服务业专业统计年报会议

单击此处编辑母版标题样式,*,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2010年服务业专业统计年报会议,2010.12,一、表名、表式的变动情况,1、表名的变动：,新的表名为“服务业企业财务状况”、“服务业非企业单位财务状况”。与之前报表名称相比，如下图：,说明：年报的网上直报，在登录界面，应选择,“2010”,年。同时，如上图所示的界面中，出现的是“年报”字样。,改名啦：服务业非企业单位财务状况,改名啦：服务业企业财务状况,2、表式的变动,今年年报及明年定报，企业表式、事业表式均有所变动，事业表式变动不大，企业表式变动较多。,(1)事业单位表式的变动：,将“财政拨入（补助）收入”与“上级补助收入”合并为“财政拨款”，取消了“上年结余”,新增了2个指标：取暖费（降温费）、救济费。,(2)企业表式的变动：,删除4个指标：差旅费、工会经费、上缴的各项费用、本期应缴增值税。新增4个指标：货币资金、短期投资（净额）、负债合计、所有者权益。改动了利润及分配相关指标，,二、上报的表式,1、企业,服务业企业财务状况（浙F103-1）,劳动情况年报（I102-1）,能源消费情况（P201-6，特定单位填报）,物业管理企业调查表（F103-2，物业公司填报）,房地产中介服务企业调查表（F103-3，中介公司填报）,2、行政、事业及其他单位,服务业非企业财务状况表（浙F103-2）劳动情况年报（I102-1）能源消费情况（P201-6，特定单位填报）,1、资产负债表中涉及到的指标,年初存货,“资产负债表”中的“存货”项的年初数,年（期）末存货,“资产负债表”中“存货”项的期末数；,货币资金,“资产负债表”中的“货币资金”项的期末数；,短期投资(净额),未执行新企业会计准则的企业，根据资产负,债表中的“短期投资”科目的期末余额，减去“短期投资跌价准备”科目的期,末余额后的净额填列。执行新企业会计准则的企业，根据资产负债,表中的“交易性金融资产”项填列固定资产原价“资产负债表”中“固定资产,原价”项的年（期）末数累计折旧“资产负债表”中“累计折旧”项的年（期）,末数；,其中：本年(期)折旧,根据会计核算中资产减值准备、投资及固、,定资产情况表内“当年计提的固定资产折旧总额”项本年增加数填列，也,可以将报告期成本费用中,计提的“折旧”,合计填报。,三、企业财务状况表指标取得渠道,2、利润及分配中涉及到的指标,营业收入,执行新会计准则的根据利润表对应项年（期）末累,计数填报；执行原会计制度的根据利润表（或损益表）本年累,计数中的“主营业务收入”,加,财务收明细账,其他业务收入,累计填列。填报,时要注意营业成本、营业税金及附加与收入,同口径,的问题。,其中：主营业务收入,未执行新企业会计准则的企业，根据会,计“利润表”种“主营业务收入”年（期）末累计数填列。执行新企业会计,准则的企业，根据会计“利润表”中对应项年（期）末累计数填报。,营业成本,未执行新企业会计准则的企业，根据财务“主营业务,成本”+“其他业务成本”年（期）末累计数填列。执行新企业会计准则,的企业，根据会计“利润表”中对应项年（期）末累计数填报。,其中：主营业务成本,未执行新企业会计准则的企业，根据财,务“主营业务成本”年（期）末累计数填列。执行新企业会计准则的企,业，根据会计“利润表”中对应项年（期）末累计数填报。,营业税金及附加,未执行新企业会计准则的企业，根据财务“主,营业务税金及附加”+“其他业务税金及附加”年（期）末累计数填列。执,行新企业会计准则的企业，根据会计“利润表”中对应项年（期）末累,计数填报。,其中：主营业务税金及附加,未执行新企业会计准则的企业，,根据财务“主营业务税金及附加”年（期）末累计数填列。执行新企业会,计准则的企业，根据会计“利润表”中对应项年（期）末累计数填报。,主营业务利润,未执行新企业会计准则的企业，根据“利润表”中,“主营业务利润”年（期）末累计数填列。执行新企业会计准则的企,业，根据财务对应项年（期）末累计、数或主营业务收入-主营业务成,本-主营业务税金计算填报。,其他业务利润,未执行新企业会计准则的企业，根据“利润表”中,“其他业务利润”年（期）末累计数填列。执行新企业会计准则的企,业，根据财务中,（营业收入-主营业务收入）-（营业成本-主营业务成本）,-（营业税金及附加-主营业务税金）,计算填报。,营业费用,“利润表”中“营业费用”或“销售费用”项的年（期）累计数。,管理费用,“利润表”中“管理费用”项的年（期）累计数。,其中：税金,“管理费用”中的,“房产税+印花税+车船使用税+土,地使用税”,年（期）累计数。,财务费用,“利润表”中“财务费用”项的年（期）累计数。,其中：利息净支出,(利息支出-利息收入)“财务费用”明细科目,“利息支出”年累计数（利息支出-收入）。,营业利润,“利润表”中“营业利润”项的年（期）累计数。,投资收益,（执行2001年企业会计准则企业填写）“利润表”中,“投资收益”项的年（期）累计数利润总额“利润表”中“利润总额”项的年,（期）累计数应交所得税“利润表”中“应交所得税”项的年（期）累计数。,3、工资和福利费,本年（期）应付工资总额,在填列应付工资总额（贷方累计发生额）,时，企业存在以下三种情况：,一种,是设有“应付工资”科目的企业，根据会计“应付工资”科目的本期,（或本年）贷方累计发生额填列；,第二种情况,是未设“应付工资”科目的企业，根据企业成本、费用明细,表（或明细账）中“工资”项本期累计发生额填列；,第三种情况,是执行新会计准则的企业重点提醒一下，千万不能照抄,“应付职工薪酬”，因职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务而给予各种,形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职,工福利费、社会保险、工会经费等，比应付工资口径大，如使用“应付职,工薪酬”科目填报统计指标“应付工资”，只能取报告期“应付职工薪酬”其中,项职工工资、奖金、津贴和补贴加总填报。,建议执行新会计准则的企业在填报应付工资总额、应付福利费总额、,社会保险费等指标时，从报告期的成本、费用明细账查找相应的数据与,“应付职工薪酬”，对其中对应项核对一下填报，若二者不一致找出原因，,或及时咨询,本年（期）应付福利费总额,根据会计“应付福利费总额”科目的本,期,贷方累计发生额,填列。,如果企业提取的福利费不计入“应付福利费总额”,科目或不提取福利费，而是直接在有关成本费用中直接列支，其福利费,可根据有关会计明细科目取数填列。,不包括企业按净利润提取的职工奖,励及福利基金本期发生额。劳动、失业、养老和医疗等社会保障费根据,会计“营业费用”、“管理费用”科目中的相关项目归纳计算填列住房公积金,和住房补贴根据会计“营业费用”、“管理费用”等相关成本、费用项目归纳,计。,从业人员平均人数（人）,一年内,平均,从业人数,执行2006年企,业会计准则企业填写：,资产减值损失“利润表”中“资产减值损失”项的本,期累计数公允价值变动收益“利润表”中“公允价值变动收益”项的本期累计,数投资收益“利润表”中“投资收益”项的本期累计数。,四、非企业财务状况表指标取得渠道,年（期）末资产总计,根据“资产负债表”中的“资产合计”年（期）末数。,其中：固定资产原价,根据“资产负债表”中的“固定资产原值”年（期）末数本年（期）收入合计取自“收入支出表”中的“收入合计”项，,不含村委会、乡镇等单位的土地征用补偿收入。,其中：财政拨款,行政单位根据“收入支出表”中的“拨入经费”项填报，事业单位根据“收入支出表”中的“财政补助收入”项填报。,事业收入,根据“收入支出表”中的“事业收入”项填报。,经营收入,根据“收入支出表”中的“经营收入”项填报本年（期）支出合计取自“支出决算表”中的“本年支出合计”。,不含村委会、乡镇等单位的土地征用补偿收入中列支的各类支出,其中：工资福利支出根据“基本支出明细表”中的“工资福利支出”项填报商品和服务支出根据“基本支出明细表”中的“商品和服务支出”项填报。,本年（期）支出合计,取自“支出决算表”中的“本年支出合计”。,不含村委会、乡镇等单位的土地征用补偿收入中列支的各类支出,其中：工资福利支出,根据“基本支出明细表”中的“工资福利支出”项填报商品和服务支出根据“基本支出明细表”中的“商品和服务支出”项填报,其中：取暖费(降温费),根据“基本支出明细表”中中对应科目累计数填报。,劳务费,根据“基本支出明细表”中中对应科目累计数填报,差旅费,根据“基本支出明细表”中中对应科目累计数填报,出国费,根据“基本支出明细表”中中对应科目累计数填报。,工会经费,根据“基本支出明细表”中中对应科目累计数填报。,福利费,根据“基本支出明细表”中中对应科目累计数填报。,对个人和家庭补助支出,根据“基本支出明细表”中的“对个人和家庭的补助”项填报。,其中：抚恤金和生活补助,根据“基本支出明细表”中的“对个人和家庭的补助”项的其中,“抚恤金”和“生活补助”,项汇总填报。,助学金,根据“基本支出明细表”中的“对个人和家庭的补助”项的其中“助学金”填报。,救济费,根据“基本支出明细表”中的“对个人和家庭的补助”项的其中“救济费”填报经营支出“收入支出决算总表”中的“经营支出”项目填报经营税金（限事业单位填）根据“资产负债表”中的“销售税金”项填报。,从业人员平均人数（人）,一年内,平均,从业人数。,五、主要审核条件,请参照服务业基层统计报表制度中相关内容。,六、填表时的注意事项,1）计量单位不要填错。不要出现元当千元、万元做千元的情况。,2）统计口径要一致。因财务调整等因素导致今年财务口径与去年上报报表时不一致，要求按今年口径统一上报数据。,3）数据不要漏填。特别是上年同期、管理费用及财务费用的其中项，另外还是本年折旧，绝大多数正常经营的企业都应有折旧发生。,4）不要出现负数，在企业有固定资产清理的情况下，请不要用累计折旧的期末数减期初数倒推“本期折旧”，因固定资产清理可能造成累计折旧的期末数小于期初数，得到的就是一个无意义的负值。遇到固定资产清理时，按成本费用中计提的“折旧”合计填报。,5）重点关注主要指标数据，如果两年变动较大要特别注意数据口径是否一致。企业：资产、收入、利润、工资、人数；非企业：工资、人数。,6）填报人员变更时，及时更新报表填报人，默认为上一期报表填报人。,7）、,不要填为一个月度的数据，本期折旧是指1至报告月的累计数，年报即指全年的计提数。,七、网上直报有关操作,网上直报系统中，常用的菜单见图中红线标识。,“数据填写”：数据录入、修改。打印当期已填报表。,“数据查询”：查询、打印当期及以往上报的报表。,“修改密码”：修改密码，以保证数据安全。,八、上报时间,1、企业,服务业企业财务状况表：,2011年1月15日前完成网上直报，并将纸质报表及单位财务表一并盖章寄回,劳动情况年报：,2011年1月20日前完成网上直报，并将纸质报表盖章寄回（相关上报说明参见“劳动工资年报”PPT）,能源消费情况,：,2011年1月8日前完成网上直报（相关上报说明参见“能源年报”PPT）,物业管理企业调查表和房地产中介服务企业调查表（特定单位上报）,2011年1月15日前完成网上直报，并将纸质报表盖章寄回,2、行政、事业及其他单位,服务业非企业财务状况表（浙F103-2）2011年1月15日前完成网上直报，并将纸质报表及单位财务表一并盖章寄回,劳动情况年报（I102-1）2011年1月20日前完成网上直报，并将纸质报表盖章寄回,能源消费情况（P201-6，特定单位填报）,2011年1月8日前完成网上直报,九、联系方式,服务业财务情况调查表：,区统计局财贸科：86235675,劳动工资年报表,区统计局综合科：86250852,谢 谢！,