贷款风险分类偏离度检查

Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,Company Logo,*,Click to edit Master title style,贷款风险分类偏离度检查,尹 丹,Contents,一、,现场检查抽样,（一）抽样检查的程序,（二）抽样检查的原则,（三）抽样检查的方法,（四）有关本次抽样检查的具体问题,Company Logo,（一）抽样,检,检查的程序,抽样检查要,解,解决的主要,矛,矛盾是：从,总,总体中抽取,多,多少样本，,如,如何抽取，,才,才能真实反,映,映总体的客,观,观面貌，抽,样,样的重要原,则,则是样本必,须,须足以代表,总,总体，选取,样,样本应使对,象,象总体内所,有,有部分都有,被,被选取的机,会,会。抽样检,查,查的程序为,：,：,一是设计样,本,本，解决抽,取,取多少样本,的,的问题；,二是选取样,本,本，解决怎,样,样选取样本,的,的问题；,三是评价抽,样,样结果，解,决,决以样本推,断,断总体的问,题,题。,Company Logo,（二）抽样,检,检查的原则,样本中尽量,包,包含各种业,务,务，同种业,务,务尽量包含,不,不同因素，,如,如行业,分布、地域,、,、金额、担,保,保等。,。,A,代表性原则,一般说来，,抽样比例越高，,抽样风险越小,C,覆盖性原则,风险程度高的,业务优先，,同等条件下，,金额大的优先。,B,风险优先原则,Company Logo,（三）抽样,检,检查的方法,1,经验判断,法,法,2,金额占比,法,法,3,数量选择,法,法。,Company Logo,1,样本设计,问,问题。按照,银,银监会要求,本,本次检查可,按,按照,贷款偏离度,现,现场检查抽,样,样软件,实施抽样检,查,查，也可采,用,用人工方法,抽,抽样检查。,本,本次检查由,于,于时间紧、,任,任务重，采,用,用人工抽样,的,的方法进行,。,。样本从被,查,查支行（营,业,业部）,2007,年末所有正,常,常类（包括,正,正常和关注,）,）贷款余额,（,（不包括贴,现,现）中提取,，,，由被查单,位,位提供贷款,清,清单，并按,“,“企事业客,户,户”、“自,然,然人农户”,、,、“自然人,其,其他和微型,企,企业”、“,按,按揭”、（,”,”信用卡透,支,支”因为目,前,前只有借计,卡,卡，暂不分,类,类），其中,“,“企事业客,户,户”抽取比,例,例为*,%,，“自然人,农,农户”抽取,比,比例为*,%,，“自然人,其,其他和微型,企,企业”抽取,比,比例为*,%,，“按揭”,抽,抽取比例为*,%,（抽取比例,为,为按笔数比,例,例）。,（四）有关,本,本次抽样检,查,查的具体问,题,题,Company Logo,2,选取样本,问,问题。检查,小,小组在被查,单,单位提供的,贷,贷款清单中,，,，按照抽取,比,比例，随机,根,根据清单序,列,列号抽取样,本,本（其中每,个,个类别的前,10,大户为必抽,）,），并在进,点,点会谈后当,场,场和被查单,位,位负责人共,同,同签字确认,样,样本，一式,两,两份分别保,管,管。,3,评价抽样,结,结果问题。,贷,贷款分类偏,离,离度各小组,不,不需要单独,计,计算，只需,要,要提供填写,调,调整明细表,和,和附表四，,最,最后由检查,组,组按抽查比,例,例推断出整,个,个农商行的,偏,偏离度。,（四）有关,本,本次抽样检,查,查的具体问,题,题,Company Logo,二、贷款风,险,险分类检查,的,的程序,（一）了解,被,被查单位内,控,控制度建设,及,及执行情况,（二）核对,账,账目,（三）根据,抽,抽查样本查,阅,阅贷款档案,（四）分析,档,档案资料，,审,审查贷款基,本,本情况,（五）进行,贷,贷款初分和,确,确定分类结,果,果,（六）对贷,款,款分类偏离,原,原因进行分,析,析,（七）撰写,相,相关工作底,稿,稿及事实确,认,认书,（八）填制,相,相关检查报,表,表,Company Logo,（一）了解,被,被查单位内,控,控制度建设,及,及执行情况,一是,是否完善和细化了能涵盖分类及管理全过程和各部门分工明确、制约有效的资产五级分类制度、标准和操作程序，是否制定了与之相配套的监督审计、分类考核、责任追究及动态管理等制度、办法。,.,内控制度,建设,执,执行,二是,检查分类过程中是否严格按照制度规定的标准、程序和方法实施初分、复审，是否按流程上报有关部门审定分类结果，分类资料是否真实、齐备，对分类不准确的是否进行及时调整和责任追究，各类资产及风险管理制度执行是否到位。,Company Logo,（二）核对,账,账目,核对会计报,表,表、信贷统,计,计表,与监管部门,报,报表一致性,核对总账与,分,分户账,核对贷款五,级,级分类清单,核对,Company Logo,（三）根据,抽,抽查样本查,阅,阅贷款档案,认定是否符合程序,特别规定,内容是否齐备,对照贷款档案要素清单检查贷款档案资料是否齐全。包括：借款人的基本情况材料、借款人和保证人的财务报表、重要法律文件、往来信函、借款人还款记录和农村信用社催款通知、贷款检查报告等。,（,1,）初分。,（,2,）复审。,（,3,）确定分类结果。,.,由上级调至下级的，由贷款分类小组最终认定。由下级调至上级的，由县联社或银行风险管理部门后确定分类结果。,单笔金额超过,100,万元,(,含,),的自然人贷款、超过,2000,万元,(,含,),的企事业法人贷款，如计入损失类，必须上报省级合作金融机构最终认定。,Company Logo,（四）分析,档,档案资料，,审,审查贷款基,本,本情况,档案,资料,审查、分析,查看贷款“,三,三查”报告,查看,分类工作底,稿,稿,风险分类分,析,析报告,查看借款人,还,还款记录,查看税务登,记,记证和纳税,证,证明,查看贷款卡,及,及人民银行,信,信贷登记系,统,统的流水账,单,单。,判断贷款是,否,否存在违规,线,线索,Company Logo,1,根据借款,对,对象不同，,将,将贷款分为,企,企事业单位,贷,贷款和自然,人,人贷款，不,同,同种类贷款,使,使用不同的,分,分类方法。,2,对于自然,人,人贷款和微,型,型企业企业,贷,贷款可以简,单,单按矩阵分,类,类。,3,对于企事,业,业单位贷款,从,从财务状况,、,、现金流量,、,、还款意愿,、,、担保情况,等,等方面看贷,款,款风险类别,划,划分是否准,确,确。,4,特别规定,（五）进行,贷,贷款初分和,确,确定分类结,果,果,Company Logo,1,根据不同,的,的借款对象,，,，使用不同,的,的分类方法,。,。,（,1,）企事业单,位,位贷款的借,款,款人包括经,工,工商行政管,理,理机关登记,或,或主管部门,核,核准的企事,业,业法人（含,其,其授权借贷,的,的分支机构,）,），以及不,具,具备法人资,格,格的其他经,济,济组织（包,括,括合伙企业,、,、个人独资,企,企业、经济,合,合作组织等,）,）。这类贷,款,款按照,贷款风险分,类,类指导原则,和本指引的,要,要求，在对,借,借款人财务,、,、现金流量,、,、担保、非,财,财务等各项,指,指标进行全,面,面、综合分,析,析的基础上,分,分类。贴现,、,、表外业务,垫,垫款一并参,照,照分类。,（,2,）自然人贷,款,款分为自然,人,人一般农户,贷,贷款、银行,卡,卡透支、住,房,房按揭贷款,和,和汽车贷款,、,、自然人其,他,他贷款。,（,3,）根据,中国银行业,监,监督管理委,员,员会关于农,村,村合作金融,机,机构贷款风,险,险分类的补,充,充通知,，微型企业,是,是指从银行,业,业金融机构,获,获得的贷款,总,总额在任何,时,时点不超过,100,万元人民币,的,的企业法人,或,或其他经济,组,组织。,Company Logo,2,对于自然,人,人贷款和微,型,型企业企业,贷,贷款可以简,单,单按矩阵分,类,类。,A,农户信用,评,评定等级为,优,优秀档次的,，,，按照以下,矩,矩阵分类。,（,1,）自然人一般农,户,户贷款的分类标,准,准,CompanyLogo,2,对于自然人贷,款,款和微型企业企,业,业贷款可以简单,按,按矩阵分类。,B,农户信用评定,等,等级为较好档次,的,的，按照以下矩,阵,阵分类。,（,1,）自然人一般农,户,户贷款的分类标,准,准,CompanyLogo,2,对于自然人贷,款,款和微型企业企,业,业贷款可以简单,按,按矩阵分类。,C,农户信用评定,等,等级为一般或未,参,参加农户信用等,级,级评定的，按照,以,以下矩阵分类。,（,1,）自然人一般农,户,户贷款的分类标,准,准,CompanyLogo,2,对于自然人贷,款,款和微型企业企,业,业贷款可以简单,按,按矩阵分类。,信用卡透支可按,照,照以下标准结合,核,核心定义进行分,类,类：,（,2,）信用卡透支的,分,分类标准,逾期天数,60,天以下,61,90,天,91,180,天,181,360,天,分类结果,正常,关注,次级,可疑,CompanyLogo,（,3,）住房按揭贷款,和,和汽车贷款的分,类,类标准,正常类：借款人,在,在贷款期间能够,正,正常还本付息。,关注类：借款人,连,连续违约期数达,3,次；贷款本金或,利,利息逾期,90,天以内。,次级类：借款人,连,连续违约期数达,4,6,次；贷款本金或,利,利息逾期,91,180,天以内。,可疑类：借款人,连,连续违约期数达,7,次以上；贷款本,金,金或利息逾期,181,天以上。,损失类：具备“,企,企事业单位贷款,、,、自然人其他贷,款,款标准”第,5,项所列情况之一,。,。,CompanyLogo,2,对于自然人贷,款,款和微型企业企,业,业贷款可以简单,按,按矩阵分类。,（,4,）自然人其他贷,款,款和微型企业贷,款,款按照下列矩阵,进,进行初分类：,CompanyLogo,2,对于自然人贷,款,款和微型企业企,业,业贷款可以简单,按,按矩阵分类。,（,4,）对自然人其他,贷,贷款和微型企业,贷,贷款初分结果进,行,行担保分析,A,以国债、金融,债,债券、本机构定,期,期存单、,100%,的保证金作为质,物,物的质押贷款，,当,当贷款本金或利,息,息逾期未超过,90,天，且质物归属,不,不存在任何争议,、,、质押手续完备,、,、质押率低于,90%,时，一般划为正,常,常贷款，可直接,调,调整为正常类。,B,当自然人其他,贷,贷款和微型企业,贷,贷款的初分类结,果,果为次级或次级,以,以下档次的，如,不,不符合前项要求,要,要求，但,担保为较好档次,的，可上调最高,至,至关注档次。如,担保为一般档次,的，可上调一级,。,。,CompanyLogo,担保的较好和一,般,般档次划分标准,担保的较好和一,般,般档次按以下标,准,准划分：,（,a,）抵（质）押担,保,保合同有效，担,保,保范围至少包括,主,主债权及利息，,且,且手续完备，抵,（,（质）押物归属,不,不存在任何争议,，,，市场公允价值,或,或可变现价值超,过,过所担保贷款价,值,值的贷款担保为,较,较好档次。,（,b,）担保合同有效,，,，担保的范围至,少,少包括主债权及,利,利息，具备以下,标,标准之一的贷款,担,担保，为一般档,次,次：一是保证人,有,有稳定的经济来,源,源和足够的代偿,能,能力，足以承担,保,保证责任，信誉,良,良好，保证方式,为,为连带保证；二,是,是保证人资金实,力,力发生问题可能,影,影响其承担保证,责,责任，但履行保,证,证责任的意愿较,强,强，保证方式为,连,连带保证；三是,抵,抵（质）押物的,市,市场公允价值略,低,低于贷款价值，,但,但借款人或担保,人,人愿意以提供新,的,的担保等形式弥,补,补。,（,c,）其他担保档次,一,一律不得作为调,整,整初分类结果的,因,因素。,CompanyLogo,3,对于企事业单,位,位贷款 风险的,划,划分,划分,风险,担保情况,还款意愿,现金流量,财务状况,非财务分析,CompanyLogo,4,特别规定,（,1,）以国债、金融,债,债券、本机构定,期,期存单、,100%,的保证金作为质,物,物的质押贷款，,当,当贷款本金或利,息,息逾期未超过,90,天，且质物归属,不,不存在任何争议,、,、质押手续完备,、,、质押率低于,90%,时，一般划为正,常,常贷款。,（,2,）需要重组的贷,款,款至少划为次级,类,类；重组后的贷,款,款如果仍然逾期,，,，或借款人仍然,无,无力归还贷款，,应,应至少归为可疑,类,类。重组贷款的,分,分类结果在半年,内,内原则上不得向,上,上调整，但重组,后,后借款人经营性,现,现金流量可以完,全,全满足还款要求,，,，并经过半年观,察,察期或正常分期,归,归还本金两次以,上,上、付息正常的,，,，可以不再视为,重,重组贷款。,（,3,）违反国家有关,法,法律法规和贷款,管,管理的有关制度,规,规定、未经正常,贷,贷款审批程序而,形,形成的信贷资产,，,，分类结果要下,调,调一级，已划分,为,为损失类的不再,调,调整。,（,4,）同时满足下列,条,条件的借新还旧,贷,贷款原则上划为,关,关注类,:,借款人生产经,营,营活动正常,能按时支付利,息,息；重新办理,了,了贷款手续；,贷,贷款担保有效,；,；属于周转性,贷,贷款。为清收,贷,贷款本息、保,全,全资产等目的,发,发放的借新还,旧,旧贷款至少划,为,为次级类。,（,5,）农村合作金,融,融机构向符合,中华人民共和,国,国商业银行法,规定的关系人,所,所发放的贷款,最,最高划为关注,类,类。,Company Logo,（六）对贷款,分,分类偏离原因,进,进行分析,原因,B,E,C,D,A,分类档案不完,整,整影响正确判,断,断,分类程序、方,法,法不正确导致,失,失误,对分类标准理,解,解有误放入正,常,常类,已经认定为不,良,良但未及时调,整,整,人为掩盖问题,有,有意放入正常,类,类,F,其它,主要是违规贷,款,款,Company Logo,（七）撰写相,关,关工作底稿及,事,事实确认书,工作底稿和事,实,实确认书格式,均,均需按照,现场检查规程,标准内容填写,，,，事实确认书,要,要均为客观事,实,实描述，不含,主,主观判断。工,作,作底稿贷款描,述,述要素齐全，,分,分类理由理由,充,充分，必须有,检,检查人员对分,类,类情况的明确,判,判断，以利于,后,后期的材料汇,总,总工作。,Company Logo,（八）填制相,关,关检查报表,贷款分类偏离,度,度各小组不需,要,要单独计算，,只,只需要提供填,写,写调整明细表,和,和附表四，最,后,后由检查组按,抽,抽查比例推断,出,出整个农商行,的,的偏离度。,附表格式见附,件,件。,Company Logo,ThankYou !,演讲完毕，谢,谢,谢观看！,