建峰化工：内部控制自我评价报告（）

内部控制自我评价报告 2012重庆建峰化工股份有限公司内部控制自我评价报告（2012 年度）报告日期：二一二年十二月三十一日1前一、二、三、内部控制自我评价报告 2012重庆建峰化工股份有限公司内部控制自我评价报告（2012 年度）目录言 .5第一部分：内部控制体系建立健全与实施 .5公司内部控制体系的目标和遵循的原则 .5（一）公司内部控制体系的目标 . 5（二）公司建立内部控制体系遵循的基本原则 . 6本年度内部控制体系建设主要工作 .6（一）组织保障 . 6（二）工作计划 . 6（三）宣贯培训 . 6（四）工作成果 . 7公司内部控制体系 .7（一）控制环境 . 7（二）风险评估 . 10（三）控制活动 . 13（四）信息与沟通 . 14（五）内部监督 . 14第二部分：内部控制自我评价 .15一、实施内部控制自我评价的原则 .15二、内部控制自我评价的依据.15三、内部控制自我评价的范围.16四、内部控制自我评价的程序与方法.16（一）内部控制自评价程序与方法 . 16（二）内部控制抽查评价的程序与方法 . 16（三）内部控制自我评价的具体实施. 17五、内部控制缺陷认定 .17（一）缺陷认定标准 . 17（二）缺陷认定程序 . 182内部控制自我评价报告 2012六、内部控制自我评价总体情况 .18七、公司内部控制存在的问题及整改计划 .21八、内部控制自我评价结论 .223内部控制自我评价报告 2012董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚假记载，误导性陈述或者重大遗漏。重庆建峰化工股份有限公司全体股东：重庆建峰化工股份有限公司董事会（以下简称“董事会”）对建立和维护充分的财务报告相关内部控制制度负责。财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和可靠、防范重大错报风险。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能对上述目标提供合理保证。董事会已按照企业内部控制基本规范要求对财务报告相关内部控制进行了评价，并认为不存在重大的设计与执行缺陷，在 2012 年 12 月 31 日有效。我公司在内部控制自我评价过程中未发现与财务报告相关的重大和重要内部控制缺陷。我公司在内部控制自我评价过程中未发现与非财务报告相关的重大内部控制缺陷，发现与非财务报告相关的重要内部控制缺陷 4 项。我公司聘请的天健会计师事务所（特殊普通合伙）已对母公司及重要子公司八一六农资有限公司财务报告相关内部控制有效性进行了审计，出具了标准无保留意见审计报告。董事长：曾中全重庆建峰化工股份有限公司二一二年十二月三十一日4、 、内部控制自我评价报告 2012前言根据中华人民共和国公司法中华人民共和国证券法深圳证券交易所股票上市规则，及企业内部控制基本规范等相关法律法规的要求，公司不断建立健全内部控制制度，提高公司治理水平。2012 年度，结合公司实际，公司严格按照财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定的 18 项企业内部控制应用指引企业内部控制评价指引和企业内部控制审计指引施行内部管理，作为 2011 年度在重庆市辖区内试点的上市公司之一，经过一年的试运行，目前在公司内部形成了良好的控制环境、培育了风险管理意识、明确了契合公司生产经营特点的控制活动、建立了有效的信息沟通机制与渠道，以及制衡、监督机制，规范公司管理行为，管控各类风险，提高公司经营管理水平。内部控制是由公司董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施的，旨在实现控制目标的过程。建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会的责任，监事会对董事会建立与实施内部控制的情况进行监督，经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司实施内部控制的总体目标是：确保企业经营管理合法、合规；资产安全；财务报告及相关信息的真实与完整；提高经营管理的效率与效果，最终促进企业战略目标的实现。公司的内部控制体系是一个动态调整的系统，通过每年对内部控制有效性的自我评价，并依据评价情况进行改进、完善，使其能适应不断变化的内、外部环境。然而，由于内部控制自身所固有的局限性，故公司仅能对实施内部控制的总体目标提供合理保证，而非绝对保证。2012 年度公司内部控制自我评价的情况如下。第一部分：内部控制体系建立健全与实施一、 公司内部控制体系的目标和遵循的原则（一）公司内部控制体系的目标1、建立和完善内部治理和组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，保证公司经营管理目标的实现、经营活动的有序进行。2、规范公司会计行为，保证会计资料及经济活动的真实、完整和有效。3、建立健全科学严密的内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时5内部控制自我评价报告 2012发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整，确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。（二）公司建立内部控制体系遵循的基本原则1、符合国家有关法律法规、企业内部控制规范及相关指引的要求，并结合公司的实际情况。2、坚持不相容职务的分离，确保不同机构和岗位之间权责明确及岗位职责权限的合理划分，相互制约，相互监督，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。3、遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果，不断修订和完善内部控制，适应公司发展的需要。二、 本年度内部控制体系建设主要工作（一）组织保障公司本年度为继续有效实施内部控制体系建设工作，董事会层面，成立了董事会负责的内控规范工作领导小组；领导小组下设以经理层为主的办公室,并设立专门工作机构，具体负责内部控制体系建设的工作。（二）工作计划公司内控办公室制定了 2012 年度内部控制规范实施工作计划。本年度内部控制建设的范围涵盖公司本部的业务部门及下属的分（子）公司和分支机构的产品或服务，主要包括如下：在公司层面，从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素方面修订和完善内部控制。在业务层面，根据内控规范的要求，对公司各项业务的目标、风险、范围、控制政策与程序、文档记录及流程图等进行描述。（三）宣贯培训按照公司 2012 年度内部控制规范实施工作计划，公司于 2012 年 3 月 21 日召开了内控规范工作总结表彰大会，会上公司审计监察部对内控手册试运行稿进行了宣贯，相关领导对开展内部控制建设工作的重要意义、必要性进行了强调。随后，公司审计监察部又分别到检修分公司、化肥分公司、复合肥分公司、三聚氰胺分公司和八一六农资有限公司进行现场宣贯培训，使内控工作深入6内部控制自我评价报告 2012到公司每一位员工、每一个角落。除了内部组织的培训，公司还积极参加由上级部门组织的业务培训学习。2012 年 4 月公司派出分子公司分管内控的领导和关键内控管理人员共 7 人，参加重庆市上市公司协会组织的“重庆市上市公司建立健全企业内部控制规范体系专题培训班”。（四）工作成果在公司的正确领导下和各部门的共同努力下，截止目前，内控规范工作主要完成了以下工作：1、内部控制手册试运行稿得到全面宣贯培训，增强了公司员工管理意识，为内部控制手册有效运行打下基础。2、对各分（子）公司以业务流程为导向，以风险管控为指导原则，对管理制度进行全面、彻底地梳理，并按照内部控制手册试运行稿的要求进行进一步修订完善。3、内部控制手册试运行稿得到有效运行。4、每季度对非股东产品销售业务进行风险评估，并针对单笔大于 1000 万元的业务进行了 4 次专项风险评估。5、持续改进内部控制手册试运行稿运行中反映的问题及不足。三、 公司内部控制体系（一）控制环境1、竞争优势公司所处的行业为化学原料及化学制品制造业，主营业务为化肥、化工原料生产与销售，拥有年产 75 万吨合成氨、132 万吨尿素生产能力及 6 万吨三聚氰胺的生产能力。1.1、公司具有化肥生产的规模优势。公司第二套大化肥装置投产后尿素产能将达到132万吨，单套规模上在行业内具有较强的竞争力。1.2公司基础管理扎实，精细化管理模式，使现有化肥装置的运行管理水平一直位居同行业前列，能耗控制居同类装置先进水平。1.3公司位于长江上游乌江之畔，可顺长江而下，达到两湖地区和中下游平原的主要尿素市场，还可向南辐射到两广地区，具有运输成本优势。经过多年的市场开拓后，已形成相对稳定的原料供应渠道和市场营销网络，具有较强的应对7内部控制自我评价报告 2012变化和抗击能力。1.4、公司工艺装备先进，生产运行指标位居国内先进水平。两条化肥生产装备均采用了国际上最先进的工艺，技术成熟，产品质量好且稳定。三聚氰胺两条生产线分别采用了高压法和常压法两种工艺，其中一期高压法不需催化剂，可与尿素装置联产，长周期运行稳定，产品质量可达到国际标准；二期常压法投资少，建设周期短，运行成本低，并在国内首创常压法三聚氰胺装置与尿素装置成功联运，实现了循环经济。2、治理结构与组织架构根据中华人民共和国公司法（以下简称“公司法”）等有关法律法规和重庆建峰化工股份有限公司公司章程（以下简称“公司章程”）的规定，公司建立了股东大会、董事会、监事会和经理层的法人治理结构，制定了各级议事规则，明确了决策、执行、监督的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制，各司其职、规范运作。同时，董事会下设战略与投资委员会、审计委员会、提名与薪酬考核委员会三个专门委员会。公司根据职责划分并结合公司实际情况，设立了包括由综合部、证券投资部、财务部、人力资源部、运营管理部、生产管理部、审计监察部、工程管理部、资产管理部、对外技术服务管理部、党群工作部、安全环保部、法律事务部、技术中心等 14 个管理部门及四个分公司、两个全资子公司。公司已形成了与实际情况相适应的、有效的经营运作模式，组织机构分工明确、职能健全清晰。具体的治理结构和组织结构框架图如下：8公司9内部控制自我评价报告 2012股东大会监事会战 略 与 投 资 委 员 会董事会审计委员会审计监察部提名与薪酬考核委员会经理层综合部证券投资部财务部人力资源部运营管理部生产管理部工程管理部资产管理部对外技术服务管 理部党群工作部安全环保部法律事务部技术中心100%100%10%2%化肥分公司三聚氰胺分复合肥分公检修分公司八一六农资有限公司重庆弛源化工有限公司%重庆市北部新区化医小 额贷款有限中农矿产资公司司公司源勘探有51%江苏八一六华泰农资有限公100%南宁八一六农资有限公司30%重庆市彭峰农资有限公司限司、 、内部控制自我评价报告 20123、内部审计公司制定了董事会审计委员会工作细则内部审计管理办法经济责任审计管理办法等内部审计工作规章制度。董事会下设审计委员会，公司审计监察部在审计委员会的直接领导下独立开展公司内部审计、内部控制规范持续改进、督查督办工作。审计监察部 4 名专职人员对公司内部各部门及分、子公司的财务收支、生产经营活动进行审计、核查，对经济效益的真实性、合法性、合理性做出评价，并对公司内部管理体系以及各部门内部控制制度的执行情况进行监督检查。4、人力资源政策公司实行全员劳动合同制，制定了系统的人力资源管理制度。对人员录用、员工培训、辞退与辞职、工资薪酬、福利保障、绩效考核、晋升与奖惩等方面进行了详细规定，建立了一套完善的绩效考核体系。公司将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。5、企业文化理念公司一贯注重企业文化的培育与建设。倡导“忠诚尽责，诚信互赢，共建共享”的企业价值观，弘扬“团结自强，求实从严，拼搏奉献，勇争第一”的企业精神，践行“诚实劳动，共享企业效益；创新劳动，共享企业成长；享受生活，共建和谐建峰”的核心价值理念，并以内部控制体系建设为契机，促进风险管理理念的形成。公司领导在企业文化的建设中发挥垂范作用，公司员工认真履行岗位职责，有强烈的社会责任感和积极向上的精神风貌。6、管控方法公司主要通过以下管控方法来实现整个公司经营活动的有效控制和监督。（1）制定年度经营方针计划、编制年度总体预算；（2）公司定期获取下属单位实际业绩与预算目标偏离的财务分析报告和经营工作报告；（3）调查偏离期望值的差异，并及时采取适当的改善措施；（4）定期、不定期召开经济活动专题会，总结工作成绩、分析经营过程中出现的重大问题，查找原因，制定有关对策以加以改善。以上措施能合理保证公司总体经营目标的实现。（二）风险评估1、风险评估过程公司按照战略目标，设定相关的经营目标、财务报告目标、合规性目标与资产安全完整目标，并根据设定的目标合理确定公司整体风险承受能力和具体业务10内部控制自我评价报告 2012层次上的可接受的风险水平。公司在充分调研和科学分析的基础上，通过定期、不定期专题会的方式，识别影响内部控制目标实现的内部风险因素和外部风险因素。公司针对已识别的风险因素，从风险发生的可能性和影响程度两个方面进行分析，并根据风险分析的结果，依据风险的重要性因素，运用专业判断，按照风险发生可能性概率的大小及其对公司影响的严重程度进行排序，以确定应当重点关注的重要风险。公司根据风险分析情况，结合风险成因、公司整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受风险水平，确定风险应对策略。2、主要风险评估与应对（1） 2013年公司面临的经营环境年公司面临的经营环境展望2013年的国际经济形势，有喜有忧，总体将好于2012年。新兴经济体2013年依旧会比较困难。增长缓慢和通货膨胀将同时存在。由于欧洲经济的低迷和美国的贸易保护，会让新兴经济体的外部需求长期疲软。资源价格上涨、劳动力成本上升会使新兴经济体的竞争力削弱。在造成增长缓慢的同时，资源价格上涨、劳动力成本上升又将推动国内物价上涨。伴随美国等发达国家的持续货币宽松政策，新兴经济体输入性通胀的压力也持续存在。其中，中国由于转型较早，加上城镇化的拉动，软着陆将成功。相对其他新兴经济国家而言，中国较为乐观。2013年是新一届政府的“开局”之年。在中国经济企稳回升的关键时期，国家将保持宏观经济政策的连续性和稳定性，以提高经济增长质量和效益为中心，稳中求进，开拓创新，扎实开局，进一步深化改革开放，进一步强化创新驱动，加强和改善宏观调控，积极扩大国内需求，加大经济结构战略性调整力度，着力保障和改善民生，增强经济发展的内生动力和活力，保持物价总水平基本稳定，实现经济持续健康发展和社会和谐稳定。 行业发展趋势及市场竞争格局尿素：2012年美国、英国等国家持续干旱，使得国际市场上粮食供应偏紧、库存较低、化肥生产资源供应紧张、需求持续增长等因素将延续2012年的化肥回暖走势，有利于我国化肥出口。2013年农产品价格、能源价格依然高位运行，虽然全球经济形势不乐观，但国际化肥市场整体仍被看好。2013年尿素市场供大于求的现象仍存在，后期市场价格与国际行情、行业开工率状况密切相关。预计国内尿素价格与去年持平。因此，氮肥行业中，成本优势明显、市场控制力强的大型尿素生产企业将得到更好的发展。公司两套大化肥装置均具有工艺先进、能耗低、污染少、生产规11内部控制自我评价报告 2012模大等特点，也是重庆市的重点骨干企业和唯一的大化肥企业，在行业调整过程有明显的竞争优势。随着落后产能的逐步淘汰和天然气价格的最终并轨，公司的技术和管理优势将得到充分发挥，具有较好的发展前景。 三聚氰胺：2013年受需求制约及新装置投产影响，三聚氰胺价格上涨压力比较大，预计继续低位盘整可能性较大。预计2013年宏观环境仍不容乐观，但不排除国家宏观政策调控力度的适当松减对房地产带来一定的利好，并进而拉升价格，预计情况将好于去年。1-4丁二醇/聚四氢呋喃：新增产能较多，同时需求也将逐步增长，供求矛盾将逐步显现。（3）行业政策影响化肥工业“十二五”规划：2012年2月，工信部发布化肥工业“十二五”发展规划，规划要求，“十二五”期间，化肥工业在满足农业、工业的基本需求和淘汰落后产能的基础上，继续保持产量自给有余，到2015年，尿素占氮肥的比重70%左右，碳铵和氯化铵占比将缩小，且大中型氮肥企业产能比重达到80%以上，中小型氮肥企业将逐步退出，形成以大型产业集团为主的集约化产业格局。行业壁垒：国家为加快产业结构调整，加强环境保护，综合利用资源，规范行业投资行为，制止盲目投资和低水平重复建设，促进合成按行业健康发展，依据国家有关法律法规和产业政策特制定合成氨行业准入条件。本准入条件从2013年1月1日开始实施，从国家对天然气使用对象的政策引导来看，以天然气制合成氨、乙炔、氮肥等属于“限制类”，将不再审批以天然气为原料的新增合成氨产能。该项政策对氮肥行业的健康发展将起到积极的作用。出口税率降低有望带来化肥出口行情：2013年关税实施方案已经国务院关税税则委员会第十次全体会议审议通过，并报国务院批准，自2013年1月1日起实施。该方案对明年化肥出口利好较大。与2012年出口关税政策相比，新关税政策对尿素、磷铵和二元肥出口均有利好。尿素淡季出口关税由7%下调至2%，淡季出口基准价上调160元至2260元/吨；化肥关税调整有利于增加化肥出口，有利于缓解国内尿素产能供大于求的矛盾。1-4丁二醇/聚四氢呋喃属于国家鼓励发展的化工新材料产业，随着国家经济结构的调整和人民生活水平的提高，该行业将迎来较好的发展机遇。（四）对公司未来发展战略、经营目标实现产生不利影响的风险因素及对策公司可能面临的风险因素主要有：12内部控制自我评价报告 2012一是天然气价格改革将进一步推进，面临政策上的不确定性。二是装置经济运行的压力。新老装置同时运行，运行难度较过去加大。四套装置联运模式还需继续探索。三是公司主产品化肥品种单一，基本都是初级肥料，改性肥料较少，同质化严重，竞争格局难以改变。四是三聚氰胺产品市场虽然将好于去年，但供求矛盾依然突出，房地产行业的调整仍将持续，国外需求短期内不会发生显著的回暖。五是预计年内公司将投产的1-4丁二醇/聚四氢呋喃产品将面临激烈的市场竞争。公司采取的措施：公司将积极协调、最大限度的保证天然气的供应；狠抓装置经济运行，实现长周期运行；严格控制原材料及能源消耗，实现成本有效控制；切实抓好新投产装置的达产达标工作和抓好老装置的节能升级改造工作；充分发挥规模、质量、品牌、管理、技术等优势，实施品牌战略，打造行业精品。进一步加大市场营销力度，力争实现螯合钾系列尿素的大批量生产，并进一步加快对肥料增效剂如加硼、加硅等微量元素的原液的合成开发、实现螯合钾原液的工业化生产，努力使原本同质化严重的尿素产品实现差异化，并提升其附加值。继续本着“以边际贡献决定产销规模”的原则，组织好三聚氰胺产品的生产和经营，力争实现该产品对公司效益的正贡献。1-4丁二醇/聚四氢呋喃：充分发挥公司对化工装置建设丰富的经验，大幅度节省投资总额，并发挥公司对化工装置运行较好的驾驭能力，使装置尽早投入正常生产，凭借先进的生产工艺和优良的产品质量，积极开拓1-4丁二醇/聚四氢呋喃产品销售市场，使项目尽早发挥效益，并依托已经形成的具有较为丰富的产业链发展平台，尽快发展相关的下游产业，寻找公司新增的利润增长点。（三）控制活动1、控制活动的选择公司依据风险评估的结果，与所确定的风险应对策略，通过手工控制与自动控制、预防性控制与检查性控制相结合的方法，选择恰当的控制活动，将各类主要的风险控制在可承受的范围之内，以合理保证控制目标的实现。13、 、 、 、内部控制自我评价报告 2012公司建立了相关的控制政策和控制活动，主要包括：交易授权控制、不相容职务相互分离控制、内部牵制制度、会计系统控制、财产保全控制、独立稽查控制、重大风险控制、信息系统控制等。2、制度的建立与健全公司按照公司法中华人民共和国证券法（以下简称“证券法”）和有关监管部门的要求及 公司章程的规定，建立了较为合理的决策机制并规定了重大事项的决策方法。公司制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、独立董事制度、监事会议事规则、董事会战略与投资委员会工作细则、董事会审计委员会工作细则董事会提名与薪酬考核委员会工作细则总经理工作细则信息披露管理制度内幕信息及知情人管理制度外部信息报送和使用管理办法对外担保内部控制制度等生产、安全、经营管理制度，基本涵盖了公司治理和公司经营管理的重要环节，为公司高效运作、资产安全与完整、合法合规经营，以及信息的客观、准确提供了合理的保障。（四）信息与沟通公司建立了有效的信息畅通渠道和机制，使管理层能够及时获得进行决策所需要的相关信息，以及员工履行职责情况的信息，并与客户、供应商、监管部门和其他外部单位保持及时有效沟通联系。公司在对外信息披露方面制定了相关的制度，规定了信息的收集、处理和传递程序，相关部门、岗位在信息披露工作中的职责，并明确了信息保密的相关要求。公司建立了财务报告相关的信息系统，包括交易的生成、记录、处理；信息系统开发与维护；数据输入与输出；文件储存与保管等。公司信息处理部门与使用部门权责得到较好地划分，程序及资料的存取、数据处理、系统开发及程序修改得到有效地控制，档案、设备、信息的安全得到较好地控制。（五）内部监督公司对内部控制体系的监督主要包括董事会、审计委员会及内部审计机构的监督。内部审计制度和审计人员的职责经董事会批准后实施，公司专职审计人员对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督，审计委员会向董事会负责并报告工作，审计委员会对内部审计制度及其实施情况进行管理和监督。公司已明确了内部控制评价的组织机构、职责分工、评价程序与方法，和报告方式，以获取内部控制有效性或存在缺陷的证据，对发现的内部控制缺陷及时采取措施予以纠正。14内部控制自我评价报告 2012第二部分：内部控制自我评价公司实施的内部控制自我评价，在公司内控规范工作领导小组的统一指导和部署下，由公司内控评价工作小组具体组织实施，对内部控制体系设计和运行的有效性进行全面检查、认定内部控制缺陷、形成评价结论、编制相关评价报告，并依据外部监管要求对外披露的过程。一、实施内部控制自我评价的原则公司在实施内部控制自我评价中坚持以下重要的原则：1、全面性原则：内部控制评价工作包括对内部控制体系设计和执行的有效性进行评价，并涵盖公司的主要业务和事项。2、重要性原则：内部控制评价工作在坚持全面性原则的基础上，重点关注重要业务单元、重大业务事项和高风险领域。3、客观性原则：内部控制评价工作需要客观地揭示公司对主要风险的管控情况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。4、及时性原则：内部控制评价工作需要及时做出评价结论，评价结论应当基于评价报告基准日，并及时反映内部控制的重大变化。5、成本效益原则：内部控制评价工作应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效评价，提高评价工作的效率和效果。二、内部控制自我评价的依据公司实施的内部控制自我评价，是根据财政部等五部委联合发布的企业内部控制基本规范（下称“基本规范”）及企业内部控制评价指引（下称“评价指引”）的要求，结合公司的内部控制手册和相关的内部控制制度，在内部控制日常监督的基础上，对公司截至 2012 年 12 月 31 日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。15、内部控制自我评价报告 2012三、内部控制自我评价的范围公司从定量和定性两个方面，综合考虑应纳入本次内部控制自我评价的单位。在定量方面，重点考虑了相关单位的营业收入占公司合并收入的比例；在定性方面，同时也考虑了相关单位所涉及交易的会计处理复杂程度、非常规交易的情况、经营的重要性、行业及公司存在的特定风险等因素。2012 年度内部控制自我评价范围的单位包括：重庆建峰化工股份有限公司、全资子公司八一六农资有限公司、化肥分公司、三聚氰胺分公司。2012 年度内部控制自我评价范围的业务和事项包括：治理结构、组织架构、发展战略、人力资源政策、社会责任、企业文化、风险评估、控制活动、内部监督、财务报告（含：全面预算、关联交易与信息披露）、资金管理、采购管理、销售管理、对子公司控制、资产管理、工程项目管理、投融资管理、担保管理。四、内部控制自我评价的程序与方法公司实施的内部控制自我评价工作严格遵循“基本规范”“评价指引”及公司规定的评价程序。公司的内部控制自我评价主要由内部控制自我评价和内部控制抽查评价两种方式组成。（一）内部控制自我评价程序与方法公司内控评价工作小组牵头组织各相关职能部门、所属单位，在自身内部控制职责范围内，依据公司内部控制手册的要求，根据日常工作的开展情况，评价本部门或本单位对内部控制手册的遵循情况，并在规定的时间节点，向公司内控评价工作小组提交内部控制自我评价的结果。内部控制自我评价主要采用访谈、穿行测试、专题讨论、综合分析等方法进行，其过程与结果需要在公司制定的“内部控制自我评价工作表”中进行记录。（二）内部控制抽查评价的程序与方法1、制定工作计划：公司制定了本年度内部控制抽查评价的具体工作计划。其中明确了：工作小组相关人员的组成、工作进度与时间安排、职责分工、抽查与复核方法、样本描述、样本量要求、底稿记录要求、汇报沟通机制等重要方面。16内部控制自我评价报告 20122、对评价工作人员的考虑：由于具体实施抽查评价的工作人员需要从各相关职能部门、下属单位抽调，在内部控制评价工作中，公司重点考虑了工作人员的专业素质和独立性。例如：公司要求工作人员为部门负责人，或业务骨干人员；工作人员应对其所属部门、单位所负责的内部控制实施回避等。3、评价方法：内部控制抽查评价过程中，主要采用了：访谈、专题讨论、穿行测试、实地查验、符合性测试及比较分析等适当方法，并根据所评价控制点的不同特点，综合考虑选择一种或多种评价方法进行检查测试，以获取充分、相关、可靠的证据，对内部控制设计和执行的有效性进行评价，并在公司制定的工作底稿中进行记录。4、抽查评价的结果确认：内部控制抽查评价的汇总意见出具后，相关评价人员需要及时与被评价部门、单位沟通意见。记录汇总意见的工作表需要内部控制责任部门、单位的负责人，以及内控评价工作小组组长的签字确认。（三）内部控制自我评价的具体实施从公司各部门抽调工作人员 15 人，分成三个工作小组，对公司层面、采购、销售、资金、固定资产、投融资、财务报告、工程项目、担保等重要业务管控流程进行抽查测试评价。工作小组于 2012 年 11 月下旬对公司各部门、全资子公司八一六农资有限公司和重要分公司，如：化肥分公司和三聚氰胺分公司的相关管控业务进行了实地测试。在测试工作过程中采取了访谈、穿行测试、分析性复核等方法，对重要管控流程中的 263 个关键控制点进行了重点关注，并根据各关键控制点在 2012 年会计年度中发生频率情况抽取了一定数量的样本进行审查测试，填制了内部控制测试记录表，形成内部控制自我评价工作底稿。五、内部控制缺陷认定（一）缺陷认定标准公司根据“基本规范”“评价指引”对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险水平等因素，研究确定了适用本公司的财务报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺陷的具体认定标准，标准如下：缺陷类别一般缺陷重要缺陷重大缺陷17内部控制自我评价报告 2012判断类别定量判断（偏离目标的程度）定性判断5%对存在的问题不采取任何行动可能导致较小范围的目标偏离。5%10%对存在的问题不采取任何行动有一定的可能导致较大的负面影响。10%对存在的问题不采取任何行动有较大的可能导致严重的偏离控制目标的行为。（二）缺陷认定程序若在内部控制自我评价或抽查评价中，发现内部控制设计或执行存在缺陷，公司首先对其是否影响财务报告进行判定，并依据以下程序分析和评定内部控制缺陷的等级：1、判断该缺陷导致财务报表错报的可能性与错报金额；2、判断该缺陷对控制目标造成影响的可能性与严重程度；3、判断是否存在替代性控制措施；4、判断财务负责人、相关负责人对该缺陷的重视程度；5、判断独立第三方且知情的人员对该缺陷的态度；6、综合认定缺陷的等级。六、内部控制自我评价总体情况本公司已对内部控制体系设计和执行的有效性进行自我评价，现说明如下：1、公司层面内部控制：公司做到了与控股股东的“五分开”，已具有完整的业务体系和直接面向市场的独立经营的能力；制定了股东会、董事会、监事会议事规则，相关会议均形成记录。2、财务报告内部控制：公司已按公司法、会计法、企业会计准则等的要求，制订适合公司的会计制度、财务管理、财务报告制度，并明确制订了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，以合理保证各项目标的实现，公司已建立包括交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录控18、 、 ,内部控制自我评价报告 2012制等的相关会计控制程序。日常执行中能遵循有关制度和程序的要求。公司制定财务报告内部控制制度保证了财务报告合规、合法，在所有重大方面真实准确反映公司财务状况及经营成果。3、关联交易内部控制：依据公司法、证券法、深圳证券交易所股票上市规则、公司章程等规定，公司制订了关联交易内部控制制度，对公司关联交易的原则、关联交易的决策程序、关联交易的结算、关联交易的披露等作了详尽的规定，公司发生的关联交易严格依照公司关联交易内部控制制度的规定执行。4、预算管理内部控制：本着“事前计划，事中控制，事后总结”的原则，为提高公司经济效益，公司制定了预算管理制度，规定了预算的组织机构和工作职责、预算编制的内容、预算编制的程序、预算的调整、预算的执行和考核，公司日常运行工作主要围绕以预算为中心的管理制度开展进行。5、资金管理内部控制：公司制定货币资金内部控制制度规范公司资金管理，保证资金安全，降低资金使用成本。货币资金的收入、支出需取得合理合法的凭据，并及时入账。公司对货币资金的收入实行“收入统一账户”“资金池”管理；对货币资金的支付建立了严格的授权批准程序，坚持 “谁批准、谁负责”的原则，并在支付时，履行“支付申请支付批准支付复核办理支付”四步走，保证货币资金的安全。对票据采用专门备查簿进行登记管理，防止票据遗失和被盗用，并加强银行预留印鉴的管理。货币资金内部控制制度明确了出纳、货币资金会计和货币资金主管的岗位职责，坚持不相容岗位相分离。定期核对银行账户，编制银行存款余额调节表，与银行存款对账单余额核对相符。日常执行中能遵循上述有关制度和程序的要求。6、募集资金内部控制：为规范公司募集资金管理行为，提高募集资金使用效率，公司制定了募集资金管理制度，明确规定了募集资金的存放、使用、管理，以规范募集资金的使用，切实保护全体股东的利益。7、信息披露内部控制：为规范公司对外信息披露管理，公司建立了信息披露管理制度内幕信息及知情人管理制度外部信息及知情人管理制度对公司公开信息披露和重大内部信息沟通进行全程、有效的控制。依据信息披露相关管理制度，公司实施信息披露责任制，将信息披露的责任明确到人，确保信息披露责任人知悉公司各类信息并及时、准确、完整、公平地对外披露。19内部控制自我评价报告 20128、采购管理内部控制：公司建立采购与付款内部控制制度，规范公司采购相关业务。公司坚持“集中采购、相互牵制”的原则，由物资使用部门按月向物资计划管理部门报送物资使用计划，计划管理部门依物资库存情况编制采购计划，并报公司相关部门审核，主管领导审批后交采购部门执行采购。物资到货后，由物资管理员清点验收，待物资验收入库后，财务部门凭付款审批单支付采购货款。无采购计划的，计划部门不得验收入库，财务部门不得给予报账，并要追究有关责任人的责任。公司日常执行中能遵循上述制度和程序的要求。9、销售管理内部控制：公司建立销售与收款内部控制制度，规范公司销售业务。公司销售业务中的合同订立、收款、发货等重要环节分别由销售部、财务部、储运部负责，各部门相互牵制、监督，确保销售环节中不相容职务的分离。公司坚持“先款后货”的原则，销售部订立销售合同后编制销售通知单，由财务部收取客户预付款，储运部根据各部门审批的销售通知单发货。发货时必须经过严格检验，不得擅自发货和随意替换货物，确保与销售通知单的一致，发、运货凭证经审核后传递给公司财务部。财务部将销售通知单、发运货凭证、发票进行核对后再进行会计核算；财务部负责每月编制客户收款单，传递给销售部门与客户进行对账，确保销售业务的真实、完整。公司日常执行中能遵循上述制度和程序的要求。10、资产管理内部控制：公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，能对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，公司日常执行中能遵循上述制度和程序的要求。11、投资管理内部控制：为严格控制投资风险，公司建立了较为科学的对外投资决策程序，制定了投资内部控制制度，规定了公司投资的基本原则、投资的审批权限及审议程序、投资事项研究评估、投资计划的进展跟踪及责任追究等。加强对投资项目立项、评估、决策、实施等各环节过程的管理。日常执行中能遵循上述有关制度和程序的要求。12、融资管理内部控制：为严格控制筹资风险，满足筹资的需要，公司建立了筹资内部控制制度。规定了筹资活动只在公司总部进行，明确了财务部和证券投资部的职责，对筹资方案的提出、筹资的审批权限、审议程序、相关资料的保管及筹措资金的用途都作了明确规定。日常执行中能遵循上述有关制度和程20内部控制自我评价报告 2012序的要求。13、对子公司管理内部控制：为加强对公司控股子（分）公司的管理，公司制定了控股子公司内部控制制度。公司对下设的分公司及控股子公司实行扁平化管理模式，母公司职能部门对分公司及子公司的对口部门进行专业指导、监督及支持。分公司及子公司统一执行公司颁布的各项规章制度，根据公司的总体经营计划，公司对分公司及子公司的机构设置、资金调配、人员编制、职员录用、培训、调配和任免实行统一管理，保证公司在经营管理上的高度集中。14、担保管理内部控制：公司能够较严格的控制担保行为，已建立了担保决策程序和责任制度，对担保金额与批准权限、担保合同的订立与风险管理及担保信息的披露等相关内容作了明确规定，以防范潜在的风险，避免和减少可能发生的损失。公司日常执行中能遵循上述制度和程序的要求。七、公司内部控制存在的问题及整改计划报告期内，公司严格依照监管要求，不断加强法人治理和内控制度建设，已基本建立起了较为完备的内控制度体系，但仍存在以下不足：自我评价认为存在与非财务报告相关的重要内部控制缺陷 4 项：1、化肥分公司对供应商档案的管理没有及时更新。虽然分公司每年对供应商进行一次资质评审，但是供应商的注册资金、法定代表人、资质有效期等有效证明文件等信息发生变更时，没有及时对分公司档案进行更新。2、公司中转仓库的存货管理有待改进，产品流转的记录保管不够严谨和完整。3、针对内部控制手册进一步完善情况，公司目前尚未完全建立制度维护、修订的归口管理模式，公司新制度建立和旧制度废除仍在各职能部门。4、公司内控过程留痕及档案管理有待加强。针对公司自我评价存在的缺陷，主要在以下方面需要加强：（一）在对董事、监事、高级管理人员培训的基础上，加强对中层管理人员及员工的培训力度，特别是要提高法律、风险意识；（二）加强供应商信息变更情况的及时更新；（三）改进中转仓库存货的管理模式，完善存货流转记录及归档；（四）对公司各项制21内部控制自我评价报告 2012度的修订、维护和建立由归口部门统一管理。审计监察部、综合部等各职能部门作为公司内部控制执行部门，在日常工作中加强对公司财务活动、经济活动、生产活动、监督活动进行内部控制。（五）对公司内控过程留痕及档案管理建立相应的管理制度。八、内部控制自我评价结论截止 2012 年 12 月 31 日，公司不存在与财务报告相关的内部控制重大缺陷，公司内部控制制度设计和执行是有效的，公司各项经营活动与财务报告信息一致。重庆建峰化工股份有限公司董事会二一二年十二月三十一日22