第07章-商业银行流动性头寸业务与贷款业务

2021/6/7 1 2021/6/7 2 第一节 流动性头寸业务第二节 贷款的种类及程序第三节 贷款的有关政策与贷款的定价案例 我国商业银行近年来贷款业务状况分析第四节 贷款的信用分析第五节 几种主要贷款第六节 问题贷款的及时处理 2021/6/7 3 流动性头寸业务和贷款业务属于商业银行的资产业务。资产业务的实质就是在满足流动性要求情况下，通过不同的资产组合来不断提高商业银行的盈利能力和水平，并尽可能降低违约的损失商业银行的资产的业务：首先应满足日常的流动性要求，即持有必要数量的现金资产，然后再将资金贷给合适的借款人，同时还可将一定比例的资金投资于高质量的证券，从而达到盈利性、安全性和流动性的经营目标 2021/6/7 4 第一节 流动性头寸一、现金资产概述二、头寸的构成及预测三、头寸的调度 2021/6/7 5 一、现金资产概述（一）现金资产的形式现金资产是指现金或与现金等同，随时可以用于流动性支付的银行资产。现金资产具有高流动性和低盈利性的特点，是商业银行资产中最具流动性的部分1、库存现金2、在中央银行的存款：一般性存款和存款准备金其中：法定准备金率：2003年7，2007年14.53、存放同业款项4、在途资金 2021/6/7 6 （二）现金资产的经营原则1、适度控制存量原则机会成本与流动性之间的取舍2、适时调节流量原则流入量与流出量之间的调节3、加强库存现金的安全防范 2021/6/7 7 二、头寸的构成及预测（一）头寸构成在现金资产中，可供商业银行直接、自主运用的资金，习惯上称之为现金头寸。头寸既是一个时点数，有是一个时期数1、可用头寸：库存现金、超额准备金和存放同业款项2、基础头寸：库存现金、超额准备金3、可贷头寸：库存现金和超额准备金中超过银行正常周转需要限额的部分 2021/6/7 8 （二）头寸预测商业银行头寸预测是匡算为来某一时间的可用头寸数量，并制订头寸调度的计划方案，以提高资金的使用效益。头寸预测的作用：A。为商业银行提供资金营运的依据B。提高商业银行的资金清偿能力C。提高资金效益 2021/6/7 9 头寸的预测：1、短期头寸的预测A。存款周转金的预测B。贷款周转金的预测2、中长期头寸的预测主要是指对未来一段时期内各项存贷款变化的预测。在一定时期，某一商业银行所需要的资金头寸量，是其贷款增量勺存款增量之差。资金头寸需要量预计的贷款增量+应缴存款准备金增量预计的存款增量 2021/6/7 10 三、头寸的调度商业银行的头小调度、指的是在正确预测资金头寸变化趋势的基础上、及时灵活地调节头寸余缺以保证在资金短缺时，能以最小的成本耗费和最快的速度调入所需的资会头寸；反之在资金头寸多余时，能及时调出头寸，并保证调出资金的收入能高于等资成本。以获取相应的盈利收益。 2021/6/7 11 1、同业拆借2、短期证券回购及商业票据交易3、总行与分支行之间的资金调度4、通过中央银行融通资金5、出售中长期证券6、出售贷款和固定资产 2021/6/7 12 第二节 贷款的种类及程序贷款是指贷款人向借款人提供的并按约定利率和期限还本付息的货币资金。贷款是商业银行最基本、最重要的业务之一，是其收入和利润的基本来源，也是其参与社会经济活动影响经济运行的根本途径。一、贷款的种类二、贷款的程序 2021/6/7 13 一、贷款的种类（一）按贷款期限划分A。短期：1年以内B。中期：1-5年C。长期：5年以上（二）按贷款对象划分A。国家、集体、个人B。工业、商业、农业（三）按贷款用途划分A。固定资金贷款B。流动资金贷款C。科技开发贷款D。专项贷款 2021/6/7 14 （四）按贷款数额划分A。批发贷款B。零售贷款（五）按贷款的保障程度划分A。信用贷款B。担保贷款C。抵押贷款（六）按计息方式划分A。固定利率贷款B。浮动利率贷款 2021/6/7 15 （七）按贷款质量划分正常：指借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款关注：指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些因素可能对偿还产生不利影响的贷款次级：指借款人的还款能力出现了明显问题，依靠其正常收入已无法保证足额偿还本息的贷款可疑：指借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失的贷款损失：指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，贷款本息仍然无法收回或只能收回极少部分的贷款。 2021/6/7 16 二、贷款程序（一）贷款申请（二）资信分析（三）贷款调查（四）贷款审批和发放（五）贷后检查（六）贷款归还关于贷款展期：一次机会，不得超过原贷款期限。 2021/6/7 17 第三节 贷款的有关政策与贷款的定价一、贷款政策二、贷款定价 贷款政策是商业银行为实现其经营目标而制定的指导贷款业务的各项方针规则的总称。 2021/6/7 18 一、贷款政策（一）制定贷款政策应考虑的因素1、国家的货币政策相财政政策2、资本充足率及负馈结构3、商业银行的风险态度和业务偏好4、经济发展状况或经济周期5、地区经济环境 2021/6/7 19 （二）贷款政策的主要内容1、贷款目的；2、贷款金额3、贷款授权；4、贷款用途5、贷款期限；6、贷款地区7、贷款价格；8、抵押品9、贷款回存；10、贷款审批11、贷后管理；12、贷款清偿13、贷款违约的处理 2021/6/7 20 （三）保证贷款政策的时效性 由于商业银行内部条件、市场状况、国家经济状况和经济政策等因素随时都可能改变，商业银行的贷款政策必须不断地调整以适应这一变化。因此，贷款委员会必须密切注视银行内外经济环境的变化，及时地修改和调整贷款政策，以保证在激烈的市场竞争中立于不败之地。 2021/6/7 21 二、贷款定价所谓贷款定价是指如何确定贷款的利率（一）贷款定价应遵循的原则1、利润最大化2、有利于扩大市场份额3、保证贷款质量4、有利于改善银行的社会形象（二）贷款价格的构成1、贷款利息2、手续费3、隐性价格 2021/6/7 22 （三）贷款定价方法1、企业贷款的定价（1）目标收益率定价法：商业银行在发放每一笔贷款时，要视具体情况制定一个目标收益率。一笔贷款的项期税前收益率取决于该笔贷款的预期收益、为借款人提供资金的成本、管理与收贷费用以及应摊产权资本等因素，其相互关系如下： 2021/6/7 23 （2）基础利率定价法：基础利率定价法是指商业银行在村各类贷款定价时、以各种基础利率为标准，根据借款人的资信、借款金额、期限、担保等方面的条件，在基础利率基础上确定加息率或某一乘数来对贷款定价。（3）差别定价法。差别定价法又称优惠加数与优惠乘数定价法，是指在优惠利率的基础上，商业银行根据借款人的不同风险等级制定不问的贷款利率。（4）成本加成定价法。成本加成定价法是在借入资金成本上加一个加成来确定贷款利率的方法，所以有时又称差额定价法。（5）交易利率定价法。交易利率定价法是指当借教人申请的借款额超过某一最低限额时，商业银行允许借款人从几种基础（交易）利率中加以选择，以决定该笔贷款的利率相展期期限。 2021/6/7 24 2、消费者贷款的定价（1）单一利率法：单一利率法是根据借款入实际使用贷款的时间长度而进行调节。如果客户选择逐期偿还贷款，那么使用单一利率法，需要先算出剩余的贷款金额，再用不断减少的贷款金额折算出客户尚欠的利息。（2）贴现率法：尽管大多数消费者贷款规定，客户可以在贷款期间逐期偿还贷款的本金和利息，但是按照贴现率法，消费者必须首先付清利息。（3）追加贷款利率法：追加贷款利率法是一种历史久远的贷款利息计算方法，该方法名称的由来是，客户在被告知所需分期支付的金额之前，就已经把所有利息加在本金之上了 2021/6/7 25 案例：我国商业银行近年来贷款业务状况分析 2021/6/7 26 2021/6/7 27 2021/6/7 28 2021/6/7 29 2021/6/7 30 图6 2007年我国商业银行不良贷款情况表 2021/6/7 31 分析结论一、资产规模快速增长1、2006：资产总额43.95万亿，比上年增长17.3；负债总额47.71万亿比上年增长16.5。2、2006：资产规模前三位的是国有商业银行、股份制商业银行和农村合作金融机构。但是，国有商业银行资产份额有所下降，而股份制商业银行所占份额上升最快。 2021/6/7 32 二、贷款数量稳步上升1、2006：银行贷款余额23.83万亿，占资产总额的一半以上，比上年增长14.7。2、2006：银行业存贷差持续扩大，达到10.95万亿，比上年增加1.61万亿，贷存比位68.5，下降0.4。 2021/6/7 33 三、资本充足率大幅度提高2006：资本充足率8以上的商业银行100家，资本充足率达标商业银行资产占商业银行总资产的比重为77。四、资产质量持续改善2006：全部商业银行五级分类不良贷款余额1.25万亿，比上年减少713亿元，不良贷款率为7.1，下降了1.5。 2021/6/7 34 五、2007年的不良资产统计数据表明，我国商业银行目前的不良资产之中，可疑类和损失类所占比重过大，这两者总和占了全部不良资产的82，而且，不良贷款主要集中在国有商业银行，比例大约为86 2021/6/7 35 第四节 贷款的信用分析一、企业信用分析二、企业财务分析三、消费者贷款的信用分析 2021/6/7 36 一、企业信用分析5C原则1、品德与声望：Character2、资格与能力：Capacity3、资金实力：Capital4、担保物：Collateral5、经营条件：Conditional 2021/6/7 37 二、企业财务分析 商业银行员重视的财务报表有两种，即资产负债表与损益表。 财务报表分析和财务比率分析的区别在于：财务报表分析仅对财务报表中的各个项目进行分析，考察它们的合理性而不考虑各项目之间的比例、比率关系。财务比率分析则着眼于对财务报表中各项目之间的关系作出研究考察，从而确定其合理性。 2021/6/7 38 1、资产负债表分析资产项目分析：A。应收款分析B。应收票据分析C。存货分析D。固定资产分析E。有价证券分析负债与净值分析：A。负债项目的分析B。资本净值的分析 2021/6/7 39 2、损益表分析 (1)在进行企业损益表分析时，商业银行必须了解企业的会计核算过程是否科学、严密是否符合有关的规定， (2)应了解损益表各个项目是否合理。损益表一般由营业收入、营业成本、营业外收支、利润等项目组成。 (3)要将损益表中的各项目与以前各时期对比，将其与同类企业对比，与企业的计划对比，从而考察该企业的经营状况是否令人满意。 2021/6/7 40 （二）财务报表的比率分析 2021/6/7 41 2021/6/7 42 三、消费者贷款的信用分析（一）偿债能力1、职业与收入；2、财产状况；3、债务状况（二）偿债意愿（三）抵押品 2021/6/7 43 第五节 几种主要的贷款业务一、工商企业二、消费者贷款三、抵押贷款四、票据贴现贷款 2021/6/7 44 一、工商企业贷款对工商企业的贷款是商业银行传统的资产业务，同时也是目前我国商业银行信贷业务中最大的一类业务。按贷款期限长短，此类贷款又可划分为1年以内(含1年)的短期工商业贷款和1年以上的中长期贷款。目前，我国商业银行工商业贷款业务中尤以短期工商业贷款(如周转性流动资金贷款、临时贷款、农副产品收购贷款等)为主。 2021/6/7 45 工商企业贷款的主要类型： 1周转性流动资金贷款。周转性流动资金贷款是解决借款企业在商品生产和流转及正常经营活动中的资金需要而发放的贷款。 2临时贷款。临时贷款是商业银行为解决工商企业由十短期性、季节性、临时性因素所引起的超过周转性贷款额度的正常、合理的资金需要而发放的贷款。 3农副产品收购货款。农副产品收购贷款是对农副产品收购企业在收购过程中的合理资金需要而发放的贷款。 4科技开发贷款。科技开发贷款是指银行对工商企业和实行企业化管理的科研单位在研究、仿制、消化新技术，试制新产品，推广应用新技术成果的过程中，由于资金不足而发放的贷款。 5固定资金贷款。固定资金贷款是银行对企业固定资产的维修、更新、改造和扩大规模、购置等不同资金需要所发放贷款的总称。 2021/6/7 46 二、消费者贷款 消费者贷款是商业银行对消费者个人发放的用于购买耐用消费品和支付购建住房等其他费用的贷款。 目前，我国消费者贷款主要有个人消费贷款、住房贷款及银行信用卡三种形式。 个人消费贷款是指银行对个人购买耐用消费品以及对教育、劳务、医疗等消费性支出而发放的贷款； 住房贷款是银行对个人购买、建造或维修住房而自筹资金不足时发放的贷款； 银行信用卡是商业银行发行的专供消费者购买和支付费用的种信用凭证。 2021/6/7 47 三、抵押贷款 抵押贷款即财产担保贷款，是指抵押人(债务人)在法律上把财产所有权转让给抵押权人(债权人)以取得贷款，若抵押人不能按期偿还贷款本金和利息，抵押权人有权处分该抵押物，并优先受偿的贷款方式。1、抵押物品的选择2、抵押物品的审查鉴定3、抵押物品的估价4、确定抵押率5、抵押贷款合同的签订与履行6、抵押物品的保管与处理 2021/6/7 48 四、票据贴现贷款 票据贴现是指票据持有人格末到期的票据转让给商业银行，并向银行贴付相应利息的一种融资行为。对于银行来说，票据贴现是一种授情业务。就是放款。1、票据贴现的申请与审查2、贴现利率与贴现期的确定 2021/6/7 49 3、贴现实付金额的计算 贴现实付金额是指在贴现票据金额中扣除从贴现日至到期日的贴现利息后实际支付给贴现申请人的金额。 贴现实付金额贴现额一贴现利息 贴现利息贴现额(月贴现率30)实际贴现天数4、贴现票据的回收 2021/6/7 50 第六节 问题贷款的及时处理一、问题贷款的产生和预警信号二、问题贷款的处理三、问题贷款的简单分类 2021/6/7 51 一、问题贷款的产生和预警信号 所谓问题贷款、是指未能按照原协议(合同)按时偿还本息，或未按规定的方式偿还的贷款。在我国，那些可能导致逾期、呆滞和呆账(即一逾两呆”)的贷款，就属于问题贷款。 2021/6/7 52 出现问题贷款的原因：1、商业银行的错误判断2、外部环境的改变使倍款人偿还贷款的能力受到影响3、借款者不愿意按原协议偿还贷款的本金和利息 2021/6/7 53 在贷款发放以后，信贷人员就应按信贷规程的要求，加强贷后管理，随时监督借款者的经营情况，尤其要对企业的现金流量变动进行监测与分析。现金流量短缺通常有三种表现。1、表现为流动性出现困难，存货开始积压，应收款的收回很慢。2、借款企业对外文付出现困难，不得不严格控制开支，投资中止。3、借款人开始在存款账户上透支，无法归还贷款本息，不很不出售部分固定资产以低偿债务。 2021/6/7 54 二、问题贷款的处理（一）分析原因采取措施（二）借贷双方合作，共同解决问题（三）清偿抵押品（四）申请法律裁决，依法收贷（五）破产索赔 2021/6/7 55 第三节 问题贷款的简单分类1、正常贷款2、特别关注贷款3、低于标准的贷款（次级贷款）4、可疑贷款5、损失贷款 2021/6/7 56 第七章 商业银行流动性头寸业务与贷款业务 部分资料从网络收集整理而来，供大家参考，感谢您的关注！