财务管理制度

,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第一章 部门职责,财务部是全行公共费用、各部室可直接列支费用的管理部门，主要职责：,（一）负责编制财务预决算方案；,（二）负责办理日常财务开支工作；,第一章 部门职责,（三）负责固定资产、大额物品和低值易耗品计划编制、账务核算等工作；,（四）根据人力资源管理中心提供的资料，做好职工工资的发放工作，负责计算、提取、缴纳工资部分个人所得税工作；,（五）按税法规定及时准确的计算并缴纳应缴纳的各类税金；,（六）负责年终决算工作，并编制财务报表。,第二章,费用报销流程,1,费用发生后，经手人必须在取得的每张票据背面上签名。,2,由经手人到财务部门领取,原始凭证粘贴单,和,差旅费报销单,。,3,由经手人将需报销的原始发票按取得时间先后顺序粘贴在,原始凭证粘贴单,的背面上。属出差报销的原始单据粘贴在,差旅费报销单,的背面上。,贴发票请遵循下列原则：从下至上，从右至左，四边留空，左边的空隙较大。不同报销内容的发票应归类粘贴，不能交叉。,第二章,费用报销流程,4,填制,原始凭证粘贴单,和,差旅费报销单,。必须填写的项目包括：报销日期、经办人、用途、金额大小写，费用用途须按照实际发生情况填写。即遵循,“,贴什么发票，报什么科目,”,原则。,5,将,原始凭证粘贴单,和,差旅费报销单,送综合管理部加盖报销印章，经部门负责人签字后送计划财务部门审核。,6,由计划财务部门负责人对原始发票进行审核，经审核后，送行长或分管副行长审批，方可办理报销手续。,第三章 审批权限,1,、费用报销单笔开支在,5000,元以上的由行长审批；,5000,元（含,5000,元）以下的费用由分管财务副行长审批；但大额物品、固定资产的购置必须由董事长（或董事会）审批。,2,、行长因公或因私外出期间，日常费用开支单据报销可授权分管副行长代行签批职责，但需向财务部提供签字授权委托书，说明授权期限，并附被授权人的签名字样。受授权人需认真履行职责。,第四章 相关规定,财务人员要严格遵守财经纪律，严格审查，按规定受理并进行账务处理。对违反财经纪律的不合理开支有权拒绝受理。凡属于下列情形之一的，财务开支不予报销：,1,、超预算或超比例的开支；,2,、超范围或超标准的开支；,第四章 相关规定,3,、未经有权审批人审核批准及审批程序不符合规定的开支；,4,、交易事实不真实、普通收据、虚假票据、过期票据、涂改票据以及其他不符合规定或发票要素不齐全的开支；,5,、相关采购合同、采购清单、维修清单等附件手续不齐全的开支；,6,、其他不符合财务制度规定和要求的开支。,第四章 相关规定,填写票据和结算凭证的基本要求：,1,、中文大写金额数字应用,正楷或行书,填写，不得自造简化字。,2,、中文大写金额数字到,“,元,”,为止的，在,“,元,”,之后应写,“,整,”,（或,“,正,”,）字；到,“,角,”,之后可以不写,“,整,”,”,（或,“,正,”,）字。大写金额数字有,“,分,”,的，,“,分,”,后面不写,“,整,”,”,（或,“,正,”,）字。,第四章 相关规定,3,、中文大写金额数字前应标明,“,人民币,”,字样，大写金额数字应紧接,“,人民币,”,字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印,“,人民币,”,字样的，应加填,“,人民币,”,三字。,4,、阿拉伯小写金额数字中有,“,0,”,时，中文大写应按照汉语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。,5,、阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号,“,￥,”,。阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清。,第四章 相关规定,6,、票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾，贰拾和叁拾的，应在其前加,“,零,”,；日为拾壹至拾玖的，应在其前加,“,壹,”,。如,2,月,12,日，应写成零贰月壹拾贰日，又如,10,月,30,日，应写成零壹拾月零叁拾日。,7,、票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。,第五章 报帐时间,每周二、四为本行财务报销日，发票必须在开票日期两个月内报销。差旅费发票必须在出差回来,5,个工作日内到财务部门报销。,当月所有需报销单据及时办好批报手续，及时到财务部门报账，不得拖延到下月报账，特殊原因注明原因，否则下月不予报销。,第五章 报帐时间,因公借支现金时，,由借款人填写借款单行长签字财务部门负责人审核出纳人员付款，留存审批单当月,25,日前凭发票报销，冲回借条。,坚持,“,前账不清，后账不结,”,的原则。借支现金的必须于每月,25,日前归还财务。,财务部门审核原始凭证，点清单据张数，制作记账凭证，及时记帐。,人有了知识，就会具备各种分析能力，,明辨是非的能力。,所以我们要勤恳读书，广泛阅读，,古人说“书中自有黄金屋。,”通过阅读科技书籍，我们能丰富知识，,培养逻辑思维能力；,通过阅读文学作品，我们能提高文学鉴赏水平，,培养文学情趣；,通过阅读报刊，我们能增长见识，扩大自己的知识面。,有许多书籍还能培养我们的道德情操，,给我们巨大的精神力量，,鼓舞我们前进,。,