机关财务管理制度

机关财务管理制度第一章总则第一条为适应新预算法和财政集中支付管理办法以及新的市场环境，规范机关财务管理，提高资金使用效益，创建节约型机关，确保工作正常有序运转，根据行政单位财务规则及有关财经法规，结合我局实际，修定本制度。第二条机关财务管理的基本原则:（一）统筹安排，综合管理;（二）精打细算，量入为出;（三）日清月结，准确核算;（四）保障重点，兼顾一般;（五）勤俭节约，讲求实效。2016 全新精品资料 - 全新公文范文 -全程指导写作独家原创1/24第三条局机关财务管理由局办公室按照会计制度和中央 “八项规定”的要求，对所有资金实行统一管理、集中支付、一支笔审批。第四条机关财务管理的主要任务 : 合理编制并严格执行经费收支预决算，如实反映财务收支情况，开展财务活动分析，加强国有资产、资金、重要经济合同的管理。 财务人员要严格执行会计制度， 对报销单据要认真审核，做到报账手续完备，账目清楚，日清月结，定期编制财务报表。第二章预算编制及执行第五条预算编制 : 由局办公室按照“合法、规范、公平、节俭”的原则，结合上年资金使用情况和本年度实际需要编制年度财务收支预算， 报局党组审核，按市财政局下达的预算批复执行。局投资科应根据本年度及本年度之前政府重点工程建设进度，提前做好下年度投资审计经费预算申报的文件、资料，于本年度 9 月 15 日前报局办公室，便于编报下年度财务预算。第六条2016 全新精品资料 - 全新公文范文 -全程指导写作独家原创2/24预算收入主要是指本级财政预算安排的经费和上级部门安排的专项或业务经费。第七条基本支出指用于满足单位日常工作需要的各类支出，包括 : （一）办公费；（二）差旅费 ; （三）公务接待费 ; （四）购置费 ; （五）邮电费 ; （六）其他费用等。第八条专项支出指具有专门用途的经费支出， 原则上按年初预算和上级下达的科目用途执行。包括：政府投资项目评审费、审计业务培训费、审计外勤经费、信息化建设经费等。第三章支出管理第九条所有商品与服务支出均应填写银川市审计局财务支出申请单 ，经批准同意后方可办理。第十条支出及审批遵循“谁经手，谁负责”的原则，即由经手人、会计和办公室负责人对经济事项的真实性、合法性负责。第十一条除工资、医保、公积金、税务事项、邮电费、老干部报刊费、妇女卫2016 全新精品资料 - 全新公文范文 -全程指导写作独家原创3/24生费、独生子女费外，其他所有开支须有两人以上经办，重大采购项目应有纪检、监察人员介入监督。第十二条支出审批一般程序 :（一）一般预算资金审批程序： 由经手人负责将票据进行分门别类整理，经手人在票据上签字，会计和办公室主任审核，分管财务的局领导审批，重大支出上党组会研究决定。（二）专项资金支出审批程序： 1. 政府投资项目评审费，由投资科科长确认业务的真实性和准确性， 分管投资审计的局领导审核， 分管财务的局领导审批 ;2. 其他专项资金的审批程序同一般预算资金审批程序。（三）专项资金的支付程序， 由报销人将经由分管局长签字的票据和计算依据、计算过程交局财务室， 会计经与在财务室备案的经济合同、合同的支付情况比对确认无误后，由办公室主任审核，分管财务的局领导审批后支付。 专项资金的支付除信息化建设经费和审计外勤经费外，应采取直接支付的方式进行。第十三条原始凭证必须真实、合法、有效、完整，具备以下要素 : （一）原始凭证名称 : （二）填制原始凭证的日期及编号 ; （三）填制和接受原始凭证的单位或个人签章 ; （四）报销费用时，原始凭证须有经手人或证明人、科室负责人签字 ; （五）购置办公用品 xx 年清还。2016 全新精品资料 - 全新公文范文 -全程指导写作独家原创4/24第十八条对外付款超过 500 元的，应通过银行转账或使用公务员卡结算， 原则上不得支付现金。第四章资产管理第十九条资产管理（一）本制度所称资产特指 : 固定资产、低值易耗品、办公用品等。资产管理是指对前述资产的申购、购买、入库、保管、领用、维护、处置等全过程的管理。（二）固定资产。固定资产是指单位价值在1000 元以上、电子电器设备等价值比较高， 使用时间较长的物品。 固定资产应实行台账和领用登记制度管理，具体应按照银川市审计局固定资产管理办法银审发 * 97 号文件执行。（三）低值易耗品。低值易耗品是指单位价值在1000 元以下、或虽然单位价值在 1000 元以上，但使用年限在一年以下，不能作为固定资产管理的物品。包括：办公桌椅、文件柜、货架、沙发、保险柜、2016 全新精品资料 - 全新公文范文 -全程指导写作独家原创5/24修理工具、饮水机、电话机、计算器、玻璃制品、办具等单价较低，使用时间较短的易耗物品。 低值易耗品一次性摊销计入成本， 其实物由局办公室管理。按照银川市审计局低值易耗品管理办法银审发* 98 号文件执行。（四）资产申购。各科室申购物品时，填写资产申购单 ，报办公室，由局办公室统一集中办理。（五）资产采购。全局资产的采购均由办公室专人负责采购。（六）资产验收入库。 所购物品及配套资料都必须经办公室物品保管员验收，并分别建立物品台帐。 贵重物品应按照物品的存放要求妥善保管。（七）采购报帐。采购人员持发票、物品申购单、验收入库单，按规定程序及时报帐。（八）资产领用、使用与维护。物品使用人必须办理领用手续，实行以旧换新，领用时应核准物品的质量、价格、数量。使用物品时必须按要求正确使用，避免铺张浪费。（九）资产移交与归还。人员调动时应将本人使用物品履行交接手续，2016 全新精品资料 - 全新公文范文 -全程指导写作独家原创6/24办公室主任为监交人， 移交人、接收人和监交人分别在移交清单上签字。（十）资产处置。物品的调拨、报废由资产管理员填制申报表，经局务会同意，上报市财政局批准执行。第五章财务监督第二十条财务监督是指对财务活动真实性、合法性、效益性的监察和督导，是财务管理的重要组成部分。 它对于规范财务活动， 严格财务制度及财经纪律，改善财务管理工作，保证收支预算的实现具有重要意义。局机关财务监督主要包括以下几个方面：（一）预算编制监督预算编制监督的主要内容包括：1、预算编制是否符合国家有关方针、政策和财务制度的规定， 是否符合上级下达的行政事业计划和工作任务要求。 2、收入预算是否全面可靠，主次分明，突出重点。3、支出预算是否贯彻了保证重点，兼顾一般，统筹安排的原则，有无宽打窄用，留有缺口现象，是否贯彻了勤俭节约的方针。 4、计算依据是否可靠，数量指标是否合理准确，定额是否先进，收支是否平衡，内容是否完整， 说明是否清楚， 以及财政资金是否按规定的程序报批等。（二）预算执行监督预算执行监督的内容主要包括：1、预算执行的进度是否按计划进2016 全新精品资料 - 全新公文范文 -全程指导写作独家原创7/24行，收支预算进度与工作任务是否相适应。2、支出预算是否得到确实执行，有无乱支滥用情况，专款是否专用，有无各项资金相互挪用情况 ; 预算执行过程中发现的追加追减事项，是否符合国家有关规定。3、预算执行情况是否按规定进行分析，对发现的问题，是否及时进行处理。（三）决算监督决算是指按照法定程序编制的、用以反映预算执行结果的会计报告。它反映着预算收支计划的最终执行结果， 是经济活动在财务上的集中体现。在决算监督中， 应分析、监督决算报告提供的各项数据是否真实可靠，是否完整准确，各项收支是否按规定列报，有无弄虚作假，虚报、瞒报、漏报现象，数据计算有无差错，应上缴的年终结余是否缴清，决算报告是否及时报送财政部门审核。（四）收入监督收入监督的内容主要包括： 1、该收取的是否按照有关规章、标准、计划收取，有无多收、乱收、错收、漏收等情况。超收或减收的原因何在 ;2 、应缴财政预算和财政专户的各项收入是否及时、足额上缴，有无截留、坐支、挪用、拖欠等问题 ;3 、是否按国家规定划清了各项收入的界限，对各项收入是否按规定进行管理和核算 ;4 、各项应纳入单位预算的收入是否都纳入了预算，有无帐外帐，是否存在私设“小金库”、“小钱柜”等问题。（五）支出情况监督加强支出情况监督， 是保证财政资金安全合理有效使用，防止贪污2016 全新精品资料 - 全新公文范文 -全程指导写作独家原创8/24浪费等不良现象发生的重要手段。支出情况监督主要包括： 1、各项支出预算是否符合国家有关方针、 政策和财务制度的规定， 支出预算是否得到确实执行，超支或减支的原因何在。 2、是否按国家法律、法规及财务制度规定的范围和标准办理各项开支， 有无乱支滥用， 擅自扩大开支范围，提高开支标准的现象，有无铺张浪费，任意挥霍国家资产，损公肥私，假公济私等问题。 3、是否按国家规定划清了各项支出的界限， 专项经费是否按计划专款专用， 有无相互挤占挪用的情况。 4、购置各种商品是否按规定进行，有无弄虚作假，违规购买的现象。（六）监督部门局纪检、监察室行使财务监督职责， 收入和支出情况应定期向局纪检、检查室报备。第六章附则第二十一条财务管理制度是履行经济事项的行为准则， 应认真遵照执行，政府和财政部门另有规定的，从其规定。第二十二条本制度自印发之日起执行。 原银川市审计局财务管理规定同时废止。写作服务址为加强机关财务管理，规范财务审批，节约经费开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益，保证机关各项工作正常运转，根据有关规定及宣办发【 * 】17 号文件精神，并结合实际，制定本制度。2016 全新精品资料 - 全新公文范文 -全程指导写作独家原创9/24第一章收入管理第一条机关收入应全部纳入财务核算， 在业务活动中与其它单位或个人发生的一切款项，应该及时开具财务票据、收取款项、登记入账，不得截留、隐瞒、挪用。严格执行“收支两条线”管理，机关的房屋出租，按财政局有关规定执行。第二章支出管理第二条机关财务开支坚持“一支笔”审批。本单位的财务工作实行集体领导和个人分工负责相结合制度， 凡涉及财务的工作事项， 属一般问题的或一般性预算项目支出的， 由本单位职能科室提出建议， 报分管领导同意后，执行落实；属重要问题的，由集体讨论决定，分管领导负责组织落实。第三条主要领导要加强对分管领导行使权力情况的监管， 指导和督促分管领导认真履行职责， 定期或不定期听取财务工作开展情况的汇报。 分管领导要主动接受主要领导和班子其他成员的监督， 每半年将分管工作情况向班子集体汇报。第四条经费开支要严格执行国家财经法规和财政部门有关规定。当月的票据2016 全新精品资料 - 全新公文范文 -全程指导写作独家原创10/24当月报销，最迟不得超过一个月。在资金结算中， 1000 元以上的大额开支必须通过银行转账， 不能用现金支付， 报销时办公室实行主要领导定期报备制度。第五条发票（原始凭证）应具备以下内容：单位名称；填制日期；款项内容（用途）、金额；填制单位发票专用章（财务专用章或单位公章）。凡从外单位取得的发票（原始凭证） ，一般应为正式发票或财政票据，并盖有填制单位财务印章或发票专用章； 票据填写字迹要清楚，不得涂改、挖补，大小写金额必须相符；多联套写凭证，不得拆开分张单写。禁止白条报支有关费用。第六条日常支出管理1 、办公费。核报各种办公用品时，必须附按发票规定的品名、单位、数量、单价、金额等内容开具的发票。若一次性购买办公用品较多，无法在发票中写明，可附上购物清单并加盖销售单位的发票印章。办公用品一律由办公室统一购置， 符合政府采购的支出一律实行政府采购。其他科室所需办公用品按规定手续到办公室领取， 不允许自行购置。2、电话费。注意节约电话费的开支，单位公用电话原则上用于公务活动，严禁拨打语音、小额支付等特殊服务电话。3 、水电费。加强水电管理，压缩水电费支出，从严控制办公用电2016 全新精品资料 - 全新公文范文 -全程指导写作独家原创11/24用水。单位热水供应实行定时管理，空调实行夏冬季温度控制管理。4 、车辆维修费。机关车维修应由司机事先填写 “车辆维修申请表” ，由办公室核准，报请分管领导审批，然后将车辆交付定点维修厂维修，如发现有新增维修项目，必须报分管领导批准。车辆修好结束后，司机应将维修单带回交分管领导审核签字， 然后转交财务人员。 财务人员根据车辆维修单， 审核无误后将票据 （修理厂家的维修明细结算清单）转交给车辆管理人员履行结账报销手续， 经领导审签后财务人员予以支付维修款项。机动车保险按财政局要求统一办理。5 、交通费。按照办公会研究制定的费用标准， 单位的具体规定（略）6 、差旅费。差旅费报销标准严格按财政局有关规定执行。外出学习、培训等所需经费报销必须附主办单位通知文件，并经领导审批。报销内容主要由交通费（车、船、飞机等）和住宿费（培训费、会议费、餐费等作单独列支）组成。外出进行招商考察活动经费支出须经领导批准，并事先编制经费预算，报销时不允许超出预算。如通过旅行社安排交通和食宿， 可凭旅行社开具的发票作为报销票据， 报销凭证需附考察活动支出明细单。7 、会议费。各科室承办会议，必须先列出会议经费预算方案，由主管领导审查，报办公会批准。报销会议费应附会议通知文件、参加人员签到单、会议费预算审批表、会议费结算清单和会议费的发票。凡超出审批标准的会议费， 不得报销。赴国内出差等公务活动经领导同意后应按当地现行规定的差旅费、 会议费项目标准由经办人持真实有效的原始票据据实到办公室报销。2016 全新精品资料 - 全新公文范文 -全程指导写作独家原创12/248 、培训费。经组织安排或上级布置的机关职工参加的各类学习培训，其学习培训费用根据组织单位提供的文函要求或相关规定， 履行报销手续。个人为提高学历层次参加的各类学习费用， 根据宣食药监办函 * 1 号文规定，凡在 * 年 6 月以后取得大专以上（含大专）毕业证书，可凭学校收费发票报销学费 （不含书本费和杂费） 的 30%。9 、接待费。公务接待一般由办公室按有关规定和标准统一安排，接待经办人员应将接待情况列出详单， 财务人员根据接待清单与饭店核对，无误后由接待经办人员履行签字报销手续， 最后财务人员予以支付款项。10 、工作餐。各科室因工作需要的工作餐，需经分管领导同意，标准为 xx 年限在一年以上以及单价在规定金额以上 （一般设备 500 元，专用设备 800 元）的购入物品，都应记入单位固定资产管理。第十四条固定资产实行办公室和使用科室共同管理的办法， 明确分工。办公室负责固定资产的统一购置、 分配和登记等工作， 各科室负责人为本科室固定资产管理人员。第十五条办公室要建立固定资产账，将固定资产进行分类分项登记、编号，建立财产管理卡片， 会计账簿必须设置固定资产明细账， 定期或不定期地对固定资产进行清查盘点， 年度末要进行一次全面的清查盘点， 做到帐、卡、物相符。第十六条2016 全新精品资料 - 全新公文范文 -全程指导写作独家原创13/24固定资产一律不准私人侵占或带回家用， 严禁以物易物或赠送、 转让。机关工作人员调离本单位时， 必须将借用或领用的设备、 图书等归还，并由固定资产管理人员签字清账后方可办理调离手续， 否则由管理人员负责追回或赔偿。第十七条大额固定资产的购置， 实行政府集中采购。 购进的资产要由办公室负责验收后登记固定资产实物帐。 固定资产购置应做到资源共享、 优化配置，避免重复购置和闲置。第十八条固定资产报废处置由使用科室提出申请， 经与办公室核对后，填写“固定资产报废处置表” 报局领导批准（必要时报财政审批） 后方可核销，任何科室及个人未经批准不得随意处置固定资产。 固定资产变价收入必须纳入局机关收入管理。第十九条每年度末由办公室和使用部门进行一次全面的清查盘点， 确保固定资产总账、明细账和实物相符。对盘盈盘亏的固定资产要查明原因，明确责任，按有关规定办理盘盈盘亏手续。对清查盘点中发现的问题，应及时采取措施，加强管理。第七章附则第二十条本制度有关开支标准和范围，若与今后出台的国家法规政策有抵触的，以国家新的法规政策为准。2016 全新精品资料 - 全新公文范文 -全程指导写作独家原创14/24第二十一条本制度所称局主要领导为局一把手, 分管领导为分管财务领导, 主管领导为各科室分管领导。第二十一条本制度从印发之日起执行。1 、财务管理坚持“厉行节约、合理开支”的原则。严格制度管理，控制非生产性支出，确保机关有序高效运转。2 、严格“收支两条线”管理。各站办业务取得现金收入必须在5日内存入结算户，严禁使用非财政票据收费，严禁坐收坐支。3 、严格实行县财政支付中心审核准支制。财政所每月须向书记、镇长报送财务报表、 月度财务支出计划书和资金运行情况， 并适时在联席会上通报财务运行情况。4 、实行镇长“一支笔”审批制度。所有开支必须坚持“谁经手谁报批”的原则。发票填写必须项目齐全、规范、须有经手人签字，写明支出事由，各站办列支的发票按程序审核， 再由镇长审批方可报销入账。重大支出（ 10000 元以上）原则上报书记批准后方可报账（报账流程具体见附件一）。5 、站办实行经费包干制。站办公用经费实行“指标包干，超支自付”的原则，严格控制支出（站办包干经费及办点经费见附件二） 。6 、工作人员工资、福利统一由财政所制表、审核，镇长审批，再由财政所存入个人账号， 各站办自行造表发放补贴、 福利视为乱发钱物，财务不予报账，并追究相关人员的责任。工作人员出差或学习必2016 全新精品资料 - 全新公文范文 -全程指导写作独家原创15/24须凭通知单请示书记批准后方可参加，其费用报销参照上级相关文件执行；财务一律不得报销工作人员医疗费用。7 、严格派餐和派车制。来客招待原则上在政府食堂用餐，食堂无法保证用餐的情况下方可到外用餐。在外用餐严禁用烟、用酒，一律实行派餐制和微信管理制度， 由办公室统一出具派餐单， 必须注明用餐事由，用餐人数及陪同人员， 结算时用微信操作拍照把菜品、 金额、用餐所在地位置截图报镇微信平台管理办 （站办包干经费， 用餐经费超过 500 元必须报请镇长）；派车实行派车制和微信管理制，管理公务用车油耗补贴，凭微信报告车辆实际行驶里程数（ 2 元/ 公里）及派车具体事由交办公室统一开具派车单。 （公务用车油耗补贴和在外用餐微信平台管理，具体操作见附件三） 。8 、严格借支。未经镇长同意不得随便在财政所借款，因特殊情况确需临时借款的，由本人出具借条，镇长审批后方可借支。9 、报账及时。当月发票必须当月报销，严禁在外签单，每月发票审核和审批日为当月 xx 年 4 月 1 号起实施，未尽事宜以联席会研究为准。为进一步加强我镇财务管理，严格财经纪律，规范财务运作，不断提高财政资金的使用效益，切实做到收入规范，支出合理，确保镇机关的正常运转， 根据国家相关法律法规和财务管理制度， 结合我镇实际，特制订本财务管理制度：一、经济收入管理1 、镇府所属各部门的一切经济收入（含企业收入、上级拨款、行2016 全新精品资料 - 全新公文范文 -全程指导写作独家原创16/24政事业性收费、计外收入、办理各种证件收费、 罚没款、代收代付款），除按国家规定应使用特种票据的项目外，一律使用财政统一票据， 由镇府财务部门负责收取。任何部门和个人不得截留、挪用资金，更不能在收入的现金中直接报销各种费用。2 、凡收入不开票据或不使用财政统一票据的，一经查实，对当事人按所发生金额处以 3 至 5 倍罚款或给予党纪政纪处分； 情节严重的，依法处理。3 、凡代收代付款、上缴款、下拨款、按规定部门（个人）提成款，由镇府财会按有关规定，经审批后方可办理。各部门只准代收，未经批准不准代付。二、经济支出原则和批报程序1 、镇府经济实行收支两条线、审批一支笔的办法统一管理，财会人员要管好财、理好财，做到日清月结，财政结算中心应将镇府每月的经济收支情况于次月的 10 日前以报表的形式报送书记、镇长。2 、镇级经济开支实行镇长负责审核开支制，即财会人员根据镇长审核办理支付入账。 镇长按照镇府财务管理规定进行审批。 镇府一切下拨经费由镇长负责审批（特殊情况除外） 。重大经济开支经镇领导班子集体讨论通过，报书记、镇长共同审批。镇属各部门根据工作需要，须安排资金使用的（基建、奖励、工作补助、会议及各种活动费用等），必须由分管领导事先申报计划，经镇长核定后拨付。3 、镇长经办的单据由书记审批，书记经办的单据由镇长审批；现职班子成员和司机经办的单据先由书记审核， 再交镇长审批； 其他干2016 全新精品资料 - 全新公文范文 -全程指导写作独家原创17/24部、职工的单据由镇长审批。4 、单据的报销凭正式发票，由主管领导签名，交镇长审批后，财务人员方可报销。报批时间，原则上为次月的 1-10 日，如因特殊情况应说明清楚原因后单据方可批报。三、招待费管理制度进一步规范公务接待程序。对镇外及上级来人要本着热情、周到、对口接待、陪客限员的原则。1 、镇府召开各类型会议需用餐、接待镇外及上级来人用餐原则上在镇府定点餐厅（黎咀大酒店、食得乐餐厅）就餐；如遇特殊情况，需要到其他饭店用餐的，需请示镇主要领导同意后方可用餐。否则，镇府不予核销。2 、用餐标准：一般性镇村干部会议伙食标准为每人每餐15 元，其他费用（如香烟、饮料等）镇府不予核销；重要会议由镇主要领导另行安排。一般来人每人每餐25 元；县副科以上来人每人每餐30元；重要来人伙食标准由书记或镇长另行安排。一般工作用餐每人每餐 15 元。接待来人原则上实行对口接待，陪餐人员一般不能超过3 人。3 、用餐程序：各类型会议用餐、接待上级来人（含兄弟乡镇来人，外出回乡干部、老板）用餐、工作餐，由部门分管领导请示镇主要领导并按规定伙食标准到党政办公室副主任处出具就餐卡后到镇府指定餐厅就餐，用餐后由部门分管领导签名， 每月底由党政办公室统一报镇长审批核销。否则，镇府不予核销。2016 全新精品资料 - 全新公文范文 -全程指导写作独家原创18/24四、差旅费管理制度1 、镇府干部、职工因公出差（含因公参加镇外会议、业务培训学习、送交报表等），须凭会议通知（无书面通知除外）先到党政办公室领取出差报告单， 然后经部门分管领导批示同意后， 再交镇党政办公室登记。如部门分管领导外出，可电话请示，直接由分管领导交代党政办公室负责同志做好出差登记， 事后及时补办有关出差手续。 镇领导班子成员（含副主任科员以上干部）因公出差或办理业务，需事先请示书记或镇长同意， 并按照镇府经济管理规定批报差旅费。 镇长每月凭党政办公室登记的干部、 职工出差情况按经济管理规定进行批报。否则，不予批报。2 、差旅费及其它正常业务费标准： 1、参加上级会议或学习培训：其召集单位负责安排食宿的， 镇府只报销往返车费， 并补给出差补助每人每天 15 元，不再报销食宿费；若没安排食宿的，除报销往返车费外，每人每天补助伙食费及县城内交通费用 50 元，确需住宿的，应事先请示镇主要领导同意，方可报销住宿费 100 元/ 人/ 天。 2、因公办理有关业务的， 除报销往返车费外， 每人每天补助伙食费及县城内交通费用 50 元，确需住宿的，应事先请示镇主要领导同意，方可报销住宿费 100 元/ 人/ 天。五、办公经费管理1 、凡购买办公用具、用品的开支，需由部门列出计划，部门分管领导和党政办公室审核后，经镇主要领导同意，由办公室负责购买。2 、镇府所属部门电话费补助：财政所100 元/ 月话费包干（其他部2016 全新精品资料 - 全新公文范文 -全程指导写作独家原创19/24门已由镇府统一缴交），此话费每月发给部门负责人；超出部分由部门负责人负责， 通话费没用完定额部分的不另补助，也不计入下月话费。3 、派出所每月包干经费 3000 元（含副科以下来人接待、差旅费、电话费、小车、学习培训、办案等费用） ，重特大案件费用另行处理。4 、计划生育财务支出管理按（黎府*18号黎咀镇计划生育财务管理有关规定）文执行。六、用电管理制度1 、镇府机关办公用电（含镇府大院、财政所、派出所、计生办）由镇政府负责支付。2 、镇府干部、职工宿舍房间用电镇府给予适当电度补助。标准：镇领导班子成员： 30 度/ 月，干部、职工： xx 年进行一次清点复核。2 、镇府干部、职工办公用房、家属房未经书记或镇长同意，不得随意改变现状，更不得私自转借他人使用；镇干部、职工分配的家属房维修应事先请示书记或镇长， 工程较大的由财会及技术人员鉴定后报镇领导班子会议讨论后实施。3 、机关人员调动，主动向党政办移交办公室和宿舍公用财物，损坏物件折价由个人赔偿。 调离人员必须到党政办移交公物后办理工资及其它有关转移手续。以上制度从 * 年 1 月 4 日起执行，原镇府财务管理规定与本制度有抵触的，按本制度执行。为切实加强机关财务管理，节约开支，保证机关工作正常运转，根2016 全新精品资料 - 全新公文范文 -全程指导写作独家原创20/24据预算法、会计法、中央八项规定和有关规定，结合我局的实际情况，特制订机关财务管理制度。（一）严格执行财务管理制度， 实行财务报销审批制。 重大开支（包括财务独立单位）由局长办公会研究审批。（二）财务的执行情况要公开、公正。局机关和局属各单位每月初要按时向局长报告上月财务收支情况， 每季度末向局务会报告季度内各项财务收支情况和下一阶段计划安排，实行有效监督管理。（三）物资购置管理。物资采购实行逐级审批制， 5000 元以上的物资采购需经局长办公会研究通过， 200 元以上的物资采购审批单需经局长签字生效， 其他零星开支经主管财务局长签字生效。 申请购买的程序：需求科室负责人填写书面申请办公室主任进行指标、 预算经费审核主管财务领导审批主要领导审批。 物资采购由办公室统一采购，并做好登记。（四）会议费、培训费、招待费、专项经费、差旅费的管理使用。按照市财政局有关规定，实行预算管理。举办日常业务会议、培训、招待，由各业务科室具体承办；审批程序，承办科室提出申请和预算办公室审核预算承办科室分管领导审批主管财务领导审批主要领导审批；报帐手续，承办科室需提供申请、预算、通知、人员签到表、会议纪要等，办公室负责住宿餐饮安排、结算清单、发票等资料。专项经费由各业务科室代表本机关执行预算， 并对专项经费预算支出情况开展绩效评价； 办公室负责配合业务科室做好专项经费的收入和支出手续等账目处理事宜。各科室安排出差必须报经局长批2016 全新精品资料 - 全新公文范文 -全程指导写作独家原创21/24准，从严控制出差人数和天数。差旅费报销时必须提供会议通知（原件）、出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。按规定严格控制来人接待，须安排的由主管领导报局长同意后进行安排。（五）报销流程。在业务发生后一周内由经办人签字并注明事由、会计初审、办公室主任复核、主管财务领导签字报销。经办人应提供完整、真实、规范的相关资料。办公室要严格执行各项财经纪律和各项费用的开支标准， 按规定对各项开支实行指导监督， 对不合理的开支、不合标准的票据有权提出异议拒绝报销。（六）审核责任。对日常所有支出业务，实行分层负责审核。局主要领导、主管财务领导和分管领导对支出的可行性负责审核， 科室负责人对业务行为的真实性、 规范性负责审核， 办公室主任对支出的合理性、规范性负责审核， 会计对报销票据的真实性、 合法性负责审核，出纳对报销所需文件资料的真实性、完整性负责审核。由办事处主任审批后报党工委书记审批， 5000 元以上由党工委书记、办事处主任、 纪工委书记共同审批。凡未按上述审批原则审批的发票，财务人员不得报账，如有违反，追究财务人员的责任。2. 公务费开支管理。 凡需添置办公用品和设施及相关物品， 必须事先报办公室登记造册， 报办事处主任审批， 由办公室按政府采购相关规定统一购买，凡未经审批擅自支出的一律不予报销。3. 支出凭证的审批。费用支出，必须手续齐全，有经手、有事由、有审批，支出必须使用正规票据，严禁白条和作废的发票入帐。2016 全新精品资料 - 全新公文范文 -全程指导写作独家原创22/244. 严控经费开支。 所有机关工作人员各项开支都要厉行节约， 从严控制，不该发生的支出坚决不支出，可支可不支的一律不支，尽量压缩支出，各线支出应控制在预算指标以内。一、实行财务归口管理。财务室在主任的具体领导下，牵头做好本单位财务管理工作。 认真做好资金的预算和收支管理， 做到财务收支日清月结，确保凭证合法、手续完备、帐目健全、数据准确。建立完善区政府及办公室领导差旅费、招待费、车辆维修、燃油费分项开支台账，定期向区政府领导和办公室主任报告。加强财务公开力度，每月向办公室主任报送财务报表和财务收支情况。二、严格开支申报审批制度。 本单位各项开支须严格实行事前申报审批制度，未经同意擅自开支的，不予签字报销，费用由开支人自行承担。 1000 元以下的开支，报办公室主任同意后方可支出；1000 元以上 10000 元以下支出，需经党组集体研究同意； 10000 元以上的，需报区政府领导同意。 大额开支应制定开支计划， 先经财务室综合平衡后，再报领导批准后执行。三、加强报账审核审批管理。本单位各项公务支出报销，经办人员须在开支发票上签字说明事由， 由财务室审核签字， 报办公室主任签批后，方可在财务室报销。区政府领导和办公室班子成员的公务支出，须经当事领导审核证明属实后， 方可按上述程序报帐。 开支经办人员要及时报账，杜绝发票超期积压。报账时如资金紧张，财务室可先结算票据，然后根据轻重缓急分期支付报账款项。2016 全新精品资料 - 全新公文范文 -全程指导写作独家原创23/24四、严格物资采购制度。办公室购置设备或采购物品，先由科室负责人或办公室领导提出，填写采购审批单，报分管副主任审批后，方可采购。属政府采购部门审批的项目和物品，须按规定申报、审批后方可采购。严禁随意赊销和未经报告擅自采购办公用品现象。五、加强公车管理。公车使用管理严格按照办公室制定车辆管理制度执行。在车辆维修过程中如若发现并查实有不正当交易、弄虚作假等行为，责任人一律停职待岗，取消车辆维修厂家定点维修资格，并及时向区政府领导汇报和在本单位进行通报批评。六、规范公务接待。 公务接待严格按照区委区政府文件规定的标准执行。符合区委区政府接待范围的公务接待， 原则上由区接待处统一安排。区政府领导的其他公务接待，由分管副主任或主任牵头组织，机关事务处具体负责落实。七、规范出差借款。办公室工作人员因公出差需借款的，须办理借款审批手续，由借款人填写借款审批单，注明借款事由，财务室审核后，报办公室主任签批。区政府领导因公出差，其工作人员借款金额原则上不超过 3000 元；办公室领导及其他工作人员出差，借款金额原则上不超过 * 元。工作人员出差返程后， 要于 3 日内凭票据结清开支，及时归还借款。干部职工原则上因私不得借用公款，特殊情况因私需借款的，须报主任同意后方可借支。2016 全新精品资料 - 全新公文范文 -全程指导写作独家原创24/24