万科地产工程付款业务流程梳理及优化方案

万科地产工程付款业务流程梳理及优化方案2014/0979 / 81文档可自由编辑打印目录1.业务流程分析的主要方法12.工程支付流程的整体概述42.1.范围42.2.目标62.3.总体原则62.3.1.财务总体原则62.3.2.成本总体原则83.工程支付流程现状与优化方案103.1.合同管理流程103.1.1.流程现状与问题103.1.2.合同管理总体流程（101）123.1.3.合同撤销流程（102）173.2.付款流程203.2.1.流程现状与问题203.2.2.有合同付款流程（103）223.2.3.工程款抵房款（108）323.2.4.有合同付款撤销流程（104）353.2.5.无合同付款流程（105）393.2.6.无合同付款撤销流程423.2.7.无合同付款成本调整流程（107）443.2.8.成本费用流程（111）463.2.9.样板房建设费用流程（112）503.2.10.自用水电费转成本流程（113）533.2.11.前期项目费用转移到新项目（114）553.2.12.境外付款流程（116）583.2.13.收购项目业务处理流程（117）603.3.合同结算流程623.3.1.流程现状与问题623.3.2.合同结算流程（109）633.3.3.结算撤销（反结算）流程（110）673.4.收款流程（115）693.5.月末处理（118）723.1.报表（119）781. 业务流程分析的主要方法业务流程的分析主要分为三个部分，流程现状的分析、流程改进建议及实施优先级的定义，如下图所示：图 1.业务流程分析的主要方法流程现状流程现状分析部分将描述当前的流程和以及流程中存在的问题。流程图示例：图 2.业务流程图示例从万科的情况来看，本次项目重点从风险和效率两个方面来做重点分析。对每一个流程，都从以下的几个角度进行分析，审视每个流程是否存在这样的问题，再考虑是否能优化，以及怎么样才是改进的最佳方案。 风险a) 准确性（是否有业务过程中缺乏审核或确认环节）b) 完整性（是否有后端需要的业务信息前端业务系统无法提供或只提供部分信息）c) 人工操作（是否有人工导入导出的业务点） 效率a) 明确的流程（是否业务工作内容及标准清晰、分工明确、各一线公司执行标准一致的流程、管理标准化）b) 人工操作（是否有大量人工录入的工作）c) 重复工作（是否有业务在前后端需要重复录入的情况）d) 报表有效性（是否有报表缺失或需要优化提高业务对账效率）e) 术语不一致（是否前后端系统有业务或基础数据语言前后定义不一致的情况）流程改进建议流程图流程说明业务规则业务系统改造需求系统间集成需求主数据需求基于上述梳理和识别的问题，将给出流程的改进建议，包括业务规则的定义、未来流程的描述以及系统实现的需求。其中系统实现的需求主要从三个方面进行描述：对业务系统（明源、PDC、EAS、运营平台）的改造需求，业务系统间的集成需求，主数据方面的需求等。这些需求将作为业务系统后续进行改造的依据。表 1.流程改进建议的核心内容分析这些需求后，将详细描述这些需求的实现界面，界面元素和控制逻辑。使业务人员能够确认系统改造的方案能满足业务需求，从而实现业务流程在信息系统上的固化。在全集团范围内推行这些里程，也促进了万科集团业务管理的标准化。名词注释1. 合同：工程支付流程中，如果没有特别说明，“合同”都包括“补充合同”在内。2. 工程支付流程的整体概述2.1. 范围目前工程支付相关功能主要通过PDC、EAS、K2以及知本家等相关系统来完成，因为跨多个系统，所以主要问题存在于流程的通畅性、数据重复录入和一致性等方面。总体流程如下图示：图 3.工程支付总体流程图示例在对工程支付流程分析后，确定了如下的子流程。下文的流程蓝图，业务规则和IT需求均是针对这些子流程展开论述。序号流程名称子流程名称流程编号01合同管理流程合同管理总体流程10102合同管理流程合同撤销流程10203付款流程有合同付款流程10304付款流程工程款抵房款流程10805付款流程有合同付款撤销流程10406付款流程无合同付款流程10507付款流程无合同付款撤销流程10608付款流程无合同付款成本调整流程10709付款流程成本费用流程11110付款流程样板房建设费用流程11211付款流程自用水电费转成本流程11312付款流程前期项目费用转移到新项目11413付款流程境外付款流程11614付款流程收购项目业务处理流程11715合同结算流程合同结算流程10916合同结算流程结算撤销流程11017收款流程收款流程11518月末处理月末处理11819报表报表119表 2.工程付款流程清单要解决的主要问题：1、 成本拆分数据和财务核算数据的一体化。目前动态成本主要在PDC中管理，财务核算通过EAS完成，两个系统中基本的成本科目体系有差异，PDC中对动态成本的变更、调整都难以和财务核算保持一致，差异比较大。最终要实现成本和财务的一体化，要做的工作很多，时间和资源上可能也无法一次性满足，但是可以逐步向这个方向前进，分阶段执行。2、 前端业务系统如何和后端财务系统有效集成。目前大部分的付款在PDC中发起，而财务核算在EAS中完成，这样前端的PDC业务系统和EAS财务系统需要有效的集成、协同、保证业务连贯性和数据一致性。比如在PDC中付款签收后，EAS中对应的付款单生成、凭证生成乃至资金中心或者网银的付款，这整条业务线在软件操作中是否顺畅。如果付款失败或者错误，能否方便回退业务等等。总之，要力争达到像在一个系统中操作的体验。3、 业务系统的职责划分问题，即需要明确哪些业务分别在哪个系统中完成。由于系统切换原因，有些原来完全在EAS或者知本家系统中完成的业务逐步转移到PDC中处理，在这个过渡过程中，PDC逐步占据业务处理的主导地位，不需要在老系统中处理的业务数据不需要再向老系统导入。比如，只有老项目/分期的合同才需要导入到EAS，新项目/分期的合同没有必要再导入。2.2. 目标对流程的分析，我们主要从质量、成本、风险和效率四个维度来审视每一支流程。结合万科实际情况，我们重点分析流程中的风险和效率问题。通过流程的梳理和优化，我们希望能降低业务运作过程中的风险，提高流程效率。对于业务系统的数据而言，通过管理规则的执行，流程的规范和系统的实施，提高业务数据的准确性，及时性和一致性。并且尽可能通过自动化的接口实现业务数据在多个系统中的传输。 风险a) 准确性（是否有业务过程中缺乏审核或确认环节）b) 完整性（是否有后端需要的业务信息前端业务系统无法提供或只提供部分信息）c) 一致性（是否有同样的业务数据在两个或多个系统中不一致的情况）d) 人工操作（是否有人工导入导出的业务点） 效率a) 明确的流程（是否业务工作内容及标准清晰、分工明确、各一线公司执行标准一致的流程、管理标准化）b) 人工操作（是否有大量人工录入的工作）c) 重复工作（是否有业务在前后端需要重复录入的情况）d) 报表有效性（是否有报表缺失或需要优化提高业务对账效率）e) 术语不一致（是否前后端系统有业务或基础数据语言前后定义不一致的情况）2.3. 总体原则2.3.1. 财务总体原则1. 工程支付管理和财务管理等业务操作，在各个一线公司将实现管理流程的统一化和标准化。明确岗位职责和系统操作规范。2. 所有的工程付款业务都要从PDC系统中发起和录入，通过系统自动生成EAS系统的财务凭证，达到数据一致的目标。3. 对无合同付款的金额进行控制，如果付款对象不是政府的无合同付款金额超过1万则必须先签订合同，然后通过合同付款办理（不含政府报批报建）。对变更签证的金额和比例进行控制，如果金额和比例中有一个不符合项，则必须办理补充合同。（需要和其他专业达成一致）4. 从PDC系统传输到EAS的付款操作和结转操作都必须先由财务人员在PDC系统中进行签收和审核，只有通过签收和审核的单据，才能进行下一步操作导入EAS中。5. 建立PDC成本科目和财务成本科目的映射关系，使用新的六大类（一级科目：5002）科目体系。6. 有合同付款单默认按照合同成本审核结果执行拆分，付款单在签收导入EAS前必须指定明确的借贷方科目。7. EAS凭证中对成本类科目进行限制，不允许在付款单和凭证上手工录入、修改或者删除成本类科目。如果需要新增、修改或者删除，必须从PDC系统发起。8. 付款单从PDC导入到EAS后，在EAS中的付款单只允许修改付款银行，对应生成的凭证不允许修改。结转单从PDC导入EAS生成的凭证不允许修改。9. 付款审批统一为线上审批，不允许线下审批。10. PDC中的结转单允许手工录入。11. 付款单统一按照发票金额进行拆分。(需要集团确认是按照实付金额还是发票金额拆分。如果按照发票金额，上线之后财务和成本的初始化问题还需要讨论)12. 结算时要求必须将发票全部补齐，否则不付结算款。结算价小于发票金额的，以结算价为准。13. 成本上的合同结算按照合同类别分别要求合同结算时间。财务上具体的控制方法：（1） 在审批环节给付款单增加一个勾选的字段“是否提交结算资料”。办理合同进度款付款时，如果累计付款比例大于等于80%（能够按照工程项目自定义比例），则在审批过程中提醒成本部人员确认是否需要提交结算资料，如果成本部在审批中确认要求提交结算资料而没有提交，则不能继续付款。（2） 在合同条款中，将提交结算资料的时效信息进行明确。（3） 关闭的项目分期不能发起合同、付款（保修款除外）。项目分期由成本部人工判断后关闭。14. 通过PDC的成本费用处理的相关费用类型为：土地使用税、土地契税、行政管理费、资本化利息、收购成本、拆迁补偿费（仅深圳公司使用）。15. 成本类科目的核算项目统一为工程项目分期。16. 月末按照完工进度形成的差异预提，预提科目明细到8大类。17. 不允许在EAS中做成本类科目的手工凭证。2.3.2. 成本总体原则1. 合同的押金无法收回时，需要将押金转成本。由财务部手工录入一张付款金额为0，发票金额等于无法收回的押金金额的付款单，然后在审批过程中，由成本部选择合约进行成本拆分。2. 有合约的合同需要在K2审批过程中进行成本审核，没合约的合同在审批过程中提示“合同没有对应的合约”，然后由成本部在K2审批过程中手工拆分，如果没有做成本拆分，则不允许审批通过。财务付款时自动根据合同拆分结果进行拆分。3. 合同在归档时自动判断并导入EAS，如果导入EAS失败，则整个归档失败。4. 付款时没有合同的无合同付款单，以后如果签订了合同，需要将付款归属到对应的合同上，同时删除该付款的成本拆分。5. 对无合同付款的金额进行控制，如果付款对象不是政府的无合同付款金额超过1万则必须先签订合同，然后通过合同付款办理（不含政府报批报建）。对变更签证的金额和比例进行控制，如果金额和比例中有一个不符合项，则必须办理补充合同。（需要和其他专业达成一致）6. 无合同付款单按照发票金额进行成本拆分。所有的后补发票都必须审批，其中无合同的需要成本部审批。(需要集团确认是按照实付金额还是发票金额拆分。如果按照发票金额，上线之后财务和成本的初始化问题还需要讨论)7. 通过PDC的成本费用处理的相关费用类型为：土地使用税、土地契税、行政管理费、资本化利息、收购成本、拆迁补偿费（仅深圳公司使用）。这些费用都需要进入动态成本。财务负责录入并选择合约后系统自动拆分，需要成本部提供这几类费用与合约的对应关系。最后由成本部进行审核确认。8. 对收购项目项目而言，成本需要按照实际业务将原来已经发生的成本转换到现有成本科目体系中。9. 结算时要求必须将发票全部补齐，否则不付结算款。结算价小于发票金额的，以结算价为准。10. 关闭的项目分期不能发起合同、付款（保修款除外）。项目分期由成本部人工判断后关闭。11. 月末财务部根据完工进度做预提，需要成本部根据6大类科目，分别提供各项目分期的完工进度。12. 每月最后一天，需要进行PDC成本系统月结，保留当期动态成本数据。3. 工程支付流程现状与优化方案3.1. 合同管理流程3.1.1. 流程现状与问题 图 4.合同管理流程现状问题M101：合同从PDC导入EAS时需要人工选择且运行效率低。在PDC系统使用以前，动态成本是在EAS中完成的，在PDC系统使用以后，所有的合同都从PDC录入，但是老项目/分期的合同还需要导入EAS中做动态成本的拆分及控制。目前哪些需要导入EAS是通过人工判断后批量导入的，这样做主要有两个问题：（1） 后期通过人工批量选择导入缺乏实时性且成批导入时对系统性能影响大，效率低。（2） 付款单和结算单也需要导入EAS，在后期导入这些业务单据时才发现对应的合同未导入，再回头查找合同并导入，导致工作反复，效率低。问题M102：合同审批过程中是否进行PDC成本审核是由人工判断的。在K2中对合同进行审批时，是否进行成本审核是由人工自主判断并执行的，需要通过业务规则进行一定的控制并要求及时审核以提高效率。问题M103：合同的撤销流程不够完善，有时需要从后台直接修改数据。 目前合同的撤销主要是指撤销导入到EAS，对于实际需求上的一些撤销工作需要进一步完善，比如需要修改合同的项目分期，需要通过IT部门从后台直接修改，不规范并容易导致数据不一致或者数据错误。3.1.2. 合同管理总体流程流程图及流程说明图 5.合同管理流程合同管理总体流程步骤说明分工输出创建合同人工创建合同合同经办人合同提交审批将创建的合同提交K2审批合同经办人成本部确认是否进EAS，是否进成本成本部在审批过程中可以根据实际情况对合同上“是否进EAS”，“是否进成本”的默认值进行修改成本部是否有合约规划系统判断合同是否有对应的合约规划系统成本审核如果有对应的合约规划，则选择合约，由系统自动拆分成本成本部成本拆分结果手工调整选择合约自动拆分后，可以手工对拆分结果做调整成本部成本拆分结果成本手工拆分如果没有对应的合约规划，由成本部手工将合同进行成本拆分成本部成本拆分结果审核确认拆分结果对成本拆分结果进行确认。这个过程在实际中其实是融入在成本审核过程中的成本部调整PDC动态成本成本审核完成，系统自动更新PDC动态成本相关信息系统审批完成合同审批完成。审批完成后，系统会自动设置审批完成标志。系统审批完成的合同归档由归档员将合同归档，在归档过程中，会判断是否需要导入EAS，如果需要导入，则自动执行导入归档员归档结果是否进EAS系统在归档时自动判断是否需要导入EAS系统自动导入到EAS合同如果需要导入EAS，系统自动执行导入系统EAS合同导入是否成功EAS系统返回是否导入成功系统归档人员手工调整如果导入失败，需要归档人员手工调整合同后再次执行归档归档员EAS动态成本管理合同导入EAS后，进入EAS动态成本管理流程EASEAS动态成本自动将合同号导入EAS核算项目如果合同不需要导入EAS,系统自动将合同号导入到EAS对应的核算项目中系统EAS核算项目表 3.合同管理总体流程业务规则1、 在项目和分期上能够识别新老分期，在合同上增加一个字段“是否进EAS”。在PDC中创建合同并选择项目分期后，系统自动根据项目分期上的定义，如果是新项目分期默认不进EAS，如果是老项目分期则默认进EAS。然后在合同的K2审批过程中成本部可以对合同上“是否进EAS”的默认值进行修改。2、 在合同类别上标识此合同类别默认是否进成本，同时在合同上增加字段“是否进成本”。在PDC中创建合同并选择合同类别后，系统自动根据合同类别上的定义设置“是否进成本”的默认值，在K2审批的过程中成本部门可以对“是否进成本”的默认值进行更改。3、 合同上需要区分出进成本的金额和押金金额。成本拆分时只将需要进成本的金额进成本，老项目分期的合同导入EAS时，也只导入需要进成本的金额。4、 有合约的合同需要在K2审批过程中进行成本审核，没合约的合同在审批过程中提示“合同没有对应的合约”，然后由成本部在K2审批过程中手工拆分，如果没有做成本拆分，则不允许审批通过。财务付款时自动根据合同拆分结果进行拆分。5、 合同按照选择的合约规划类型进行自动拆分后，应该可以显示拆分的结果，并允许手工调整成本科目对应的金额。6、 在合同归档时，系统自动判断，如果是老项目/分期，则将完整的合同导入EAS并自动添加到EAS的核算项目中；如果是新项目/分期的合同只将合同号导入EAS核算项目中。如果导入失败，则整个归档失败，由归档管理员查找原因并解决后，再重新执行归档。7、 从PDC导入EAS的合同，不允许在EAS中做修改。8、 对于涉及到外币付款的合同，在PDC合同、补充合同、变更单以及结算单上增加汇率字段，录入汇率后系统自动将外币转换为本币并保存，成本拆分时按照本币金额拆分。IT需求PDC系统的改造需求：序号需求编码需求描述01PDC101001要通过增加标识或者其它方法识别哪些项目、分期是新项目、新分期。02PDC101002在合同类别上标识出是否需要进成本。03PDC101003合同上要能够标识出“是否进EAS”、“是否进成本”，并在合同创建时，能够根据合同类别、对应的项目和分期等信息自动对这两个标识设置默认值。增加这个两个标识后，对于历史数据，不要求升级。04PDC101004按照合约规划对合同进行成本审核后，允许查看审核结果并允许人工调整拆分到的成本科目和金额。05PDC101005合同归档后，自动将需要进入EAS中的合同导入到EAS中。采用新的接口方式后，原先人工选择导入的接口从业务上的要求来讲，可以去掉。去掉的时机请根据IT实施进展判断。06PDC101006变更单下发时，系统会自动判断变更单下是否存在需要导入EAS的指令单，如果存在，则将变更单连同需要导入EAS的指令单一起导入到EAS中。07PDC101007合同归档后，如果此合同不需要进入EAS进行成本管理，则需要自动将合同号导入到EAS的核算项目中。08PDC101008PDC系统能够检查以前的项目分期相关的合同中哪些已经导入或者未导入到EAS系统。09PDC101009需要对原来的导入接口进行改造，将获取甲方、乙方以及合同导入的接口统一到合同的导入接口中，变成一个接口调用。10PDC101010在PDC中能够检查哪些或者哪个合同没有导入EAS。11PDC101011合同上需要区分出进成本的金额和押金金额。成本拆分时只将需要进成本的金额进成本，老项目分期的合同导入EAS时，也只导入需要进成本的金额。12PDC101012合同归档时，如果合同导入EAS失败，则整个归档失败，由归档管理员查找原因并解决后，再重新执行归档。13PDC101013有合约的合同需要在K2审批过程中进行成本审核，没合约的合同在审批过程中提示“合同没有对应的合约”，然后由成本部在K2审批过程中手工拆分，如果没有做成本拆分，则不允许审批通过。财务付款时自动根据合同拆分结果进行拆分14PDC101014对于涉及到外币付款的合同，在PDC合同、补充合同、变更单以及结算单上增加汇率字段，录入汇率后系统自动将外币转换为本币并保存，成本拆分时按照本币金额拆分。表 4.PDC系统的改造需求K2系统的改造需求：序号需求编码需求描述01IKP101001在合同审批过程中允许成本部调整“是否进成本”、“是否进EAS”。如果进成本，则在审批过程中对于有合约规划的合同需要进行成本审核（参照合约规划对合同进行成本拆分），没合约的合同在审批过程中提示“合同没有对应的合约”，然后由成本部在K2审批过程中手工拆分,否则不允许完成审批。表 5.K2系统的改造需求EAS系统的改造需求：序号需求编码需求描述01EAS101001从PDC导入EAS的合同，不允许在EAS中修改。02EAS101002EAS导入接口需要做好封装，在导入合同时校验甲方、乙方是否存在。如果甲方不存在，直接返回错误信息；如果乙方（供应商）不存在，由EAS自动增加。表 6.EAS系统的改造需求PDC与EAS系统的接口需求：序号需求编码需求描述01IPE101001PDC合同导入。合同归档时，系统自动根据合同上“是否进EAS”判断是否导入EAS。如果需要进EAS，则自动调用此接口，将PDC合同导入到EAS中。合同金额只导入需要进成本的金额。02IPE101002PDC合同调整。工程类合同的调整通过变更合同或者补充合同进行，订单类合同可以直接调整原合同，比如物质采购合同。归档后点击修改可以进行调整，然后再次审批完成后，自动调用此接口，将修改内容同步到EAS中。03IPE101003PDC补充合同导入。补充合同归档时，系统自动根据合同上“是否进EAS”判断是否导入EAS。如果需要进EAS，则自动调用此接口，将PDC的补充合同导入EAS。04IPE101004PDC变更单导入EAS。一个变更单下一般包括多个指令单，指令单对应于具体的合同。变更单下发时，系统会自动判断变更单下是否存在需要导入EAS的指令单，如果存在，则将变更单连同需要导入EAS的指令单一起导入到EAS中。指令单是否进EAS，是否进成本，取决于它对应的合同。05IPE101005PDC变更指令单导入EAS。同第6条变更单首次导入。06IPE101006在合同归档时，系统自动判断，如果是老项目/分期，则将完整的合同导入EAS并自动添加到EAS的核算项目中；如果是新项目/分期的合同只将合同号导入EAS核算项目中。表 7.PDC与EAS系统的接口需求工程付款流程主数据需求序号需求编码需求描述01MDM101001PDC系统中的部分合同、付款单以及结算单需要导入EAS，这三类单据都用到项目/分期数据，在导入时，如果不匹配，无法成功导入，所以项目/分期数据需要通过主数据平台进行管理。02MDM101002项目公司需要在PDC系统与EAS系统进行一致化的同步。03MDM101003新方案中要求付款单导入EAS付款单后，在EAS中不允许修改导入的付款单及其对应的凭证，这样要求在PDC中必须在签收时指定正确的核算项目。目前供应商是一个非常重要的核算项目，需要在PDC和EAS中保持一致。04MDM101004财务科目需要在PDC系统与EAS系统进行一致化的同步。表 8.工程付款流程主数据需求3.1.3. 合同撤销流程流程图及流程说明图 6.合同撤销归档合同撤销流程步骤说明分工输出表 9.合同撤销流程业务规则1、 EAS的合同修订功能需要屏蔽，合同的补充、变更以及撤销修订功能，都通过PDC发起，在PDC中完成录入并审核后，对于需要在EAS中管理动态成本的，在业务处理中自动从PDC导入到EAS中。2、 所有合同的归档撤销流程由PDC系统发起。PDC通过单独的页面或者功能菜单触发撤销流程。3、 撤销时，必须进行业务规则检查并执行相关业务撤销操作。比如检查合同是否已经导入EAS，如果已经导入，必须先撤销导入。撤销导入能否成功，依赖于EAS内部的业务规则判断。如果撤销导入失败，则整个合同撤销失败。4、 如果合同已经发生实际付款，则不允许撤销。5、 撤销归档成功后，才允许修改合同的部分字段信息（需要PDC结合合同逻辑以及业务要求细化出哪些字段）。6、 撤销归档后的合同在修改完成后，通过审批或者免审，再次归档。在归档中需要导入EAS的，自动执行导入。（如果觉得撤销归档后需要重新审批后才能归档这个过程比较繁琐，可以针对这种情况设置为免审或者定义比较简单的审批流程，比如可以把现在要求IT后台修改的审批流程做在这个过程中。）7、 撤销条件：（1）PDC中没有对应的付款申请；（2）已经拆分的，必须先删除拆分再撤销；（3）已经有相关的补充合同或者变更单的，需要先删除补充合同和变更单后才能撤销。IT需求PDC系统的改造需求：序号需求编码需求描述01PDC102001只有撤销成功后，才能进行合同相关字段的修改。这种状态下不允许删除合同，哪些字段能修改，也需要进行控制。02PDC102002撤销修改完成后，再次提交审批，审批通过后才能再次执行归档。归档时的逻辑和初次归档时是一致的。03PDC102003PDC中增加合同撤销的专用页面或者功能按钮，并处理和PDC内部相关的撤销逻辑；如果导入EAS的，需要调用EAS提供的接口，撤销导入；如果没有导入EAS的，需要调用EAS提供的接口，删除导入到EAS核算项目中的合同号。以上的撤销逻辑中，任何一个执行失败，整个撤销不能成功完成。表 10.PDC系统的改造需求EAS系统的改造需求序号需求编码需求描述01EAS102001EAS中需要屏蔽合同修订功能。表 11.EAS系统的改造需求PDC与EAS系统的接口需求序号需求编码需求描述01IPE102001PDC合同撤销导入EAS。在取消核准时，如果合同已经被导入到EAS中，则需要调用此接口先撤销导入。02IPE102002PDC补充合同撤销导入EAS。在取消核准时，如果补充合同已经被导入到EAS中，则需要调用此接口先撤销导入。03IPE102003PDC变更单撤销导入EAS。变更单取消下发时，如果变更单已经导入EAS中，则需要调用此接口撤销导入。04IPE102004PDC变更指令单撤销导入EAS。基于第6条的说明，在变更单撤销导入时，调用此接口，撤销和此变更单相关的已经导入EAS的指令单的撤销。05IPE102005新项目/分期的合同撤销导入EAS核算项目。在合同取消归档时，如果合同上标识为“不导入EAS”，则将调用此接口将原来已经导入EAS核算项目中的合同号删除。表 12.PDC与EAS系统的接口需求3.2. 付款流程3.2.1. 流程现状与问题图 7.付款单流程现状问题M104：成本科目和财务科目的对应关系目前PDC成本科目和财务成本科目没有对应关系，所以在PDC这边拆分付款单时难以决定对应的借方科目，需要到EAS那边再次修改确认，比较麻烦，并且最终导致两边付款单不一致。问题M105：无合同的付款单是否需要进成本，需要财务和成本双方沟通，目前工作分工不明确。目前无合同付款单是否需要进成本，没有明确的分工由哪个部门或者岗位来确认，在操作沟通上比较繁琐。问题M106：导付款单必须导合同(强关联)，操作沟通繁琐。在目前的模式下，因为以下原因，付款单和合同建立了强关联：1、 从业务方面来讲，有在EAS中查看付款单的相关合同信息的需求。2、 从技术上而言，将付款单由PDC系统导入EAS时，因为付款单和合同相关，合同是付款单的一个外键，所以需要同时将合同信息导入EAS。问题M107：动态成本和财务成本的科目分配差异由于在合同执行过程中合约规划的调整，合同随之进行成本拆分调整，付款单每次默认按照合同成本拆分的结果匹配到各个科目上，最终导致了差异。问题M108：付款单的撤销流程不够完善，有时需要从后台直接修改数据。 目前付款单的撤销主要是指撤销导入到EAS，对于实际需求上的一些撤销工作需要进一步完善，比如需要修改付款单的项目分期，需要通过IT部门从后台直接修改，不规范并容易导致数据不一致或者数据错误。问题M109：成本和财务没有有效集成，成本来自多个系统。 目前成本数据分散在3个系统中，包括PDC、知本家和EAS中手工增加的凭证，即使是PDC系统，成本拆分的科目和财务上拆分也有比较大的差异，这些导致最终财务成本和动态成本不统一，难以对账，最终的月末结算工作量也比较大。3.2.2. 有合同付款流程流程图及流程说明图 8.有合同付款流程有合同付款流程步骤说明分工输出创建付款单由付款人员创建付款单财务部付款单检查合同是否成本审核在付款单提交审批时，检查对应的合同是否做了成本拆分PDC系统检查结果合同成本审核如果合同未拆分，首先对合同根据合约执行拆分成本部合同的成本拆分结果提交审批将付款单提交审批财务部提交的付款单根据合同拆分结果自动拆分付款单根据合同的成本拆分结果，自动拆分到借贷科目，形成初始的付款凭证PDC系统初始的付款凭证人工调整科目、金额人工对科目的自动拆分结果进行调整补充，包括核算项目等财务部初始的付款凭证财务审核并签收付款单财务对付款单进行审核签收，对拆分的借贷科目做检查确认财务部签收的付款单生成PDC结转单对于付款方式为“其它”且付款金额为0的付款单，在签收后自动生成结转单PDC系统结转单结转单签收财务对结转单进行签收，确认相关借贷科目等财务部签收的结转单生成PDC结转凭证结转单签收后，自动生成PDC结转凭证PDC系统PDC结转凭证结算方式、付款方式系统自动根据结算方式和付款方式进行判断EAS系统检查收付账户完整性对于需要实际付款的付款单，在EAS内部需要检查收付账户的完整性EAS系统付款审核、审批资金中心对通过资金中心付款的付款单进行审核资金中心审核后的资金中心付款单资金中心支付资金中心自动进行付款资金系统支付凭据本地网银支付出纳支付凭据支付完成实际支付完成。如果是资金中心自动付款，则由系统自动完成；如果是通过网银付款，则需要人工操作确认支付完成系统或者出纳导入EAS，生成EAS总账模块凭证将PDC的凭证导入EAS，生成EAS中的凭证PDC系统EAS凭证表 13.有合同付款流程业务规则1、 建立PDC成本科目和财务成本科目的映射关系，财务以成本科目体系为准，使用新的六大类（一级科目：5002）科目体系。在系统切换时，需要做好科目的迁移，分别按照如下的方式进行：a) 首先核对PDC中已发生金额和EAS中已发生金额的一致性。b)-1原来的科目体系一致时（都为5002）： PDC：重新根据合同拆分结果对PDC的付款单执行拆分。 EAS：将5002导入5003后清除原5002数据，然后通过结转单，借5002贷5003。其中5002借方来自PDC付款单。b)-2 原来的科目体系不一致时（财务为5001，成本为5002）：PDC：重新根据合同拆分结果对PDC的付款单执行拆分。结转时借5002贷5001，其中5002数据来自PDC付款单明细借方数据；5001为EAS二级科目汇总数据。2、 在项目分期主数据上需要获取的信息(从运营平台获取)：项目获取时间： 无控制，只是用于了解。交地时间：在PDC中，在交地之前，进预付账款，交地之后，按照正常拆分规则入账。录入交地时间以后，触发一个结转单，将预付或1294转到开发成本。交地时间后是存货表中的拟开发阶段。季度末触发地价的预提。开工时间：存货表需要根据开工时间来判断，开工后作为在建状态；季度末触发地价预提和在建预提。竣工备案时间：毛胚房获取这个时间后转入完工状态，如果已经确认为完工状态触发一张凭证，科目从开发成本转到完工开发产品。月度末触发完工预提。装修房验收时间：装修房获取这个时间后转入完工状态，如果已经确认为完工状态触发一张凭证，科目从开发成本转到完工开发产品。月度末触发完工预提。交付时间：触发完工产品结转到主营业务成本。关闭时间：关闭后的项目分期不能发起合同、付款（除保修款之外）。分期建立的顺序：用于在跨分期付款时的先进先出处理。3、 成本类的科目对应的核算项目统一为工程项目分期。PDC系统中用到的其它类科目相关的核算项目类别包括：供应商、投资单位、其他往来单位、HR额度管理、银行账户、公司、成本中心组织、工程项目、合同编号，需要再增加两种类型：往来类型和职员。对于这些核算项目类别，需要和EAS保持一致。4、 有合同付款在首次付款时，需要检查对应的合同是否完成成本审核，如果没有完成，需要先进行合同的成本审核。5、 有合同付款系统默认根据合同的成本审核结果进行自动拆分，可以手工对自动拆分结果进行调整，包括增删改借贷方科目和金额调整。（1）有合同付款以发票金额拆分借方科目，这种拆分只是针对财务科目的拆分，对动态成本无影响。有合同付款拆分举例如下：付款金额为100，付款时无发票，此时不进行拆分，通过正式付款后，在EAS财务中生成凭证如下：借：应付 100贷：银行存款 100发票收到后，在PDC系统录入后补发票，需要对后补发票进行拆分：借：成本100 （这里是成本拆分后的明细科目）贷：应付100 6、 所有的后补发票都必须审批，但是有合同的不经过成本部审批，无合同的需要成本部审批。（成本部的意见：成本按照实付金额拆分。此外，如果按照发票金额拆分，原来的历史数据需要处理。）7、 有合同付款单拆分时，跨期金额的拆分按照先进先出的原则；同期按比例拆分，和目前的方式一致。比如：合同总金额为100万，其中第一期为40万，第二期为60万，付款单金额为50万，在付款单拆分时，首先应该满足第一期40万的分配，然后才能分配到第二期。8、 付款时没有合同，等合同签订后，能够将以前的付款单归属到对应的合同上。这里分两种情况：（1） 如果付款时不能确认以后会签订合同：增加一种合同类型“有付款的合同”，这类合同创建后，可以选择对应的付款单，用新的合同拆分冲掉原来的无合同付款拆分。同时将付款单按照合同的拆分规则执行拆分，并将和原财务拆分的差异生成结转单。比如，原无合同付款金额为50万，拆分到科目5002.03上，则：借：5002.03 50万贷：银行存款50万后来签订合同总金额为80万，拆分到科目5002.04上，则财务已发生结转如下：借：5002.0450万贷：5002.0350万这里生成的结转单，在签收时不允许修改。（2） 如果付款时已经明确以后要签订合同，则先虚拟一个合同，然后再进行付款。9、 有押金的合同付款时，付款单也需要区分出押金金额，在签收时允许修改借贷方科目和金额。押金转成本时，做一张付款金额为0（发票金额为押金金额），付款方式为“其它”的付款单，这种类型的付款单在签收后自动生成结转单并导入EAS，将押金转成本。押金转成本时生成的结转单需要能够进行动态成本拆分，并能够关联对应的合同。举例如下：签订一张1年期合同，总金额11万，其中押金1万。付款时：借：成本 10万 其他应收款 1万贷：银行存款 11万一年后，由于违约，押金被扣，需要将押金进入成本：借：成本 1万贷：其他应收款 1万10、 付款单上能够区分费用发起公司和实际付款公司，这样能够处理类似A公司替B公司付款的业务。付款单上如果费用发起公司和实际付款公司不同的，签收后导入EAS，同时生成两张单：付款单（A公司）和结转单（B公司）。在财务签收时可以修改实际付款公司。11、 付款单签收时需要：（1） 在签收环节，对选择一些借方科目的合理性要检查并提示，比如地价（5001.01）、行政管理费（5001.08.01）、资本化利息（5001.08.03）、开发建造服务费（科目待定）相关付款等。（2） PDC付款单签收时可以多借多贷。（3） 本月成本月结之后，如果本月内再次发生付款，则付款单的入账日期不能为当期。（4） 付款单的入账日期只能选择两个期间：本期、下期，结转单的入账日期是三个：本期、下期以及往年的最后一天。（5） 付款单在PDC系统中确定明细的借贷方科目和金额，并在签收完成后自动导入到EAS系统中。要求借方合计与贷方合计必须相等，否则对应的付款单或者结转单不允许从PDC导入EAS中。12、 EAS凭证中对成本类科目进行限制，不允许在付款单和凭证上手工录入、修改或者删除成本类科目。如果需要新增、修改或者删除，必须从PDC系统发起。（通过一个开关参数先进行控制，随时可以放开，参数设置在集团这个层次上）。13、 付款单从PDC导入到EAS后，在EAS中的付款单只允许修改付款银行，对应生成的凭证不允许修改。结转单从PDC导入EAS生成的凭证，在EAS中不允许修改。老项目分期的对应的付款凭证不需要导入EAS。14、 付款单支付成功后（通过资金中心支付成功会自动更新EAS的付款状态，其它方式下需要人工设置支付完成状态），更新PDC付款单状态、对应的凭证号和入账日期，自动触发PDC付款单生成PDC凭证，并将PDC凭证导入EAS，形成EAS总账模块凭证。入账日期的确定要注意以下几点：（1） 如果以支票支付的，以开票日期作为入账日期。（2） 通过资金中心或者网银支付的，支付时以支付成功的日期作为入账日期；支付失败需要退票的，以银行退票日期作为入账日期。IT需求PDC系统需求：序号需求编码需求描述01PDC103001建立PDC成本科目和EAS财务科目的对应关系。02PDC103002付款单在签收前要检查是否进行指定了借贷方科目，如果未指定，不允许签收。03PDC103003付款单在签收前要对选择一些借方科目的合理性进行检查并提示，比如地价（5001.01）、行政管理费（5001.08.01）、资本化利息（5001.08.03）、开发建造服务费相关付款等。04PDC103004有合同付款单在签收时根据合同的成本拆分结果进行自动拆分，同时允许手工对自动拆分的结果进行调整，包括修改借贷方科目和金额。05PDC103005付款单签收完成后自动导入到EAS系统中。06PDC103006有合同付款首次付款时需要检查对应的合同是否成本审核，如果没有，需要先将合同审核完成后才能付款。07PDC103007EAS中支付完成，生成凭证后，需要将凭证号以及付款状态传到PDC中，所以需要PDC能够记录这两项信息并提供接口。08PDC103010在付款签收时，需要填写确认完整的借贷方科目，允许多借一贷，如果存在多贷的情况，借方用负数处理。核算项目中，工程项目、合同号可以在PDC中录入，供应商可以在导入EAS后在EAS中补充录入。09PDC103011付款签收时，如果付款方式为“其它”并且付款金额为0，则签收后自动生成结转单，并导入EAS，生成EAS凭证。10PDC103012将财务科目和成本科目建立对应关系，统一到6大类科目中，需要做好科目余额的初始和迁移。11PDC103013成本类的科目对应的核算项目统一为工程项目分期。PDC系统中用到的其它类科目相关的核算项目类别包括：供应商、投资单位、其他往来单位、HR额度管理、银行账户、公司、成本中心组织、工程项目、合同编号，需要再增加两种类型：往来类型和职员。对于这些核算项目类别，需要和EAS保持一致。12PDC103014有合同付款单拆分时，跨期金额的拆分按照先进先出的原则；同期按比例拆分，和目前的方式一致。比如：合同总金额为100万，其中第一期为40万，第二期为60万，付款单金额为50万，在付款单拆分时，首先应该满足第一期40万的分配，然后才能分配到第二期。13PDC103015付款时没有合同，等合同签订后，能够将以前的付款单归属到对应的合同上。同时需要完成原无合同付款成本拆分和合同成本拆分的差异调整，包括动态成本和财务成本。这里生成的结转单，在签收时不允许修改。14PDC103016有押金的合同付款时，付款单也需要区分出押金金额，在签收时允许修改借贷方科目和金额。押金转成本时，做一张付款金额为0（发票金额为押金金额），付款方式为“其它”的付款单，这种类型的付款单在签收后自动生成结转单并导入EAS，将押金转成本。15PDC103017所有的后补发票都必须审批，但是有合同的不经过成本部审批，无合同的需要成本部审批。16PDC103018有押金的合同付款时，付款单也需要区分出押金金额，在签收时允许修改借贷方科目和金额。押金转成本时，做一张付款金额为0（发票金额为押金金额），付款方式为“其它”的付款单，这种类型的付款单在签收后自动生成结转单并导入EAS，将押金转成本。押金转成本时生成的结转单需要能够进行动态成本拆分，并能够关联对应的合同。17PDC103019付款单上能够区分费用发起公司和实际付款公司，这样能够处理类似A公司替B公司付款的业务。付款单上如果费用发起公司和实际付款公司不同的，签收后导入EAS，同时生成两张单：付款单（A公司）和结转单（B公司）18PDC103020PDC付款单签收时可以多借多贷。19PDC103021本月成本月结之后，如果本月内再次发生付款，则付款单的入账日期不能为当期。20PDC103022付款单的入账日期只能选择两个期间：本期、下期，结转单的入账日期是三个：本期、下期以及往年的最后一天。21PDC103023付款单在PDC系统中确定明细的借贷方科目和金额，并在签收完成后自动导入到EAS系统中。要求借方合计与贷方合计必须相等，否则对应的付款单或者结转单不允许从PDC导入EAS中。老项目分期的对应的付款凭证不需要导入EAS。22PDC103024结转单需要支持动态成本拆分，如果有合同，还需要能够关联对应的合同，比如押金无法收回时需要生成转成本的结转单，此结转单就需要进行成本拆分并关联原合同。表 14.PDC系统的改造需求EAS系统需求：序号需求编码需求描述01EAS103001由PDC系统导入的付款单以及由这些付款单生成的凭证，除付款银行字段外，都不允许修改。02EAS103002EAS中支付完成，生成凭证后，需要调用PDC提供的接口将凭证号以及付款状态传到PDC中。03EAS103003在付款签收时，需要填写确认完整的借贷方科目，允许多借多贷。04EAS103004PDC的付款单导入EAS后，EAS自动根据付款方式和结算方式进行判断，如果需要通过网银或者资金中心实际付款，则校验收付款账户的完整性，此时可以手工修改银行信息。导入成功的付款单进入出纳系统，经过付款后自动生成凭证。如果付款方式是内部往来、保理或者商票，则不用强校验收付款账户的完整性，直接自动生成凭证。05EAS103005成本类的科目对应的核算项目统一为工程项目分期06EAS103006EAS凭证中对成本类科目进行限制，不允许在付款单和凭证上手工录入、修改或者删除成本类科目。如果需要新增、修改或者删除，必须从PDC系统发起。（通过一个开关参数先进行控制，随时可以放开，参数设置在集团这个层次上）07EAS103007付款单从PDC导入到EAS后，在EAS中的付款单只允许修改付款银行。从 PDC导入EAS的凭证，在EAS中不允许修改。08EAS103009将财务科目和成本科目建立对应关系，统一到6大类科目中，需要做好科目余额的初始和迁移。09EAS103010成本类的科目对应的核算项目统一为工程项目分期。表 15.EAS系统的改造需求PDC与EAS系统的接口需求序号需求编码需求描述01IPE103001PDC有合同付款单导入EAS。对于有合同付款，在付款单签收后，自动将付款单导入到EAS付款单中。02IPE103002EAS回写PDC付款状态。EAS中，付款单支付成功后，自动更新EAS的付款状态，并更新PDC付款单状态和对应的凭证号，触发PDC付款单生成PDC凭证，并将PDC凭证导入EAS，形成EAS总账模块凭证。03IPE103005付款单上能够区分费用发起公司和实际付款公司，这样能够处理类似A公司替B公司付款的业务。付款单上如果费用发起公司和实际付款公司不同的，签收后导入EAS，同时生成两张单：付款单（A公司）和结转单（B公司）。04IPE103006PDC系统中用到的核算项目类别包括：供应商、投资单位、其他往来单位、HR额度管理、银行账户、公司、成本中心组织、工程项目、合同编号、往来类型和职员。对于这些核算项目类别，需要和EAS保持一致。表 16.PDC与EAS系统的接口需求EAS与PDC系统的接口需求序号需求编码需求描述01IEP103001付款单支付成功后（通过资金中心支付成功会自动更新EAS的付款状态，其它方式下需要人工设置支付完成状态），更新PDC付款单状态、对应的凭证号和入账日期，自动触发PDC付款单生成PDC凭证，并将PDC凭证导入EAS，形成EAS总账模块凭证。入账日期的确定要注意以下几点：(1)如果以支票支付的，以开票日期作为入账日期。(2)通过资金中心或者网银支付的，支付时以支付成功的日期作为入账日期；支付失败需要退票的，以银行退票日期作为入账日期。表 17.EAS与PDC系统的接口需求主数据系统需求序号需求编码需求描述01MDM103001财务要求在项目分期主数据上获取如下信息：项目获取时间、交地时间、开工时间、竣工备案时间、装修房验收时间、交付时间、关闭时间、分期建立的顺序等。表 18.主数据系统需求K2系统需求序号需求编