(改)红字发票管理系统新增功能说明-企业端

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,单击此处添加标题,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,*,一机多票开票子系统V6.13新增功能,泉州航天信息科技有限公司,地址:泉州丰泽街东方明珠C幢1107-1108,电话:0595-28071180,前 言,为加强增值税专用发票管理，国家税务总局下发了关于修订的通知(国税发2006156号)和关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知(国税发200718号)，进一步加强了纳税人开具红字增值税专用发票的管理。根据增值税专用发票使用规定，企业需要开具红字增值税专用发票时，应先向税务机关提交开具红字增值税专用发票申请单（以下简称申请单），税务机关审核并开具开具红字增值税专用发票通知单（以下简称通知单）后，企业方可开具红字专用发票。,航天信息依据国税总局业务需求，在防伪税控税务端软件和开票子系统软件原有功能基础上进行了修改完善，实现了申请单、通知单的信息化管理，修改后的一机多票开票子系统为V6.13。,目 录,第一章 系统简介,1.1 业务背景,1.2 开具红字专用发票的处理流程,1.2.1 购买方申请开具,1.2.2 销售方申请开具,第二章 新增主要改进功能,2.1 红字专用发票填开方式,2.1.1 直接开具方式,2.1.2 导入填开方式,2.2 红字发票申请单,2.2.1 申请单填开,2.2.2 申请单修改查询,2.2.3 申请单导出,第三章 常见问题解答,第一章 系统简介,国家税务总局对增值税专用发票使用规定进行了修订，专门下发了国税发2006156号及200718号文,规定要求，一般纳税人在取得专用发票后需开具红字发票时，需要执开具红字增值税专用发票申请单到税务机关先开具开具红字增值税专用发票通知单，再由企业在开票系统中开具红字发票,1.1 业务背景,针对红字增值税专用发票的管理，原防伪税控税务端系统需要通过升级增加红字票通知单管理系统。同时，只需将原防伪税控一机多票开票子系统上层软件升级为防伪税控一机多票开票子系统V6.13。升级后的开票子系统增加了对红字专用发票的管理，具体实现功能如下：,1、升级后开具红字专用发票时，必须输入通知单编号。,2、升级后的开票子系统提供了申请单管理功能，包括填开、修改查询和导出。打印出的申请单如下图所示：,1.2开具红字专用发票的处理流程,企业需要开具红字专用发票时，应先向税,务机关提交申请单，税务机关审核并开具通知,单后，企业方可开具红字专用发票。根据实际,业务需要,可以分为购买方申请开具和销售方申,请开具两种情况，其处理流程不同，具体如下:,1、开具情况,当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票：,（1）购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出；,（2）购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时：,专用发票抵扣联、发票联均无法认证；,专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符；,专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符；,所购货物不属于增值税扣税项目范围。,1.2.1购买方申请开具,1.2.1购买方申请开具,购买方提交申请单,购买方税务机关审核后开具通知单,购买方将通知单交予销售方,销售方开具红字专用发票,2、开具流程,购买方申请开具红字专用发票的具体流程如图,1-2,所示。,图1-2 购买方申请开具流程,1.2.1购买方申请开具,（1）购买方提交申请单,若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交申请单。,（2）购买方税务机关开具通知单,购买方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。,（3）购买方向销售方发送通知单,购方税务机关开具通知单后，将纸质通知单交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质通知单传递给销售方。,（4）销售方开具红字专用发票,销售方接收到由购买方传递的纸质通知单，根据通知单的内容在开票子系统中开具红字专用发票。,1、开具情况,当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票：,（1）因开票有误购买方拒收；,（2）因开票有误等原因尚未交付。,2、开具流程,销售方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-3所示。,1.2.2,销售方申请开具,销售方提交申请单,销售方税务机关审核后开具 通知单,销售方开具红字发票,图,1-3,销售方申请开具流程,1.2.2销售方申请开具,（1）销售方提交申请单,若销售方需要申请开具红字专用发票，销售方应向主管税务机关提交申请单。,（2）销售方税务机关开具通知单,销售方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。,（3）销售方开具红字专用发票,销售方凭取得的通知单内容在开票子系统中开具红字专用发票。,第二章 新增改进主要功能,一机多票开票子系统V6.13中，利用直接开具功能开具红字专用发票时，必须输入通知单编号，同时提供了申请单开具功能，具体新增和改进的功能详述如下。,在一机多票开票子系统V6.13版软件中，在发票填开界面中，点击“负数”按钮时，新增两个选择菜单，一项为“直接开具”，另一项为“导入红字发票通知单”，界面如图2-1所示。企业可以通过直接开具或导入红字发票通知单两种方式填开红字专用发票。,2.1红字专用发票填开方式,图,2-1,负数发票开具方式,操作步骤：,【第一步】在一机多票开票软件V6.13中的发票填开界面中，选择“负数”按钮下的“直接开具”菜单项，系统会弹出通知单编号输入窗口，如图2-2所示。,2.1.1直接开具方式,图,2-2,通知单编号输入窗口,【第二步】在窗口中对应输入两遍通知单编号，若两遍号码相同则激活“下一步”按钮，点击“下一步”按钮后，系统会弹出销项正数发票代码号码填写、确认窗口，如图2-3所示。,图,2-3,销项正数发票代码号码填写、确认窗口,2.1.1直接开具方式,【,第三步】对于通知单上有对应蓝字专用发票代码、号码的，填写蓝字专用发票代码、号码，否则，不需要填写蓝字专用发票代码、号码，点击“下一步”按钮，显示出本张负数发票对应的正数发票票面信息，如图2-4所示。,图,2-4,对应的正数发票票面信息,2.1.1直接开具方式,【第四步】如果对应正数发票票面信息无误，点击“确定”按钮，进入负数发票填开界面，如图2-5所示；如果对应正数发票票面信息有误可以点击“上一步”按钮进行修改。,图,2-5,负数发票填开界面,2.1.1直接开具方式,说明：,1、通知单编号必须输入，否则无法开具红字专用发票，且需要输入两遍，输入后以密文显示。,2、通知单编号是在税务端红字发票通知单管理系统开具通知单时自动生成，共16位，其编码规则为：第1-6位是主管税务机关代码，第7-10位是年份月份，第11-15位是通知单顺序号，第16位是校验位。,3、如果企业仍持有不符合上述编号规则的旧通知单，则在开具红字专用发票时需按下述方式输入16位编号，其规则为：编号前十位固定为1234569911，后六位为旧通知单编号的后6位（若旧通知单编号超过6位，则取其后6位；若不足6位则前面填0补齐）。,4、一张通知单只能对应开具一张红字发票。如果输入的通知单编号已经开具过红字专用发票，则在输入编号后，点击“下一步”按钮后，系统提示“已使用过，不能重复使用”。,2.1.2导入填开方式,对于销售方申请开具红字专用发票的情况，在开,具红字专用发票时，可以使用导入红字发票通知单的,功能。即销售方主管税务机关在为其开具红字专用发,票通知单时，可以提供通知单电子文件的下载，销售,方企业可利用介质拷贝，通过开票系统中的导入红字,发票通知单功能就可以直接导入通知单电子文件并自,动生成红字专用发票信息。,第二章 新增改进主要功能,操作步骤：,【第一步】在一机多票开票软件V6.13中的发票填开界面中，选择“负数”按钮下的“导入红字发票通知单”菜单项，系统会弹出打开文件窗口，如图2-6所示。,2.1.2导入填开方式,图,2-6,选择“通知单”文件的开具界面,【第二步】在打开文件窗口中，选择对应的通知单电子信息文件，系统提示“正在进行数据转换”，转换结束后，在发票填开界面上显示出导入的红字专用发票信息，此信息包括票面上的所有信息，如图2-7所示。其中，备注栏中自动显示对应的通知单编号。,图,2-7,导入“通知单电子信息”文件后的发票填开界面,2.1.2导入填开方式,【第三步】确认发票填开界面上的所有信息正确后，点击“打印”按钮开具红字专用发票。,说明：,1、通知单电子信息只能在销方所属税务机关下载获得,购方所属税务机关不提供下载功能。通知单电子信息的文件类型是XML格式，其编码规则为：税号的前6位年月序号 校验位.XML。例如，4103050806000063.xml。,2、在使用导入红字发票通知单功能时，一次只能导入一个通知单电子文件。如果要开具多张红字专用发票，只能逐个导入通知单电子文件后进行开具。,3、如果导入的通知单电子信息已经开具过红字专用发票，在点击“打印”按钮时，开票系统会提示申请单重复，不能继续开具此张红字专用发票，具体提示信息如图2-8所示。,2.1.2导入填开方式,4、废旧物资销售发票红字票的填开流程及方法与专用发票红字票相同。普通发票红字票的填开流程及方法与升级前的一机多票开票子系统V6.10中的填开方法完全一样。,图2-8 提示“申请单重复”界面,2.1.2导入填开方式,2.2红字发票申请单,2.2.1,申请单填开,主要功能：在开票系统中填开红字发票申请单。,操作步骤：,【,第一步,】,进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单,申请单填开”菜单，弹出红字发票申请单信息选择界面，如图,2-9所示。,图,2-9,红字发票申请单信息选择,【第二步】在红字发票申请单信息选择界面中，可以选择两种方式：购买方申请和销售方申请。,1、购买方申请,由购买方申请开具红字专用发票，根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式：,（1）当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。,（2）当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面，如图2-10所示。,图,2-10,购方红字发票申请单填开界面,2.2红字发票申请单,2、销售方申请,由销售方申请开具红字专用发票，根据实际情况选择理由后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”按钮后弹出如图2-11所示的界面，查看信息无误后点击“确定”按钮进入申请单填开界面，如图2-12所示。,图,2-11,销方红字发票申请单信息选择界面,2.2红字发票申请单,图,2-12,销方红字发票申请单填开界面,2.2红字发票申请单,【第三步】在红字发票申请单填开界面中，填写纳税人信息、选择商品名称，输入商品数量、申请理由等信息，填写完成后，点“打印”按钮，系统保存此张红字发票申请单，并弹出打印界面，如图2-13所示。,图,2-13,红字发票申请单打印界面,注：商品数量和金额必须为负数,。,2.2红字发票申请单,2.2.2申请单修改查询,主要功能：,查看、修改、删除已填开的红字发票申请单。,操作步骤：,【,第一步,】,点击“红字发票申请单,申请单修改查询”菜单 项，,系统弹出“红字发票申请单查询”界面，如图2-14所示。,图,2-14,红字发票申请单查询界面,【第二步】设置好查询月份后，点“确定”按钮，系统显示如图2-15所示。,图,2-15,红字发票申请单的明细界面,(在此界面中，可以对申请单查看明细、修改和删除。选择一张红字发票申请单后，通过点击页面上方的“修改”按钮进行申请单内容的修改，点击页面上方的“删除”按钮可以删除申请单，点击页面下方的“查看明细”按钮，则可以查看申请单详细信息。),2.2