公司内部审计工作计划模板

公司内部审计工作计划模板 一、集团公司内部审计工作总体思路： 1 1、今后 5 5 年公司审计工作的总体目标是：由传统的财 务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同 审计等并重。 2 2、XXXX 年审计工作重点是： 以内控制度审计为基础，以经 营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落 实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效 益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。 二、XXXX 年度集团公司内部审计工作计划如下： 1 1、完善审计内控制度 , , 促进集团内控管理健全与完善 首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可 依，根据审计业务类型，准备建立集团公司内部控制制度 审计办法、集团公司预算执行情况审计办法 、集团公司 合同管理审计办法三项内审制度。 内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、 保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一 种内部协调、组织、制约、检查的控制系统， XXXX 年内审工作 应该建立在公司内部控制的基础上， 对其执行情况进行检查 与评价， 主要是评价内控是否健全、 有效， 可依赖程度如何 ; ; 评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中 是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、 促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而 确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有 针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度， 保证其经营活动正常运行。 通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公 司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费 用开支的标准 （ 而非以费用制度为预算标准 ） ，因此，费用开 支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。审计将配合财务 等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用 开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。 2 2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。 内部审计必须以公司经营业绩审计为中心， 主要是对下 属企业的每半年度经营业绩 （ 预算执行 ）审计，通过经营业绩 审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现 由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高 的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而 促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。 在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经 营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结 合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的 经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。集团公 司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对下属企 业领导干部任中经营绩效的评价。 对下属企业经营业绩审计 （ 年度审计、半年度审计 ） ： 通过对下属企业 xx xx 年度经营业绩审计， 出具审计报告， 提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。 通过对 XX XX 年的半年度预算执行审计，发现预算执行过 程与内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经营 政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提高经营 效益。 结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与 执行 收入合同审计 集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算 管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项 收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入 内控是否健全、有效进行审计。 在各项成本费用支出进行跟踪审计 集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本 并不纳入业绩考核，并在 erp erp 中实行预算控制，因此，对下 属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性 进行审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法 性。 工程项目的竣工结算审计 近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣 工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因 此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审 计。 三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的 原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情 况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。 1 1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要及时 进行回访，监督审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐减 少，同样的问题不重复出现， 从而达到查违纠偏、 防范未然、 强化管理、规避风险的目的。 2 2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加 强合作与工作沟通，将审计部掌握的相关信息及时通报，避 免管理、监督、考核脱节。