创业计划书样本二环宇纳米胶有限责任公司

环宇纳米胶有限责任公司创业计划（环宇创业小组）2004 ?安徽工业大学技术先领先 服务紧跟后 品牌树形象 网络全球通环宇纳米胶有限责任公司创业计划书团队成员：王云直管理学院刘仲春机械工程学院王睿机械工程学院谢铭管理学院孟菲管理学院盛晓静管理学院迮宗蕾文法学院指导教师：冷护基教授安徽工业大学环宇创业小组目录第一章项目背景1第二章关于环宇纳米胶22.1现有荧光灯生产工艺22.2环宇纳米胶及其优势3第三章项目概述6第四章管理人员及责任介绍7第五章市场发展的巨大商业前景及机会 95.1市场环境机会分析95.2市场预测95.3发展战略105.3.1目标战略 105.3.2战略管理105.3.3营销策略115.3.4定价115.3.5分销125.3.6广告和提升125.3.7售后服务125.4竞争分析135.4.1竞争者135.4.2竞争优势13Aft 、 第八早风险分析.146.1系统性风险146.2非系统性风险146.3财务风险15第七章法律及保险事务17第八章财务计划及财务评估198.1公司筹资计划198.2公司投资计划208.3财务评估208.3.1财务收支及资债平衡预测条件218.3.2预测资产负债表238.3.3收支预测表24第九章总结25附录：附录一纳米胶生产技术相关设施及设备一览26附录二公司章程.30附录三 附录四 附录五 附录六 附录七 附录八54公司相关法律条款34公司财务制度40发明专利证明书及科技成果鉴定书 46博士论文摘要 专利技术合作意向书 57主要参考资料 58第一章项目背景1.1前言资源（尤其是能源）、环境和人口是当今经济活动中全球共同关注的三大问 题。电能作为由初级能量资源转化而来的二次能源， 是国民经济以及人民日常生 活中最广泛、普遍使用的现代化能源，而电力的生产和消费又是和环境保护密切 相关的。我国是个能源紧缺特别是电能紧缺的国家，目前，全国仍有相当多的地区处于严重缺电状态，有的地区缺电高峰高达 30%还有1.2亿人口没有用上电，随 着国民经济的迅速发展，电力供求关系仍将持续处于紧张状态，中共中央关于制定国民经济和社会发展“九五”计划和 2010年远景目标的建议中明确指出 要“坚持资源开发与节约并举，把节约放在首位”。一九九二年国际上提出了推 行绿色照明，旨在节约电能、保护环境。我国在 96年推行中国绿色照明工 程，同样旨在节约照明用电，减少环境污染。照明节约电能的数量是不可低估 的，若将灯泡的1/2改为紧凑型荧光灯时，将累计节约电能：11亿个X节能电 力44W个X 4小时/日X 365日=706亿kWh这个数字相当于14个葛州坝电站发 电能力，相当于三峡发电站世界最大的水电站能力的84%由此可见，照明节电本身的社会效益不容忽视，削减电站建设的费用，促进环境保护。实行照明节电，主要有以下途径：1、科学的照明规范和设计；2、开发出利用率高的节能照明灯具；3、发展高光效的节能光源（包括镇流器），采用合理的照明控制系统。其中 发展节能光源对节能照明有重要的意义。直管荧光灯是主要的室内照明光源之一。它的光效是普通白炽灯的510倍。采用荧光灯代替白炽灯，可以节约大量电能。我国荧光灯的生产产量增长很 快。但是与国际水平相比，还有很大差距，灯的质量指标（光通量和寿命）、制灯工艺和设备都落后于国际水平。产品初始光效比国外低23%寿命差距则更大，一般只有2000 3000小时，而国外节能灯的寿命一般在 6000小时左右，目 前国内部分中外合资企业（如：飞新照明公司、松下彩色显象管公司）基本上采 用国外原材料生产，使灯的质量有了明显的提高。国内目前这类企业最主要是降 低灯的成本，争取在国内市场被更广泛的接受。完全使用我国生产的原材料才是 降低成本的主要途径。第二章关于环宇纳米胶2. 1现有荧光灯生产工艺：荧光灯制灯工艺一般包括割管、清洗、涂粉、烘干、封口、对接、排气、成灯等，其中涂粉工艺是十分重要的一环。涂粉是为了在荧光灯灯管内壁得到一层 厚薄适当、均匀、外表美观、发光效率高，而又不轻易掉粉的荧光粉层，涂粉工 艺一般包括：粘结剂的溶制、粉浆的配置和涂粉烘干三部分，目前较成熟的涂粉 工艺有丁酯涂粉和水涂粉两种。丁酯涂粉因以醋酸丁酯作溶剂而得名， 在丁酯涂粉中用硝棉作粘结剂。其缺 点是：1）醋酸丁酯是从粮食中提取，成本高，价格昂贵。2）醋酸丁酯挥发产生强烈气味，对人的呼吸道有刺激，影响工作环境和工作人 员的健康。3）丁酯涂粉的粘结剂是硝棉，易燃易爆，在生产中极不安全，使用与储存要特 别小心。4）硝棉是有机聚合物，因此，涂粉烘干后粉管必须经过烤管才能用。因此，在六十年代末到七十年代初，国外发达国家（如荷兰飞利浦公司和美 国通用公司）把水涂粉工艺应用于生产，它解决了丁酯涂粉部分问题。但是由于 水涂粉的技术关键是研制并采用较理想的水溶性高分子聚合物做粘结剂， 目前国 内厂家多采用聚乙烯醇和羧甲基纤维素铵 （ACMC做粘结剂，所以水涂粉还存在 着以下缺点：1）水涂覆液凝聚作用严重，会导致分层外观质量差，为此在涂覆液中必须 加入分散剂，以防止荧光粉颗粒的凝聚。2）水的表面张力比较大，再加上聚乙烯醇也极易产生气泡，为此而加入消 泡剂，以抑制气泡的形成。3）水溶性有机粘结剂在储存期间会变霉，为此须加入适量防腐剂。4）水的蒸发速度慢，荧光粉涂层干燥的控制难度大。5）聚乙烯醇、羧甲基纤维素铵（ACMC粘结剂还是有机粘接剂，涂粉烘干 后也必须经过烤管才能使用。由于丁酯涂粉中的硝棉和水涂粉中的聚乙烯醇、羟甲基纤维素铵等成分在涂 粉烘干后存在于荧光灯粉层中，因此高温烤管就成为节能灯生产中比较重要且必 不可少的一道生产工序。烤管的目的是将荧光灯涂层中的粘结剂在高温下氧化分 解从而除掉，烤管质量的好坏直接影响到节能灯产品的质量，它给节能灯产业带来了许多不利因素：1）影响光效，增加光衰；a）玻璃管中的钠在烤管时，温度越高，时间越长，释放出的越多，而释 放出的钠原子扩散到荧光粉层里，在灯发光的过程中与汞发生作用， 生成黑色钠汞齐，影响荧光粉对253.7cm紫外线的吸收和对可见光透 射，影响了灯管的发光效率。b）烤管过程中硝化棉氧化，分解产生、CO N、NO CO等物质,其中一 部分会残留在粉管内，影响灯的光通量。c）当烤管温度超过500°C时即会使荧光粉损伤,破坏了荧光粉的发光效率。2）增加了动力消耗。若以每小时生产 1500支单U管的烤管机为例，其用电 量约为24KV，若每天以8小时计，工作日以360天计，该烤管机单班年耗 电量为50000度电，除此还有其他动力和气体消耗；3）降低了成品率；由于增加了一道工序，必然带来了玻璃管的破损、废品的产生。4）增加了厂房面积和操作工作，增加了烤管设备，必然要多占厂房，要配备 操作与维修人员。2. 2环宇纳米胶及其优势：本着节能和环保的原则我公司生产了一种新型材料一一环宇纳米胶。它由 冷护基教授及其研究小组在1996年研究成功的，它是无机粘结剂，取代传统的 有机粘结剂应用在荧光灯涂粉工艺上，从而大幅度降低荧光灯的光衰、增加荧光 灯的寿命，实现照明节电，减少环境污染。我们生产出的纳米胶属二氧化硅胶体溶液的一种，它无色、无味，主要应用在荧光灯的涂粉工艺中，是取代现有有机粘结剂的一种新型的无机粘结剂。它是冷护基博士后的专利产品经授权给我们生产的。 它之所以叫做纳米胶是因为它的 颗粒直径完全达到纳米级（20nm左右），而荧光粉的颗粒直径是 4卩m左右，两 者的直径相差200倍。这就使得我们的胶在涂敷于荧光灯内壁时，形成一层致密 的保护膜。它的好处主要有以下两点：纳米胶微粒对荧光粉颗粒形成“包膜效应”保护了荧光粉，使得荧光灯 的光衰降低。玻璃管中的钠，在烤管时，温度越高，时间越长，释出的就越多，而释出 的钠原子扩散到荧光粉层里，在灯管点燃中与汞发生作用，生成黑色钠汞齐，影 响荧光粉对253.7nm紫外线的吸收和对可见光透射，影响了灯管的发光效率。而 应用纳米胶后，可以使释放出的钠原子大大减少，也就是说钠原子与汞形成黑色 的钠汞齐减少了，保护了灯管，这样光通率增加，延长了灯管的寿命。荧光灯的 光衰对比图见下表：光衰曲线对比图对比图分析：1. 试验结果表明无机灯在100小时时的平均光衰比有机灯的底 2.7%，光衰低2.48%。2. 在点燃2000小时，无机灯的平均光衰为21.58%，有机灯的平均光衰为 39.24%。3. 实验结果表明同等条件下制作的有机灯的寿命约为1428小时，无机灯的寿 命预计为5500小时。4. 从荧光粉涂层的特性分析无机灯的光效要比有机灯的略低的理论根据，认为掺入纳米胶颗粒的荧光粉改变了可见光和 253.7*10 -6m紫外辐射的 漫反射率，从而改变了荧光粉的光通量。正是由于现行的涂粉工艺存在着上述缺点，冷护基博士及其科研小组近年来 对无机粘结剂作了系统的研究，成功地研制出纳米级硅溶胶作为无机粘结剂，推 出了较为成熟的纳米胶及其工艺技术。硅溶胶溶液是一种高度分散、纯度极高的无定形二氧化硅胶体溶液水合物， 呈透明状液体，加热时水分挥发，不产生任何炭化物或氧化物，耐热性能好，在 11000C时粘着性能不变。其中SiO2粉末直径在540微毫米之间，由于SiO2极 小的微粒性，形成了极大的比表面积（200 300m/g ）和极大的粒子数（200m/g 时3*107微粒1g），可在一粒荧光粉颗粒周围粘附着众多的 SiO2胶团，这样可以 使荧光粉层在极薄的情况下粘着于玻壳表面。用纳米胶替代有机粘结剂具有以下优点：免去了咼温烤管工艺。纳米胶微粒对荧光粉颗粒能形成“包膜效应”，使灯的寿命增加。用去离子水代替丁酯做溶剂，来源方便，无味，成本低廉。无机粘结剂无色无味，运输方便，价格便宜，保存期长，不污染环境，当 然也就不会影响人的健康。荧光粉经过表面处理后不必干燥就能使用。由于省去了烤管工艺，因此缩短了生产周期，大大降低了成本。将纳米胶应用于现有的荧光灯的生产工艺中，基本不改变现有的制灯工艺设 备，因此，它能迅速的投入生产中去，必将带来巨大的经济效益和社会效益。上图为两种工艺生产荧光灯照明 2800小时后荧光灯黑化程度对比图（上为 使用纳米胶材料的荧光灯，下为传统技术生产的荧光灯。）第三章 项目概述就目前市场情况看，国内企业在这方面的研究落后于世界其他各国尤其是美 国和德国，国内大多数企业生产用胶均从美国进口，国内企业生产胶在各方面与美国有很大的差距。因此我们主要的竞争对手也就是进口胶。 但是我们仍然决定 进入这一相对拥挤的市场，是有很强的信心的。因为，相对于进口胶，我们在技 术上有很大的优势，价格上也比他们廉价。更为关键的是，我们并不是仅仅只对 自己的纳米胶所具有的技术优势沾沾自喜， 而是立足于为了满足，并且能够满足 客户的需求才决定进入这一市场的。本小组由七位具有相关专业知识，富有热情，并致力于本创业计划的人员组 成，我们正是被这样一项有前景的项目所吸引， 产生了创建本公司的念头。我们 本着共同的理念及目标，写出了这份创业计划。因此我们说服冷护基教授及其研 究小组以无形资产出资方式（70万元）加入本公司，占本公司股东权益总数的20%,本小组七位成员每人出资10万元，占股东权益总数的20%另外，我们 需要筹集资金210万元，占股东权益总数的60%，初始投资额为350万元。环宇纳米胶有限公司的营运需要购置土地十亩，地点选择在芜湖市的经济开 发区，目前开发区的土地使用费为2元/平方米/年。同时建设厂房，仓库，办公 楼各一栋。我们将贷款60万元连同初始投资额共410万元用于厂房建设及公司 运作。预计第一年的销售额将达到 600万税后利润达39万元。具体情况可见财 务评估中的收支预测表。第四章管理人员及责任介绍公司创建初期需要的核心管理人员主要来自以下几个方面：执行董事：将由王云直先生出任。他将负责制定公司总的发展规划及经营战 略，协调各方面的管理工作。在公司与业务伙伴之间建立稳定的合作关系，并树 立公司形象，发展公司业务，推行企业文化理念，使公司全体员工对此有一致而 且是认同的目标。财务经理：将由谢铭先生出任。他具备财务方面的专业知识，负责公司的财 务、账务管理工作。同时具备同律师、银行家和各方面经济投资商斡旋、谈判的 能力，能对公司的经济状况和发展方向作出准确的判断力。生产经理：刘仲春先生对公司产品的发展战略有明确认识，并能随市场的发 展而开发相应的产品。 他将负责同各方面的供应商建立共同发展的战略性合作 关系，负责公司原料的选择、采购和加工工作，并制定与之相配套的一系列质量 监督手册和管理量化手册。营销经理：盛晓静女士是一位出色的营销专家，她将负责公司总体形象的设 计、宣传和市场推广工作。负责人员的招聘和培训计划，并制定相应的管理标准 和应用手册。把对员工的管理与公司的经营理念、 整体形象统一起来，因为“人” 是公司财富的源泉，也是公司经验理念构建的依附。法律顾问：将由迮宗蕾女士出任。她是公司聘请的具有相关专业知识的人员， 主要负责企业在同律师、银行家及投资方洽谈时提出相关的专业意见，并将协助 公司总裁负责各类合同的制定。会计主管：将由孟菲先生出任。他将利用其专业知识，负责制定企业的会计 制度，进行帐务管理工作以及分配并培训企业会计相关人员， 为公司的重要决策 提供准确而有用的会计信息。人力资源总监：将由王睿先生出任。他负责公司人力资源管理，人事变迁及 制定其他相关人事政策，并且负责公司的公关事务。公司的管理部门人员对我们从事的事业有充分的认同感， 有共同的理想，公 司整体的运作部门相互协调，大家齐心协力把公司“质量与服务并行”的经营思 想惯彻下去。下图是我们的公司组织结构图：执行董事公司组织结构图:口法律顾问营销部 售后服务部I 培训部 人事部 II 公关部会计处生产车间财务部售后服务第五章市场发展的巨大商业前景和机会本产品的研究成功，即将纳米胶应用在荧光灯涂粉工艺中， 能带来巨大的经 济效益和社会效益。5. 1市场环境机会分析纳米材料是一门新兴的，正在迅速发展的材料科学。纳米材料广泛应用在陶 瓷、橡胶、粘结、生物工程、光学及制灯等行业中。从国内目前市场看，国内企 业在荧光灯粘结剂方面的研究落后于世界其他各国，例如美国和德国。国内生产胶在各方面与其有很大差距。我们目前研制成功的纳米胶，可谓在这一市场上独 一无二，在技术上领先，价格上也具有优势。进入这一市场前我们先进行相关环 境分析。我们的企业为纳米胶生产企业，立足于目前市场机会和未来市场机会， 制定相关策略。市场机会具有公开性，时限性，理论上的平等性和实践中的不平 等性及多样性。任何市场机会都是客观存在的，所以它是公开的，每个企业都有 可能找到。我们的专利技术是独一无二的。这一机会使得我们抢先一步进入这个 市场，在这一时机内要充分利用。根据有关市场调查资料显示，2000年全国荧光灯生产企业150余家，荧光 灯产量98980.55万支，比1999年的69153万支增长了 44.2 %, 2001年荧光灯 生产企业162家，总产量133969.72万支，比2000年增加34.35%。其中增长较 快的是T8、T5直管节能型荧光灯和紧凑型荧光灯。从上述的一组数据中，我们 可以看到，荧光灯行业毫无疑问已成为我国发展最快的行业之一。5. 2市场预测我们预测，在未来的3050年内，我国荧光灯的需求量将仍处于高峰期， 因为，根据国家长远发展计划，我国在旧城改造、预测市场容量增量趋势表:2004 年2005 年2006 年2007 年2008 年荧光灯总产量（亿只）1821.42528.933.1粘结剂需求量（吨）90000107000125000144500165500潜在市场总价值（亿元）3.604.205.005.786.62增长百分比16.67%19.04%15.66%14.53%看到了吗？这是一个多么令人兴奋的数字！ ！但在这片容量巨大的市场中， 国内生产的粘结剂所占市场份额却微乎其微，如果将我们的纳米胶打入这一块， 巨大市场利润是可想而知的。它给了我们一个充分展示本产品技术优势的平台， 我们将利用自身优势，迅速将产品打入这片相对空白的市场。5. 3发展战略：品牌：环宇企业文化：技术先领先服务紧跟后品牌树形象 网络全球通5. 3. 1目标战略第一步，到2010年公司主要产销规模、技术质量水平达到国内名牌，国际 知名。人才、资本、市场等初具规模。第二步，从2010年2015年，实现超过1亿元的销售收入，同时成为技术 密集型企业，不断完善本产品，开发新的技术。第三步，根据自身状况，市场发展，对其它企业进行长期性战略投资，组合联结成最着名的粘结剂生产企业。5. 3. 2、战略管理本公司的起步阶段，由于我们纳米胶的技术专门限制，起初我们不会进行多 元化经营，而是采取产品单一，专门的经营方式。我们的顾客群在一定程度上也 很明确荧光灯生产厂商。对于本公司的经营方式应实行不同的战略框架。在起步阶段对我们公司来说应采取增长战略，不断扩大市场份额和提高销售 额。其后当公司步入轨道，稳定增长时再采取稳定性战略。 这一阶段包括持续地 向相同类型的顾客，生产厂商提供同样的产品和服务，在维持原有市场份额稳定 的情况下，有效地扩大市场占有率。在成熟期，可采取组合策略，即同时实行以 上两种策略，甚至可以进行兼并和收购。5. 3. 3营销策略目前整个荧光灯生产行业已经进入了自动化生产阶段，大型企业的市场占有率相当高。从中国照明协会的资料可知，目前市场份额占据较大的多是浙江、 江 苏、广东等地区的制灯行业。所以我们在市场细分时可以确定这一地区为主要市 场。例如与我们建立业务伙伴联系的江苏仪征飞新照明有限公司是全国第二大荧 光灯生产厂，市场占有率高达9.26%。对于一个新产品来说，让市场接受它需要 一个过程。所以一开始就在年产量 5000万只以上的大型生产线上使用该产品， 对厂家来说，风险是不小的。在与其他两家较大规模较有潜力的企业联系后，企业的有关人士表示：如果我们的产品在大量投产后，如果性能能够达到小样试验的水平，他们愿意拿出多 条生产线，甚至全部生产线使用本产品。这在一定程度上相当于十分肯定了环宇 纳米胶。所以，我们计划第一年将大部分产品投放到这三家知名企业的大中型生 产线上。因为知名企业的市场占有率高，市场份额大，使用群广。他们使用我们 的纳米胶粘结剂，也就意味着我们在初期会取得相当的市场份额。由此，可预测我们前五年的纳米胶产量为：第一年我们将投产一条3000吨/年的生产线，预计 产量为1500吨，可以涂覆大约3000万只灯管，即飞新照明有限公司两条大型生 产线的年产量。预计第二年产量为2600吨。第三年预计的市场占有率将达到 5% 7%,预计产量将达到8670吨。预计第四年的市场占有率为 10%左右，第五 年争取达到17%以上。5. 3. 4定价本产品采用的纳米材料胶体溶液代替了有机粘结剂，用离子水取代了醋酸 丁脂，免去高温烤管工艺，有效解决了生产中耗能大的问题。 同时大大降低荧光 灯的光衰，使荧光灯的寿命从原来的 3000小时提高到现在的7000小时。在收集各方面资料的时候，发现目前市场上普通胶的价格为 5000元/吨，通 过后面的会计处理出的产品成本和战略需要，前两年，我们将价格定为4000元/ 吨，后三年的定价为3500元/吨.原因如下：（1）生产工艺与普通胶不同。纳米胶取代有机粘结剂，省去高温烤管工 艺，降低了成本；（2）所使用原料不同。普通胶所使用的有机物市场价格较高，而我们的原材料价格较低，本产品在制灯过程中的耗用量与普通胶一样，为50g/只。折算一下，普通胶为0.25元/只，纳米胶为0.2元/只。这样成本就低了很多。假如我们的产品投入，以较低的估算，用于一亿到两亿只灯管，以利润0.05 元/只估算，利润总额约为5001000万，且这是在有限的荧光灯份额为 0.5% 1%勺前提下，若是在扩大市场后，产品份额能达到 30%40%，前景无限。暂 时将产品规定为50kg/桶，售价为200元/桶，采用密封桶包装。5. 3. 5分销由于产品的目标比较明确一即制灯行业生产商。在初级阶段，我们利用大型知名企业的优势，先占领一部分市场，和生产厂 商，中间商建立紧密且良好的合作伙伴关系，可采取有选择性的独家分销策略。 同时在已有的联系下，发展更多地区的生产商、经销商，宣扬其产品优势，提高 企业知名度，采用渗透方式，扩大自己的分销渠道。采用一定的分红政策，与产 品使用商保护互惠互利的关系，共同发展。5. 3. 6广告和提升每年筹措一定的资金进行相关方面的广告宣传，提高商品影响力。<1>可制作关于本产品的纳米胶的详细目录，制作精细的VCD送往各制灯厂商，并宣扬我们的经营理论和宗旨。<2>以本身的不打折的高质量、高服务来推出我们的品牌。<3>适时在国家重点期刊上，推出我们的宣传海报，技术信息。<4>让我们的商标驰名。<5>在消费者人群中，尽可能让更多的人群了解纳米胶。<6>建立网络，加强和客户的联系。<7>采取积极的促销策略。5. 3. 7售后服务<1>派相关技术人员到各厂了解产品使用情况并及时反馈回来，以便产品 的改进工作。<2>建立一个安全、快速、有效的物流系统，保证产品的运输与安全。<3>建立企业网站和企业热线，加强与客户之间的联系。<4>雇佣高技术人员，保证产品质量的一流，加强各个环节的监管工作。所有成员致力于把我们的“质量与服务并行”的理念传达给员工和顾客。也 就是说，我们要通过有效的管理职能活动，注意并且善于倾听顾客的声音（the voice of customers ）从而建立起满足顾客需求的生产行业的“质量 +服务”体 系结构，进行人员培训，合理优化配置物质及人力资源。 进行一个以技术领先为 前提，顾客需求为中心，以顾客满意为目的的商业运作！5. 4竞争分析5. 4. 1竞争者目前我们竞争的威胁主要来自两方面， 一是国内生产的普通胶，二是进口高 纯度胶。普通胶在价格方面具有一定的优势， 但缺点也显而易见，如烤管难度大，照 明时间短，刺激性气味重等，主要被小型企业使用。相关资料显示，国外对有机胶产品的研究已经达到了一个相对成熟的阶段， 目前国外一些企业目前市场上使用较多的是美国联合碳化公司生产的牌号为 Polyox的聚氧化乙烯胶。因此，我们目前将我们主要的竞争对手定位在进口胶， 因为企业在选择产品 时无疑会拿本产品和进口胶做对比的。而进口胶在价格及性能方面与我们都比较 接近。此外，我们不可忽视的一个因素潜在的竞争对手，国内外对无机纳米胶的研究目前就专利技术而言尚无，但不排除某些制灯企业也在这一领域会有突 破，例如，某些着名灯泡厂如华电照明电器有限公司、 沈阳华光灯泡厂等。同时, 随着WTO勺深入，某些跨国企业也会涌进这一市场。5. 4. 2竞争优势本公司生产的环宇纳米胶的优势体现在以下方面： 节能：本产品免去高温烤管工艺，降低生产中耗能大的问题，同时，在灯管表 面涂抹纳米材料保护膜，能有效阻止纳离子在电场作用下与灯管内汞原子结合成 黑色钠汞齐，从而降低荧光灯光衰，延长其使用寿命。 绿色：原由的传统黏结剂含醋酸丁酯，有刺激性气味，同时影响环境，有害人 体。本产品无色无味，对人体无害。 价格优势：每支灯管的生产成本可节省0.5元。一可省去高温烤管工艺，二可 保证原料价格低。具有明显的价格优势。第六章风险分析在市场战略中，我们根据市场调研的结果，制定了我们的销售计划，但是风 险是无处不在的，是我们在经营策略中不能忽视的一个问题，无论是系统性风险 （即市场风险）还是非系统性风险（即公司特别风险）都可能是制约公司发展的 瓶颈之一。因此，在制定既定销售计划的同时，我们也充分考虑了公司可能遇到 的各种风险，并提出公司相应的应对策略。6. 1系统性风险我们认为相对于非系统性风险，系统性风险即市场风险是比较小的。因为， 首先，我国经过了 20年的改革开放，目前的经济增长率是位居世界前列的；其 次，我国已经把荧光灯行业的发展列为十五发展的计划当中，从我们的市场调研资料中也可以看出，目前市场对荧光灯行业的前景普遍看好， 而作为荧光灯生产 必不可少的原材料供应商，我们也将受益匪浅。对于这部分风险，我们也把它量 化，以合理的衡量公司销售量：经济情况该种经济情况发生的概率（Pi）销售量（Ki）（吨）第一年第二年第三年繁荣0.31800300010000一般0.6150026008670衰退0.175013004335根据以上表格数据，我们向您提供第一年的加权平均销量作为参考：第一年加权平均销售量= Pi*Ki+F2*K2+F3*K3=1800*0.3+1500*0.6+750*0.1=1515（吨）6. 2非系统性风险就目前国内环境看，我们可能遇到的最大的威胁将来自于假冒产品。目前我 国荧光灯用的粘结剂全部从美国进口，而我们的纳米胶不仅是这项工业中技术的 进步，也是国内第一家生产纳米胶的企业， 利润前景是可想而知的。面对如此大 的利润，一些非法分子肯定会冒着风险假冒本产品。 因此，我们会在产品推出伊 使就做好充分的应对策略：一是从产品本身着手，在产品销售之前，我们生产部门的人员会做好充分的 检验工作，以确保产品的质量。在产品销售给顾客的同时，本企业的文化也将传 达给顾客，让他们在合理舒适的环境中享受我们提供的产品及服务。这样我们才能与顾客建立更加紧密的联系。使得冒牌产品进入这一市场的难度加大。二是通过法律手段，我们将根据专利法中的规定，对任何市场上出现的 假冒产品进行严厉的打击，以确保本公司的信誉。其次，来自于经营风险。虽然我们在制定公司销售计划之前， 做了充分的市 场调研，使得销售安排合理。但市场这只无形的手瞬息万变，产品的销售并不可 能完全按照我们既定的计划进行。原销售计划是在市场调研的基础上进行的，而 在市场调研中我们发现本产品打入的是一个相对空白的市场， 因此原计划中公司的发展计划是相当快的。而实际投产后可能出现下列情况：市场上出现不违反专利法相关规定的类似产品，大量企业进入这一市场， 导致市场竞争激烈。辺传统产品技术出现重大进步，达到与本产品性能抗衡的水平。出现以上两种情况最直接的结果就是使得本行业的竞争变得激烈，从而使得本产品的销售计划达不到预定的目标， 公司的发展计划滞后。针对这些潜在的替 代产品，我们会通过不断完善本产品，进行市场调研，加强与客户间的联系，降 低产品售价等方法将其它的产品排除出本行业。 同时，针对国外大型企业的介入， 我们也会做好长期竞争的准备。如果这种竞争不是出现在公司经营前期， 而是出现在企业进入稳定期时，本 公司除了原有单一产品的销售外，还将进行分散性投资，以达到加速资金周转， 降低经营风险的目的6. 3财务风险出现财务风险的情况很多，但都与企业的财务活动密切相关，因此我们将财 务风险分为以下几大类： 筹资活动引起的财务风险； 投资活动引起的财务风险；经营活动引起的财务风险。根据财务杠杆原理，以及考虑到公司资本结构的合理性， 本公司计划在公司 成立时，除了 350万的自有资金，另外将贷款60万元用于厂房设备的建设及公 司成立后的营运资金。这当中就存在了一个债务偿还风险。 可以看出，尽管理论 上要追求公司最佳资本结构，但根据目前国内环境，及本公司对资金的需求量， 本公司的起初贷款额并不是很大， 而且是长期借款；因此，我们有信心偿还这笔 债务的利息及本金，在此，根据预测财务报表，我们向您提供第一年的财务比率 作为参考：资产负债率=负债总额/资产总额=60/410=14.634%利息保障倍数=（税前利润+利息费用）/利息费用二15.65对于投资活动产生的风险，我们会在投资前做好充分的市场调研，咨询有关 投资专家。并且，对于公司在经营过程中产生的一部分闲散资金， 我们会将这一 部分资金交给专门的投资机构进行投资，以最大程度的降低投资风险。另外，在公司生产营运期间，我们会跟据所制定的财务政策，充分协调财务 部门、会计部门与公司其它各部门间的工作， 加强公司内部控制，以加速存货周 转率、应收帐款周转率、现金及银行存款周转率等等。发现并消除制约本公司发 展的“瓶颈”所在。第七章法律及保险事务冷护基教授的许可，我公司独家享有该专利的使用权，根据我国专利法第 十一条规定，未经允许，擅自实施本专利，如一切假冒、盗用本专利的行为，本 公司都将以法律手段追究其法律责任。本公司的筹建、设立、成立都严格依照公司法及其相关法律的规定：(1) 根据 公司法 二十二条的规定,公司应制定公司章程，但由于筹资不完全, 现以由七位发起人共同制定发起人协议，公司将以此制定公司章程。(2) 根据公司法二十五条、公司注册资本登记管理暂行条例第七条的 规定，作为无形资产的“纳米胶”专利技术，经资产评估机构验资，出具了验资 证明书，作价70万元，并已经依法办理了财产转让手续。本公司的七位发起人 已足额交齐各自认购的10万元资额，且已经存入“环宇纳米胶有限责任公司” 的专用帐户(帐户号)。(3) 公司的注册资本350万元，无形资产出资70万元，符合公司法二十 三条、二十四条对最低注册资本和无形资产出资的规定。(4) 根据公司登记管理条例第十四条规定，公司名称“环宇纳米胶有限责任公司”已申请过名称的预先核准，已由安徽省芜湖市工商行政管理局发给的 企 业名称预先核准通知书。(5) 根据公司法四十一条、五十一条、五十二条的规定，公司设执行董事1名，经理3名，分管各个部门的工作，监事 2名，由股东代表和2名职工代表 组成。后吸纳入本公司的股东与发起人有同等的权利。(6) 公司的经营范围以纳米胶为主，在为分散经营风险的前提下进行的其他经 营，我们将会进行公司的变更登记。(7) 责任方面：A、在公司的设立阶段，临时帐户的资金只能用于公司的设立事务，不得进行 经营活动，公司注册资本登记管理暂行条例第七条的规定，因设立过程产生 的债务由成立后的公司承担，公司不成立的，各股东将承担无限连带责任。B根据公司法二十八条，出资不实的应由该出资者补交其差额，公司设 立时的其他股东对其承担连带责任，公司注册资本登记管理暂行条例第二十 三条规定了虚假出资的范围。C公司的董事，监事，经理严格遵守公司法第五十九条的规定应当遵守 公司章程，忠实履行职务，维护公司利益，不得利用在公司的地位和职权为自己 谋取私利，不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入， 不得侵占公司的财产。第 六十条规定，董事、经理不得挪用公司资金或者将公司资金借贷给他人，不得将公司资产以其个人名义或者以其他个人名义开立帐户存储，不得以公司资产为本 公司的股东或者其他个人债务提供担保。 第六十一条还规定了董事，经理的竞业 禁止义务。(8) 根据公司法第三十四条、三十五条，本公司的股东不得抽回出资，但 可在股东之间自由转让，若向股东之外的人转让时，必须经包括执行董事在内的 过半数股东的同意，不同意转让的股东应当在3个月内购买其出资，如在规定的 期限内不购买的，则视为同意，其他的股东有优先购买权，特别，为保证本公司 产品的质量进步，无形资产出资的股东不得转让其出资。（9）公司运营过程中，有闲置的资金可用于转投资，但根据公司法第十二 条的规定并考虑本公司的具体情况，转让的累计额不得超过本公司净资产的40%根据消费者权益保护法第四条的规定，经营者与消费者进行交易，应当 遵循自愿、平等、公平、诚实信用的原则。按照第十九条规定本公司将在产品的 包装上提供本产品的真实介绍，避免虚假宣传等不必要的纠纷发生。根据产品责任法第二十六条之规定本公司所产纳米胶无对人身、财产安 全的不合理的危险，具有纳米胶所应有的使用性能，符合产品外包装上的产品标 准和质量状况。根据税收征管法第十五条和税收征管法实施细则第十二条的规定本 公司已在税务机关申报办理了税务登记， 在公司的运营过程中也将严格遵守税法 的相关规定，并履行纳税义务人义务及其相关义务。公司在雇佣工人进行生产的过程中，将严格执行劳动法第三十六、四十 一条、四十六条的规定，建立了完善的劳动规章制度，作息时间制度，工资制度 保障劳动者享有劳动权利和履行劳动义务。本公司将与雇员签定明确的劳动合 同，使劳动者的权利得以有法律的保护。总之，本公司的一切活动都在法律法规所允许的范围内，严格依照法律法规的规定行事，紧密注意法律法规的修改及更新，及时调整经营活动，严格守法。在公司运作过程中，我们将积极遵守产品质量法第十四、十五、十六条 所规定的生产者的产品质量的责任和任务， 使消费者更加放心，使产品的销路更 加畅通，另外，为了保证本公司的产品质量万无一失，保护公司的资产，以及应 付意外情况的发生。根据我国保险法的规定，本公司买了一份产品责任保险。 为了降低公司的责任风险，公司也买了一份雇主责任保险。第八章财务计划及财务评估财务管理不仅是公司管理的一个独立方面， 也是一项综合性的管理工作。公 司任何一个部门都会通过资金的运用与财务部门联系。对此，我们根据公司的实 际情况，制定了自己的财务准则（见附录），借此指导公司每一个部门合理地使 用资金，节约资金。8. 1公司的筹资计划：冷护基教授及其研究小组以无形资产出资方式（70万元）加入 本公司，占本公司股东权益总数的20%，本小组七位成员每人出资10万元，占股东权益总数的20 %，另外，我们需要筹集资金210万元，占股东权益总数的60%，初始投资额为350万元。（详见表N） 为了追求合理的资本结构，本公司计划在公司成立时，除了 350万的 自有资金，另外将贷款60万元用于厂房设备的建设及公司成立后的 营运资金。可以看出，这60万元贷款相对于350万元的自有资金是 比较少的，并没有达到理论上的最佳资本结构，但是这60万元的长期贷款是考虑到国内银行借款难的环境，以及公司对资金其需求的基 础上作出的，因此具有一定的可行性。公司在发展到第三年以后，将 进入一个快速发展的时期，公司在生产经营过程中会产生大量的资 金，同时也需要投入大量的资金进行扩大再生产，因此我们将以前年度产生的盈余公积按所有者权益比例不变进行新的融资。同时积极与银行联系，争取更多的借款，提高公司资金利用率。公司初始投资比例结构表:初始投资组成出资金额（元）比例结构无形资产出资700,00020%管理层出资700,00020%融资2,100,00060%8. 2公司的投资计划：本公司成立之初，主要经营的是单一产品的销售即纳米胶的销售。 考虑到本 公司在发展过程中的多元化经营，我们会在公司进入稳定发展时期后，在产生大 量资金盈余时，通过横向兼并，纵向兼并等手段，扩大公司规模，降低产品成本， 提高本公司的竞争力。本公司在经营过程中，必不可少会产生一定的闲散资金或 暂时用不到的资金，为了发挥它的效用，我们主张将这一部分资金交给专门的投 资结构进行投资，以提高资金的周转率，降低经营风险。筹资活动和投资活动是企业的两大重要财务活动。合理的投资及筹资活动有 助于我们充分利用资金，为企业带来超额利润。对于筹资结构与投资结构适应类 型我们倾向于选择稳健型结构，即永久性占用资产有稳定的长期的资本来源；临 用型占用资产与短期负债相对应。 这将使本公司保持较高的财务信誉。我们将根 据这一结构合理地计划公司的筹资及投资活动。8. 3财务评估：我们知道，财务评估是从投资的角度对项目进行经济分析，明确投资效果， 借以判明对本公司企业进行投资所能获得的实际利益。本小组成员，有足够的财 务分析能力，对会计业务也比较了解，相信我们能为未来投资者提供一份详实的 财务分析报告。至于编制财务分析报表，不仅需要我们对投资项目的总体有一个清楚了解， 对市场、环境也有充分的调查与掌握，还需要收集预测财务分析的基础数据。这 些数据包括：预计的公司产品销售量及各年度供求量，预计公司产品的价格（包括近期价格和预计的价格变动幅度），固定资产、流动资金投资及其他投资计划 估算，成本费用及其构成的估算等等。我们意识到，要编制一份有足够说服力的、并且是切实可行的财务报告，绝 非我们短短几十天所能完成。并且这些数据大部分是预测数据，而财务预测数据 的质量好坏是决定财务分析成败、可行度高低的关键。对投资人的高度责任感使 我们不能草率给出结论。所以，我们从一开始就十分强调对赢利分析模型的构建要准确，可靠。并且充分考虑到投资人的心理，为了帮助其了解投资效果，我们对投资规模作了很巧 妙地数学处理：即规一化处理，从而使投资人在对模型的分析过程中， 达到了同 其看财务报表一样的效果。而且，通过我们提供的赢利分析模型，投资者可以更 好地了解我们的计划。因为我们对模型的阐述是清晰、 直接而严谨的，绝非众多 财务预测数据可以替代的。为了使投资者对我们的财务分析能力有足够的信心， 也为了使有关人士能从 我们的财务报表中获得有关本公司经营思路更多的信息， 我们提供了以下财务评 估过程。8. 3. 1财务收支及资债平衡预测条件：（1）本公司注册资本 350万元，另外将贷款 60万元（经向工行查询， 目前市场的长期贷款利率为 6.372%）共410万元作为初始建设及营运资金销售收入=销售量X销售单价前五年的预测销售量依次为：1500，2600，8670，16550，34200 （单位：吨）前两年的定价为 4000元/吨，后三年的定价为 3500元/吨（2）计划建厂用地 10亩，地点为芜湖经济技术开发区，土地使用费咨询市政府相关人员，将其定性为郊区四等土地，使用费为2元/平方米/年，即13200元/年；（3）计划第一年建厂房及仓库各一栋（市场报价： 500元/平方米），总 建设资金75万元；办公楼一栋（市场报价 600元/平方米），50万元；小型 生产线一条，设备费用共计 24万元在后三年中，我们计划每年投入一条大型生产线，兴建仓库及厂房各一栋。厂房设备的折旧方法为平均年限法，厂 房的使用年限为30年，设备的使用年限为 8年。（设备名称及报价在附表一 中有详细说明）。（4）管理费用包括经理人员的工资、 工资税和福利费用，平均每个高层管理 人员的年工资为5万元，还包括公司经费、工会经费、劳保、相关税金、业务招 待费等等。（5）正式雇员工资，生产工人 9名，月工资800元，部门工人10名，月工 资1200元。辅助部门生产工人4名，月工资600元。以上为第一年的雇员情况。 第二年至第五年，每年计划增加工人 9名，生产管理人员4名。（6）所得税以利润的33%为税率计算，每年支付一次。中心的预交费用为各 项保险费用。应付账款应尽早支付，以获取现金折扣。税务支出包括：车船使用税，教育费及附加，城建税，印花税，水利税，人 头税等等。原材料包括硅酸钠、盐酸和氢氧化锂。每生产一吨纳米胶将会耗用1.4吨硅 酸钠，0.8吨盐酸和0.0001吨氢氧化锂。制造费用包括生产管理人员工资、设备维修费、水电动力费用。生产一吨纳 米胶，将会耗用自来水80吨，电560度。营业费用包括运输费用及装卸费用、 包装费用、保险费用、广告费用和销售 人员工。运输费用的市价为 300元/吨（范围在400公里内）包装物以第一年 为标准，需购买10000个桶（容量：50kg/桶）作为包装物，单价 16元/桶。 以后逐年增加。第一年销售人员4名，月工资1200元，以后逐年增加。税务支出指增值税的支出，选用增值税率为17%。税务支出=（销售收入原材料费用）X 17%。税务支出按国家税法对本行业应纳税种类为：增值税（销售收入的 17%），车船使用税（280元/辆），教育及附加费（增值税的3%），城建税（增值税的7%），印花税（销售收入的万分之三），水利税（销售收入的万 分之六），所得税（按税前利润的33% ）。利润分红情况：我们采取的是稳定增长的分红政策。会计报表中的数据的获取是最令人关注的，我们的数据基本上是真实无误 的，很少的失误也是由于客观情况的限制才导致的，但是这些数据对报表的影响是无碍大局的。数据的采集主要是通过市场调研和上网查阅重要期刊的统计资料 等方式取得。例如，关于土地使用费及建筑成本等的估计，人工费用，管理费用 等等，都是通过向类似企业的调查并且与本企业的具体情况做过比较后取得的。 由此，不难看出，我们的数据基本上是可靠的。相应的，我们计算出的利润水平 是谨慎并且可靠的。以下几例表格是基于以上的这些预定条件而作出的。 为了节省篇幅起见，我 们仅列举了几种最重要的财务报表，读者需按自己的具体情况了解所需的财务信 息。8. 3.2 预测资产负债表:第一年第二年第三年第四年第五年流动资产现金及银行存款960,92762,06722284470,4262,820,497应收账款600,000 1,040,0001,860,000 2,360,0)003,860,000存货900,0001,560,000 2,250,0003,580,0)00 6,240,000流动资产合计2,460,927 :>,662,067 4,332,844 6,010,426 12,920,497固定资产1,490,0001,490,000 2,915,000 4,340,0005,765,000累计折旧88,30076,600382600706,300)1,147,700固定资产净值1,401,700,313,400 2,532,4003,633,700 4,617,300在建工程-650,000650,000700,000700,000无形资产700,000700,00070C,000700,000700,000无形资产摊销70,00040,000210000 280,000)350,000资产合计4,492,6275),185,4678,005,244 10,764,126 18,587,7'97长期负债600,000 |600,000 600,000 600,000 600,000长期负债合计600,000 '600,000 600,000 600,000 600,000股东权益实收资本3,500,000:,500,0003,500,000 10,000,000 10,000,000盈余公积392,6271,085,4673,819,777164,1264,987,797未分配利润-85,467-3,000,000股东权益合计3,892,627 -1,585,4677,4)5,244 10,164,126 17,987,797负债及股东权益合计4,492,627!),185,4678,005,244 10,764,126 18,587,7978. 3. 3收支预测表:第一年第二年第三年第四年第五年收入销售收入6,000,000 10,400,00030,：；45,00057,925,000 119,700,000总收入6,000,000 10,400,00030,：；45,00057,925,000 119,700,000成本费用土地使用费13,20013,20013,20013,20013,200厂房设备折旧88,30088,300206,()00323,700441,400材料费用2,073,0003,594,11011,984,975 22,877893 47,276,370人工费用86,40086,400182/100278,400374,400制造费用751,5001,265,3004,193,9987,970,63416,351,776管理费用1,080,0001,872,0002,524003,916,0005,624,000财务费用40,00040,00040,00040,00040,000营业费用544,0001,179,6003,782,2007,135,50014,463,000无形资产摊销70,00070,00070,00070,00070,000税务支出667,5901,157,0003,121,2045,958,00812,312,017成本费用总额5,413,9909,365,910 26,136,377 48,58338596,966,163税前利润586,0101,034,0904,208,6239,341,61