600148 长一东内部控制规范实施工作方案

长春一东离合器股份有限公司内部控制规范实施工作方案为进一步加强公司内部控制规范体系建设工作，认真贯彻实施财政部、审计署、中国保监会、中国银监会、中国证监会联合发布的企业内部控制基本规范以及企业内部控制配套指引，根据中国证监会、吉林证监局的统一部署和相关要求，公司制定了内控规范实施工作方案，具体内容如下：一、公司基本情况长春一东离合器股份有限公司是经国家体改委体改生1997187 号文批准，由中国第一汽车集团公司和吉林东光精密机械总厂联合发起，以其在一汽东光离合器厂中所拥有的全部生产经营性资产进行改组，采取募集方式设立的股份有限公司。1998 年发行股票并上市，2006 年完成股权分置改革。目前总股本 141516450股，国有法人股东持股占总股本的 60.53%，社会公众股东持股占总股本的39.47%。公司简称：长春一东，股票代码：600148，上市地：上海证券交易所；公司总资产 90244 万元（未经审计），主营业务：汽车离合器、液压翻转机构等汽车零部件生产、销售。主要控股子公司两家，分别为长春一东汽车零部件制造有限责任公司，沈阳一东四环离合器有限公司。二、组织保障（一）组织机构设置1、公司高度重视内部控制规范实施工作，专门设立审计与风险控制部，配置专职人员 3 人。审计与风险控制部作为日常内控实施牵头部门，常态化开展内控实施工作。2、为保证公司内部控制规范实施工作效果，公司成立内控工作领导小组、组织实施小组。领导小组：组长：董事长副组长：总经理、总会计师成员：除总经理、总会计师以外的全体经营班子成员123领导小组的职责为：对内控体系的建设工作进行总体筹划、组织领导和推进，对工作中的重大事项进行决策，分阶段对内控体系建设的成果进行验收和检验等。组织实施小组组长：总会计师副组长：董事会秘书成员：审计与风险控制部、财务部、综合管理部、人力资源部、质量保证部、生产计划部、配套销售部、市场销售部、精益生产办公室负责人及内控工作骨干，子公司负责人及主要管理部门负责人。实施小组职责为：具体落实内控领导小组的工作方案和决定；协调各单位及部门配合外部咨询机构的工作；定期向内控领导小组汇报内控规范实施工作的进展情况；负责与监管机关及审计机构的联系和沟通；协调工作中出现的各种问题，保证内控规范实施工作的顺利进行等。本次公司拟不全程聘请咨询机构，由公司项目组自行组织实施，在实施中可阶段性聘请机构辅助实施。（二）经费保障为更好地开展内控基本规范实施工作，公司拟制订独立的经费预算，具体金额根据市场情况待定。具体预算支出包括：聘请中介机构费用；组织相关会议；组织外出培训或调研；推进过程工作经费等。三、内控建设工作计划本次内控实施范围包括公司本部及子公司，涵盖公司重要业务流程。工作计划如下：序号1.11.21.32.13.1工 作 内 容内控启动阶段拟定内控实施计划及方案，报吉林证监局审阅，报公司董事会审议通过并公告召开启动大会组织内控内部培训确定内控实施范围界定与财务报表相关的内部控制范围并报内控领导小组及董事会审议风险识别及评估、控制活动识别、内控有效性测试阶段梳理流程、综合分析、识别固有风险，评价风险等级时 限2012 年 3 月31 日前2012 年 5 月15 日前2012 年 8 月31 日前3.33.43.53.644.255.36122.32.431233.2编制风险清单确定重点和优先控制的风险点识别流程中的关键控制活动，编制风险控制矩阵等相关内控文档内控设计有效性测试及内控运行有效性测试形成内控缺陷清单，向业务部门反馈并向管理层报告确定内控缺陷整改方案阶段2012 年 8 月4.15.15.26.1对发现的内控缺陷进行分类分析提出内控缺陷整改方案并报证监局实施内控缺陷整改阶段根据内控缺陷整改方案实施整改开展补充测试形成内控整改报告并报证监局备案固化内控建设成果阶段形成整套内控手册或记录风险点及关键控制活动等内控建设成果的31 日前2012 年 12月 31 日前2012 年 8 月31 日前体系文件四、内控自我评价工作计划编制内控自我评价计划阶段确定评价范围、工作时间表及分工组织实施自我评价工作阶段2012 年 12月 31 日2012 年 度2.12.2编制内控测试表等内控评价工作底稿编制缺陷认定汇总表并提出整改报告披露日督促完成内控缺陷整改并形成整改报告编制自我评价报告并报董事会审批披露内控自我评价报告五、内控审计工作计划确定内控审计会计师事务所，签署协议审计师进场审计，公司内部配合会计师就重大及重要缺陷以书面形式与董事会及经理层沟通2012 年 8 月31 日前2012 年 度报告披露4形成内控审计报告并披露日长春一东离合器股份有限公司2012 年 3 月 20 日