集团公司规定不得与之进行交易的其他客户口第十五条集团公司或经营单位风险管理部根据风险管理委 员会确定的中化集团客户资信政策原则，制订客户授信额度上限 而授信付款条件上限.第十六条 特殊对待客户是指那些近期不能提供完整的客户 资信信息或经评级不够授信标准而集团公司因业务需要必须与之 维持放帐交易的客户。各经营单位在自主审批权限内，可根据需 特殊授信的理由及保障措施，自主核定授信金额及付款条件上限； 对于超出其自主审批权限的特殊授信，需报集团公司风险管理部 审批n第十七条 风险管理部下发的资信政策均规定有效期限，在 有效期中止前两个月，各经营单位须更新客户资信信息，总结客 户在授信期内的资信表现，对客户重新打分。集团公司风险管理部将基于更新信息对客户资信给予重新评级。如有特殊情况或客 户资信重大变动，各经营单位应及时通知风险管理部，以便及时 调整有关客户资信政箫口第十八条 集团公司风险管理部对客户资信评估系统的有效 性进行检测和总结,进行必要调整口第五章授信交易审批第十九条凡是由各经营单位及其下属子公司提供信用额度 的商品交易，均需接受授信交易审批。从属于商品交易的用户代 储（如厂存货）、代销、寄售等涉及货物控制权转让的经营活动， 一井纳人授信管理第二十条常用授信方式为预付货款和赊销.二第二十一条交易员在拟进行授信交易前，应就交易对象的 授信资格进行确认。只有在交易对象系可授信客户且拟授信金额 不超过该客户授信额度上限、拟授信付款条件不超过该客户授信 付款条件上限的条件下，所在经营单位风险管理部门方予以授信 审批，否则应向有授信权限的风险管理部提出单项交易扩大授信 申请。授信交易审批仅限于对可授信客户本身的交易，如业务部 门拟与该可授信客户的关联公司进行授信交易，须提供其有效全 额连带责任担保C第二十二条授信业务必须得到书面批准后，业务方可对外 签署授信合同，财务方可在未确认收货前预付货款，中台方可在未琉汰收款前放货C第二十三条经营单位风险管理部门须对本经营单位现有可 授信余额予以确认。只有在各经营单位的授信额度占用总额未突 破该经营单位风险控制线和当年授信预算指标的条件下，方可批 准该笔交易授信。各经营单位如对任一时点占用的授信总额上限 有特殊需要，可综合业务及预算情况等提交报告，由集团公司风 险管理部或风险管理委员会另行审批。当经营单位的时点授信总 额上限达到授信预算指标后，须立即停止授信交易，直至有足量 的授信额度被收回口第二十四条 凡是突破现有资信政策的授信交易审批，均视 为单项交易扩大（或特殊）授信审批，各经营单位在提出单项交易 扩大（或特殊）授信申请时，须提供保障授信安全的措施，报有 授信权限的风险管理部门审批。第二十五条经营单位在集团公司核定的自主授信审批权限 范围内或在集团公司风险管理部已核准的客户资信政策内审批授 信交易。超过自主授信审批权限的授信交易须报集团公司风险管 理部或集团公司风险管理委员会审批口第二十六条 当多笔交易同时提出授信申请，而经营单位现 有授信余额不足以同时予以授信许可的批准时，经营单位应遵循 以下审批优先原见:（一）授信额度相同的情况下，优先审批授信期限短的客户;（二）授信额度及授信付款条件相同的情况下，优先审批客 户资信评级级别高的客户（1级客户侵高）：（三）客户资信风险评级相同的情况下，优先审批交易记录 良好的客户;（四）优先审批有保障措施的授信交易；（五）在其他条件相同的情况下，优先审批收益高，符合战 略发展方向的客户C第二十七条 中化集团内部子公司之间进行授信交易的有关 规定：（一）实施一体化经营的考核单位海内外成员单位之间的内 部授信交易，可简化审批手续，由经营中心在集团公司核定的授 信审批权限内自行审批；（二）其它中化子公司（不含投资项目）之间的授信交易， 交易对象按特殊对待客户处理。各经营单位须将交易对象名单， 逐个列明其需要授信的理由、申请授信金额及授信付款条件上限， 由各经营单位负责人签字后，报集团公司审批（授信权限范围内 的交易无须上报）;（三）除实施一体化经营的考核单位外，其余境外公司代境 内公司对外开证，属于融资行为，参照集团公司资金集中管理的 有关期定执行；文档大全实用标准（四）对三级管理（包括以下）的子公司及投资项目（控股 及非控股）原则上不允许进行授信交易，遇特殊情况，应报集团 公司审批口第二十八条免责代理业务属于授信业务，集团公司禁止所 有免责代理业务，严禁涉及代垫税款、提前支付退税款和开具增 值税发票等占用我司资金或额度的所谓免责代理业务。如有特殊 情况，须报集团公司风险管理委员会审批，相关业务按审批意见 处理。第二十九条 出口业务必须采取投保出口信用险的方式。 具体 按照集团公司有关规定执行。第六章客户管理第三十条 为了规避供应商或客户资信变化导致交易风险或 影响经营的稳定性，各经营单位须对管理范围内的客户制定切实 有效的管理办法。第三十一条 客户的档案管理经营单位负责客户的信息收集工作，建立客户档案，对客户 进行集中管理；由中化集团收集、保管以及分析制作的有关客户 资信管理工作的所有文件、资料和信息均属于中化集团专有商业 机密，所有信息均须按照中化集团保密管理规定进行管理。经营单位应根据上一年度销售客户的销售额和利润额，以及供应商的采购额等指标的排序，确定本单位客户的 AB8类，对客 户群进行整体分析和评价，确定优质客户，完善客户结构口第三十三条 .客户的优化经营单位在对客户进行评价的基础上，要对大客户进行重点 管理。大客户就是指上年属于销售收入、利润额或采购金额为 A类 的客户（以下简称上年大客户）以及本年累计销售收入、利润额 或采购金额达到上年诔最低销售金额、利润额和采购金额的客户（以下简称新增大客户）口在每年一月底以前，各经营单位风险管理部应根据上年大客 户的特点，进行分类，有针对性地制定差异化的监控办法，并将 大客户名单和监控办法报集团公司。新增大客户适用年初确定的 监控办法口集团公司将在各经营单位上报的大客户中，根据客户影响程 度、风险大分，确定一定数量的重点客户进行监湮口每月5日前，各经营单位将对大客户的监控办法执行情况， 和 本月新增大客户情况，随授信月报一并上报集团公司。集团公司 将根据具体情况，对重点客户名单进行相应修改.遇到重大事件，经营单位在获悉后的 24小时内通报本单位负 责人力集团公司风险管理部。第七章逾期应收帐款管理第三十四条道更应收帐我的.齐定：（一）未能在合同约定收款日如期收回，且已在帐面反映为 应收帐款的逾期拖欠；（二）尚未在帐面反映为应收帐款或逾期应收帐款，但已显 示潜在风险损失的不良交易事故（如：货权丢失、被诈骗、严重 J易纠纷等）;（三）逾期帐龄达三个月以上的系统内逾期应收帐款（石油 中心内部欠款、化肥中心内部欠款、中化国际内部欠款除外）。第三十五条迨夬事件的报告各经营单位财务部汇总并与风险管理部门核对截至上月底逾 期情况，于每月五日前向集团公司分析评价部上报逾期应收欠款 月报表，集团公司分析评价部每月六日前将上月各经营单位的逾 期应收欠款月报表汇总整理后交集团公司风险管理司口各经营单位发生的出险事故，应于事故发生后的 24小时之内 以书面形式上报集团公司风险管理部。详细说明：业务类型、客 户法定全称及地址、商品名称，逾期金额及原因、合同号、逾期 发生时间、代理进展等.第三十六条瞒报的界定凡在合同约定收款日未能如期收回，自逾期之日起七日内， 未上报集团公司财务部或风险管理部的， 即视为瞒报，并依据中 化集团处罚韧定对有关经营单位及相关责任人进行处理口 关 于约定收款日的掌握标准，按照本办法附件 2关于新增逾期帐款 界定原则的说明的有关切.定执行口第三十七条途期事件的调登（一）调查目的：了解逾期发生的真实原因、确认逾期性质， 界定责任，实现不良客户信息资源共享，控制风险蔓廷口（二）调查报告内容：凡逾期事件无论主观和客观原因造成 的一律界定为出险事故，必须做出详细的出险事故调查报告，包 括事故经过、原因、预计损失、责任界定、止损机制及经验教训 等。调查报告必须附有相关业务合同、协议及其它相关重要资料。出险事故调查的报告须交事故责任人/当事人、出险单位负责 人、中后台相关人员阅知签字。集团公司风险管理部接到各经营 单位出险事故调查报告后，对出险事故草拟处置意见，重大事件 同时报集团公司有关领导审阅，并将集团公司领导批示意见转达 事故阜位落实。因银行操作或航期延误等因素造成的临时拖欠，经营单位仅 需对逾期事件做出情况说明，包括业务概况、逾期原因，以及预 计收款时限等。凡属瞒报的，还须查明瞒报原 历,明碇界定党报应任.二（三）调登方式对出险事故的调查方式，分为经营单位自行调查、集团公司 风险管理部调查、集团公司风险管理部组织联合调查三种形式。 集团公司风险管理部可根据出险事故的性质等决定调查方式。原 则上，根据出险事故金额的大小采用不同的调查方式，具体方式 为：1.出险事故金额在1,000万元人民币（含）以上的，由集团公 司风险管理部组织相关部门联合调查；2.金额在500 （含）-1,000 万元人民币的，由集团公司风险管理部调查；3.金额在500万元以下的由经营单位进行自查，并在事故发生一个月之内将专项调查 报告上报集团公司风险管理部。集团公司风险管理部也可以根据 出险事故的惶质等决定调查方式二第三十八条无琮督查经营单位负责对逾期帐款进行跟踪管理。逾期一经发生，各 经营单位的相关部门及责任人必须尽职催收，并向集团公司风险 管理部上报清欠进展情况。集团公司风险管理部负责对管辖范围 内的全部逾期事件进行逐月跟踪督查，各经营单位对新增逾期每 月汇总清欠进展，每月五日前在逾期应收欠款月报表中列明。第三十九条逮夬事件栏案俣管经营单位应根据中化集团档案管理办法妥善保存逾期业务的各种原始材料（包括合同、协议、单证、往来函件及逾期后 调查和跟踪处理过程中的有关文档材料），并立卷归档。集团公 司按年度建立逾期应收帐款跟踪管理数据库，按照经营单位对出 险事故逐案立卷归档口第八章考核与处罚第四十条集团公司风险管理部每年对各经营单位信用风险 管理及应收帐款的管理情况进行检查，检查结果列入风险管理年 度绩效评价内容并进行考核和评价。对信用风险管理不到位的经 营单位，集团公司将视情节轻重减少或取消其自主授信审批权限。第四十一条 对违反本办法的人员，由各经营单位根据本单 位的相关规定父理C第九章附 则第四十二条.本可法国鸟困冬句风誉管理部负责解释口第四十三条 办法自发布之日起生效，原客户资信管理规 定逾期应收帐款调查跟踪管理办法同什废止口附件1.有关名词定义要解释2.关于新增逾期应收账款界定原则的说明附件1：有关名词定义及解释一、客户：泛指与中化集团境内外公司发生业务关系以及与 中化集团进行合资、合作或联合经营等经济活动的国内外客户、 供应商。也包括从属于商品交易的仓储、运输、报关、代理、租 赁等止务那节中的合作方口二、客户资信信息：客户的各种背景资料，包括证明其合法 身份的资料（如营业执照副本）、证明其经营能力的资料（如损 益表）、证明其资产状况（如资产负债表）、融资能力（如银行 有关资信证明）、信誉（如新闻报道、法庭记录）的资料等等。三、信用：客户通过承诺在未来某一确定时间内偿付而获取 资金、商品或服务的能力。四、授信额度：企业根据客户的资信状况发放给客户的允许 其在.未来确定归间内偿付的资金、商品或服务的金额或数量口五、授信期限：企业根据客户的资信状况允许客户延期偿付 资金、商品或服务的时间.也称为授信付款条件上六、界定是否授信的标准：常用授信方式为预付款和赊销。预付货款指商品或服务未提供时，买方提前支付货款的一种付款 方式。赊销指商品售出或服务提供以后，卖方允许买方延期支付货款的一种付款方式。一般情况下，以货款到帐和货权转移为标 志，各公司也可根据业务实际情况自行调整规定。货权并不单指 货物的所有权，包括货物的所有权和控制权。事先无法确定但可能会演变为授信交易的业务，交易预审时按授信交易对将口七、任一时点占用授信额度：某一确定日期当日所有赊销（预 付款）形成的应收账款、预付货款、逾期应收账款之和口八、单项交易扩大授信：可授信客户突破授信额度上限或授 信付款条件上限的单项授信交易。也指突破公司风险控制线的授 信交易口九、阜项交易特殡授信：不可授信客户的单项授信交易口十、远期合同的授信统计：远期合同授信金额占用该客户名 下授信额度，该笔授信计入未来授信发生当月的统计月报。授信 统讦月报只包括当月实际授信金额0十一、客户授信额度上限申请表中预计利润的估算方法：预 计利润为扣除经营费用、财务费用后的毛利.十二、投保出口信用险的授信交易：投保出口信用险的授信交易如授信金额超过公司审批权限，须按规定上报集团公司风险 管理部审批，同时也须计入当月授信统计月报。投保信用险后发生的逾期,也须讦人当月授信逾期统产口十三、大客户：对我司销售收入、利润构成贡献度大的 A类客 户或供应商十四、A类客户：按AB8类，从大到小顺序排列，累计金额达70 %的客户，：十五、上年大客户：上年属于销售收入、利润额或采购金额 为A类的客户。十六、新增大客户：本年累计销售收入、利润额或采购金额 达到上年A类帚/辅彗金欲、刊闻领、采请金领的客户口十七、重点客户：集团公司风险管理部根据客户影响程度、风险大小选择各经营单位上报的大客户中不少于5 - 10家确定为重点客户。集团公司风险管理部将与经营单位风险管理部门共同 制定重点客户监控办法，并保证切实履行监控责任。十八、免责代理业务：指由供需双方直接谈妥买卖合同主要 条款，我司只与被代理单位（客户或供应商）商谈代理事项、办 理代理手续和收取代理手续费，对业务的收付款、品质、数量、 交货期、滞期等均不承担责任的业务口十九、信用证交易条件下的授信业务：信用证销售业务中的 不符点交单；信用证销售业务中，议付前直接向客户寄出 1/3不需 银行背书就可直接提货的提单；信用证销售业务中，议付前指示船 公司无控放货。二十、授信审批占用（也称：授信额度占用）：从授信审批 通过开始，至授信业务结束止。授信审批、授信跟踪必须以授信 审把占月为计算标准;二十一、授信执行占用：从实际授信交易执行发生时间（或 当实际授信交易执行发生时间晚于合同约定的授信交易执行起始 时间时，可用合同约定的授信起始时间。例如：提单日）开始， 至授信业务结束止。在授信月报中需统计授信执行占用月末时点 的金.额，以便监控授信执行过程中的时点授信风险.暴露情况口二十二、授信核销的标准：赊销业务的应收款或逾期应收款 到账，以入账单或由财务确认入账金额和日期为准。预付业务的 核销以取得有效的物权凭证（如：入库单、铁路大票、海运提单 等等）的对应的金额和时间为准。如果授信审批的金额与实际合 同金额有差额，在合同执行完毕（收款或收货）后，经营单位风 险管理部（艮）应及核销差额0二十三、信用管理体系建设：提高全员风险意识，建立前中 后台全员参与、事前、事中、事后不间断的信用管理体系。全员 参与包括：前台销售人员负责客户、市场、行业信息收集，反馈, 授信申请，帐款催收等；中台风险管理人员负责收集客户信息、 进行信用审核、监控执行等；中台货管人员负责掌控货权，见财 务人员收款确认或信用人员授信批准确认方可发货；公司领导负 责资源分配、市场和信用风险把关；后台财务人员：负责掌控货 款，见货管人员收货确认或信用人员的授信批准确认才能支付货 款。事前、事中、事后不间断管理包括：事前的调查、资信和交 易模式评估、分类、信用政策制定、信用审批，事中的信用控制 和跟踪，信用政策调整，事后的应收帐款监控和催收，以及信用 分析和政食调整等C二十四、集团公司风险管理部管辖范围内逾期应收帐款：指 约定收款三在一九九九年一月一日以后的全部逾期事件口附件2:关于新增逾期应收帐款界定原则的说明一、为了便于在ER朦统中识别不同付款方式下的出口收汇期 限，我们根据集团关于新增逾期应收帐款界定原则的说明， 经与信保公司和经营单位风险管理人员沟通，对第二版做出以下 调整：1.根据付款方式对单据要求不同，将需要增加的单据流转 天数做出差异化的规定。单据流转天数包括：我方处理单据时间， 银行工作时间和对方付款准备时间。2.单据流转时间以通常情况下所需的单据流转时间为准。若个别单据需要特别增加流转时间， 经营单位风险管理员可根据业务实际需要在向信保公司申请限额 时，予以明确说明。3.即期付款申请限额时应向信保公司说明从 提单日到收款日所需的操作时间，5口 Z以信保公司确认的操作时间为准，可将信保公司书面确认的操作时间输入 ER朦统；若未向 信保公司申请或未得到信保公司的书面确认，则Y默认为30天，Z默认为15天。二、为了便于ER朦统计算到期日，国内采购或销售的合同支 付条款必须规范表明预付/赊销天数。三、上述期限届满仍未收汇（未到帐）、收货（未入库），均界定为逾期。中化集团存货管理办法（2008年1月4日发布）目 录第一章总 国！ 第二章基本概念第三章存货孤算管理 第四章存货采的管里 第五章榆渡区段管理 第六章 市项凡鼠官理 第七章存凭信息管邛 第八章附 则第一章总 则第一条为了建立有效的存货风险管理机制，切实做到存货风 险可知、可控和可承受，保障公司战略推进，促进核心营销服务 能力提升，实现公司协调、健康和可持续发展，特制定本管理办 法口第二条 本办法适用于集团公司全资商品营销型经营公司 （以 下简称“经营公司”），对于集团公司控股的合资公司，应依据 有关规定通过董事会的决策程序执行或参照执行；非商品营销型 公司存货的风险监控管理，可参照执行口第三条各经营公司应依据本办法制定与本公司经营管理相 适应的存货管理制度和操作流程，切实落实本办法所明确的各项 管理要求，并报集团审核批准。本办法的落实情况为风险管理体 系认证的重要内容之一口第二章基本概念第四条 货权：即货物的所有权，是指同时享有商品的占有、 使用、收益和处分的权利。第五条 责任存货：是指我方应尽管理职责的存货，包括但 不限亍：有货双存货和无货权存贷口第六条 有货权存货：我方拥有所有权的存货，一般是指从我方与供应商签订采购合同开始，到我方将货物所有权转移至买 方为止的交易过程中各阶段存货的总和，包括合同存货、采购在 途存货、在废存货和发货在途存贷口为生产用的主要原材料、主要备品备件以及半成品、产成品也纳入有贷权存货管理范围口（一）合同存货：已签订采购合同，货权尚未转移至我方， 但根据合同为定货权将转移至我方的商品数量及金额口（二）采购在途存货：货权已转移至我方，在运输途中但尚 未入库的商品数量及金额.（三）在库存货（含厂存货、委托加工存货）：货权已属于我方,且货物三入库的商品数量及金额01 .厂存货：是指供应商向我方出具了商品货权转移凭证，该商品货权凭证明确了我方提货权利和货物的存放地，但在实物形态上我方并未实际掌控，商品实际仍处于供应商的控制中。厂存 货必须同时纳入授信管理，供应商出具的商品转移凭证不能作为 颈付授鳍的核销依据.2 .委托加工存货：是指委托加工业务中存放在加工厂的原材 料。3 .我方作为委托方的委托代销业务中，代销商品属于有货权 存货口（四）发货在途存货：货物已出库，但货权尚未转移至对方 的商品数量及佥额C第七条无货权存货：是指我方负有管理责任但存货所有权 不属于我方的存货。包括但不限于物流服务存货、货权不属于我 方的纯代理业务存货等等。我方作为受托方的委托代销业务中， 代铛商品属于无货权存贷。第八条 闭口存货：是指以销定购业务的存货，在采购时即 与确定的有真实接货能力的下家签订销售合约的存货，闭口存货 主要关注客户履约风险口第九条 敞口存货：是指采购时未与确定的下家签订合约的 存货，敞口存货主要关注意向客户的履约风险和市场跌价风险。第三章存货预算管理第十条 存货预算管理是中化预算管理体系的组成部分， 是资 源配置功能的具体体现。实施存货预算管理旨在有效控制风险的 前提下，提高存货的营运效率耒障年度经营目标的实现口第十一条 经营公司存货预算的编制应以年度经营计划为依据，确保与经营公司战略规划目标方向一致。存货预算编制要体 现资源配置导向。在具体分析各项业务的经营模式、资源整合能 力、核心客户需求、产品市场份额、竞争态势和宏观政策环境的基础上，合理分配存货预算额度，量化分解到每一商品大类，确 保核心业务和增长点，促进公司业务内涵的提升口第十二条存货预算要基于经营公司的风险承受能力进行编制。经营公司应 采用定量的方式对存货风险进行评估，明确各类业务的风险偏好 和风险承受度，从风险组合的角度出发，综合平衡本公司的目标、 收益与风险，确保总体存货风险在本公司可承受范围内口第十三条经营公司应按照投入产出的原则充分评估存货资源配置的效率。严格控制高龄存货的数量和金额，提高存货周转 率，确保预算生度正向现金流口第十四条 存货预算每年编制、