对外保函专题讲座

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,*,对外保函讲座,（北京2009 ）,11/28/2024,1,目,录,录,第一部分,基,基础知识,第二部分,国,国际惯例,第三部分,外,外管法规,第四部分,行,行内制度,第五部分,专,专题介绍,3/10/2023,2,1.1,基,基础知识, 概,念,念,问题1：,什,什么是对,外,外保函？,对,对外保函,属,属于外债,吗,吗？对外,保,保函与对,外担保有,什,什么关系?,境内居民,（,（担保人,Guarantor,）向非居,民,民（受益,人,人,Beneficiary,）承诺，,当,当被担保,人,人(,Principal,)未按基,础,础合同约,定,定履约，,由,由担保人,代,代为履行,偿,偿付义务(,Guarantee,)。本质,上,上是一种,银,银行信用,对,对商业信,用,用的替代(,equal cash,?),备用信用,证,证(,SLC或SDC,)与对外,保,保函的关,系,系。,根据外管,局,局现行的,政,政策，对,外,外保函不,属,属于外债,。,。对外保,函,函只是对,外,外担保的,一,一种形式,。,。,3/10/2023,3,1.2 基础,知,知识 - 当,事,事人,问题2：对外,保,保函的主要当,事,事人有几方？,担保人：指境,内,内具有法人资,格,格的，或者经,法,法人授权的机,构,构，,包,括中资金融机,构,构等,被担保人：指,境,境内企业或其,在,在海外注册的,附,附属公司等,受益人：海外,机,机构（含港澳,）,）,申请人：可能,是,是被担保人也,可,可能是另一,主体（内保外,贷,贷）,反担保人：如,被,被担保人母公,司,司,其它：如通知,行,行、保兑行、,偿,偿付行等,3/10/2023,4,1.3,基,基础,知,知识,对,对,外,外保,函,函分,类,类,问题3：,什,什么,是,是融,资,资类,对,对外,保,保函,与,与非,融,融资,类,类对,外,外保,函,函？,前者,以,以资,金,金融,通,通为,目,目的,，,，主,要,要包,括,括借,款,款保,函,函、,融,融资,租,租赁,保,保函,、,、延,期,期,付款,保,保函,等,等；,后,后者,与,与资,金,金融,通,通没,有,有直,接,接联,系,系，,但,但担,保,保义,务,务的,实,实际,履,履,行同,样,样是,资,资金,的,的支,付,付，,主,主要,形,形式,为,为,贸易,合,合同,项,项下,或,或工,程,程承,保,保项,下,下的,投标,保,保函,、,、履,约,约保,函,函、,预,预付,款,款保,函,函、,质,质量,保,保函,、,、付,款,款保,函,函等,。,。,3/10/2023,5,1.4 基础知,识,识 对外保,函,函分类（续）,问题4：什么是,附,附属性保函与独,立,立性保函？,附属性保函是依,附,附于基础合同的,，,，如发生保函项,下,下索偿，只能以,基,基,础合同的约定来,判,判定是否赔付；,独,独立性保函与基,础,础合同没有主从,关,关,系，担保人是否,赔,赔付只依据保函,本,本身的约定。独,立,立性保函渐成主,流,流。,Suretyship orAccessory Guarantee,On First Demand / PayFirst,ArgueLater,3/10/2023,6,1.5,基,基础,知,知识, 对,外,外保函,分,分类（,续,续）,问题5,：,：什么,是,是直开,保,保函与,转,转开保,函,函（,Direct/Indirect,）？,直开保,函,函有三,方,方当事,人,人,转,开,开保函,有,有四方,当,当事人,。,。,向巴基,斯,斯坦的,受,受益人,开,开出保,函,函，既,可,可以直,开,开，也,可,可以通,过,过其当,地,地银行,转,转开或,转,转递。,在,在阿尔,及,及利亚,，,，通常,不,不接受,外,外国银,行,行转递,的,的委托,，,，所有,的,的保函,须,须由其,本,本地银,行,行转开,。,。,伊拉克,、,、科威,特,特、沙,特,特、利,比,比亚、,伊,伊朗、,阿,阿联酋,、,、突尼,斯,斯、叙,利,利亚等,国,国家只,接,接受由,本,本地银,行,行转开,的,的保函,，,，而禁,止,止由外,国,国银行,直,直接将,保,保函开,给,给其本,国,国受益,人,人。,对外承,包,包工程,项,项下的,转,转开保,函,函较多,。,。,3/10/2023,7,1.6,基,基础,知,知识, 直,开,开保函,结,结构图,海外子,公,公司,内地母,公,公司,内地分,行,行,海外机,构,构或代,理,理行,代为申,请,请,反担保,担保,提供贷,款,款,支持,问题6,：,：内保,外,外贷的,基,基本当,事,事人及,相,相互关,系,系是怎,样,样的？,3/10/2023,8,1.7 基,础,础知识 ,转,转开保函,结,结构图,申请人,委托行,担保行,受益人,委托,反担保,担保,基础合同,申请,问题7：转,开,开保函的基,本,本当事人及,相,相互关系是,怎,怎样的？,3/10/2023,9,1.8 基础,知,知识 常,见,见保函品种,借款保函,指银行应借款,人,人要求向贷款,行,行所作出的一,种,种旨在保证借,款,款人按照借款,合,合约的规定按,期,期向贷款方归,还,还所借款项本,息,息的付款保证,承,承诺。,2. 账户,透,透支保函,银行接受在国,外,外承包工程的,施,施工企业的请,求,求，向该工程,所,所在地的银行,保,保证，如该企,业,业在该银行开,立,立透支账户后,在,在规定期限内,未,未能归还透支,款,款项，银行将,根,根据该银行的,索,索赔，按照保,函,函约定承担保,证,证责任。,问题8：按资,金,金借贷中的融,资,资工具分类,3/10/2023,10,1.9 基础,知,知识 常,见,见保函品种,质量保函,质量保函是指,银,银行应卖方的,请,请求，向买方,出,出具的，承诺,如,如货物质量不,符,符合合同约定,而,而卖方又不能,更,更换或维修时,，,，银行将根据,买,买方的索赔，,按,按照约定承担,赔,赔偿责任的书,面,面保证。,维修保函,是指应承包方,（,（申请人）的,请,请求，向工程,业,业主（受益人,）,）保证，在工,程,程质量不符合,合,合同规定，承,包,包方（申请人,）,）又不能维修,时,时，向银行按,保,保函规定金额,赔,赔付工程业主,。,。,预留金保函,又称留置金保,函,函、尾款保函,，,，是指应承包,方,方的请求，向,工,工程业主保证,，,，在承包方提,前,前支取合同价,款,款中尾欠部分,款,款项而不能按,期,期归还时，由,银,银行负责返还,保,保函规定金额,的,的预留金款项,。,。,问,题,题9,：,：,按,按,商,商,品,品,或,或,工,工,程,程,质,质,量,量,的,的,保,保,证,证,工,工,具,具,分,分,类,类,3/10/2023,11,1.10,基,基,础,础,知,知,识,识,常,常,见,见,保,保,函,函,品,品,种,种,海,事,事,保,保,函,函,担,保,保,银,银,行,行,应,应,申,申,请,请,人,人,（,（,通,通,常,常,为,为,船,船,东,东,或,或,船,船,公,公,司,司,）,）,的,的,要,要,求,求,向,向,海,海,事,事,法,法,院,院,或,或,海,海,事,事,仲,仲,裁,裁,机,机,构,构,出,出,具,具,的,的,、,、,担,担,保,保,申,申,请,请,人,人,将,将,被,被,扣,扣,留,留,的,的,属,属,于,于,申,申,请,请,人,人,的,的,船,船,只,只,或,或,财,财,产,产,取,取,回,回,后,后,，,，,能,能,够,够,按,按,照,照,法,法,院,院,的,的,判,判,决,决,书,书,或,或,仲,仲,裁,裁,结,结,果,果,上,上,列,列,明,明,的,的,赔,赔,款,款,金,金,额,额,赔,赔,付,付,而,而,出,出,具,具,的,的,书,书,面,面,文,文,件,件,。,。,2.,保,保,释,释,金,金,保,保,函,函,银,行,行,接,接,受,受,船,船,方,方,或,或,运,运,输,输,公,公,司,司,的,的,请,请,求,求,，,，,向,向,扣,扣,船,船,国,国,法,法,院,院,或,或,港,港,务,务,当,当,局,局,保,保,证,证,，,，,如,如,因,因,船,船,方,方,或,或,运,运,输,输,公,公,司,司,责,责,任,任,，,，,造,造,成,成,货,货,物,物,短,短,缺,缺,、,、,残,残,损,损,，,，,使,使,货,货,主,主,遭,遭,受,受,损,损,失,失,，,，,或,或,因,因,碰,碰,撞,撞,等,等,其,其,他,他,事,事,故,故,造,造,成,成,货,货,主,主,或,或,其,其,他,他,人,人,损,损,失,失,，,，,在,在,确,确,定,定,赔,赔,偿,偿,责,责,任,任,前,前,船,船,舶,舶,被,被,外,外,国,国,法,法,庭,庭,下,下,令,令,扣,扣,留,留,，,，,须,须,交,交,纳,纳,保,保,释,释,金,金,予,予,以,以,放,放,行,行,时,时,，,，,由,由,银,银,行,行,想,想,外,外,国,国,法,法,庭,庭,提,提,供,供,的,的,保,保,证,证,。,。,问题：按,照,照解决海,事,事纠纷、,运,运输纠纷,或,或其他贸,易,易合同纠,纷,纷分类,3/10/2023,12,1.11 基,础,础知识,常,常见保,函,函品种,1.投,标,标保函,指银行,应,应投标,人,人申请,向,向招标,人,人作出,的,的保证,承,承诺，,保,保证在,投,投标人,报,报价的,有,有效期,内,内投标,人,人遵守,其,其诺言,，,，不撤,标,标、不,改,改标、,不,不更改,原,原报价,条,条件，,并,并且在,其,其一旦,中,中标后,，,，将按,照,照招标,文,文件的,规,规定在,一,一定时,间,间内与,招,招标人,签,签订合,同,同。,2.履,约,约保函,指银行,应,应供货,方,方或劳,务,务承包,方,方的请,求,求而向,买,买方或,业,业主方,作,作出的,一,一种履,约,约保证,承,承诺。,保,保证人,承,承诺，,如,如果担,保,保申请,人,人不履,行,行其与,受,受益人,之,之间订,立,立的合,同,同时，,应,应由保,证,证人在,约,约定的,金,金额限,度,度内向,受,受益人,付,付款。,3.,预,预付款,保,保函,指银行,应,应供货,方,方或劳,务,务承包,方,方申请,向,向买方,或,或业主,方,方保证,，,，如申,请,请人未,能,能履约,或,或未能,全,全部按,合,合同规,定,定使用,预,预付款,时,时，则,银,银行负,责,责返还,保,保函规,定,定金额,的,的预付,款,款。,问题11：,适,适用于招投,标,标、贸易或,劳,劳务承包的,保,保函,3/10/2023,13,1.12,基,基础知识, 常见保,函,函品种,1.补偿贸,易,易保函,指在补偿贸,易,易合同项下,，,，银行应设,备,备或技术的,引,引进方申请,，,，,向设备或技,术,术的提供方,所,所作出的一,种,种旨在保证,引,引进方在引,进,进,后的一定时,期,期内，以其,所,所生产的产,成,成品或以产,成,成品外销所,得,得,款项，来抵,偿,偿所引进设,备,备和技术的,价,价款及利息,的,的保证承诺,。,。,2. 来料,加,加工保函,银行接受进,料,料方的请求,，,，向供料方,保,保证，如进,料,料方收到与,合同相符的,原,原料后，未,按,按合同约定,将,将成品交付,给,给供料方，,又,又,不能以现汇,偿,偿付来料的,价,价款及附加,利,利息，银行,将,将根据供料,方,方,的索赔，按,照,照保函约定,承,承担保证责,任,任。,注：三来一,补,补指来料加,工,工、来样加,工,工、来件装,配,配和补偿贸,易,易,问题12：,适,适用于三来,一,一补贸易的,保,保函,3/10/2023,14,1.13,基,基础知识, 常见保,函,函品种,租,赁,赁,保,保,函,函,担,保,保,银,银,行,行,应,应,承,承,租,租,人,人,的,的,申,申,请,请,向,向,出,出,租,租,人,人,出,出,具,具,的,的,，,，,保,保,证,证,承,承,租,租,人,人,按,按,期,期,支,支,付,付,租,租,金,金,的,的,书,书,面,面,文,文,件,件,。,。,在,在,租,租,赁,赁,项,项,目,目,中,中,，,，,出,出,租,租,方,方,未,未,避,避,免,免,承,承,租,租,人,人,无,无,法,法,按,按,期,期,偿,偿,还,还,租,租,金,金,，,，,要,要,求,求,银,银,行,行,对,对,承,承,租,租,人,人,按,按,期,期,偿,偿,还,还,租,租,金,金,进,进,行,行,担,担,保,保,融,资,资,租,租,赁,赁,保,保,函,函,指,承,承,租,租,人,人,根,根,据,据,租,租,赁,赁,协,协,议,议,的,的,规,规,定,定,，,，,请,请,求,求,银,银,行,行,向,向,出,出,租,租,人,人,所,所,出,出,具,具,的,的,一,一,种,种,旨,旨,在,在,保,保,证,证,承,承,租,租,人,人,按,按,期,期,向,向,出,出,租,租,人,人,支,支,付,付,租,租,金,金,的,的,付,付,款,款,保,保,证,证,承,承,诺,诺,。,。,问题13：适,用,用于租赁业务,的,的保函,3/10/2023,15,1.14 基,础,础知识 ,常,常见保函品种,海关风险保证,金,金保函,是指企业在开,展,展加工贸易业,务,务中需要向海,关,关缴纳风险保,证,证金时，向银,行,行申请出具以,海,海关为受益人,的,的保函业务。,关税保函,担保银行应进,口,口商的申请而,向,向海关出具的,、,、保证进口商,履,履行缴纳关税,义,义务的书面文,件,件。,问题14：解,决,决临时进口关,税,税问题的保函,3/10/2023,16,1.15,基,基,础,础知,识,识,备,备用,信,信用,证,证,问题15,：,：什,么,么是,备,备用,信,信用,证,证？,备用,信,信用,证,证源,于,于美,国,国银,行,行业,创,创新:1864年6月3日,联,联邦,银,银行,法,法,（NationalBankAct,）,）,规定,银,银行,出,出具,保,保函,被,被认,为,为是,超,超越,其,其经,营,营范,围,围的,一,一种,越,越权,行,行为,因,而,而是,无,无效,的,的；,为,为避,开,开法,律,律的,限,限制,，,，美,国,国的,银,银行,发,发展,出,出备,用,用信,用,用证,。,。,截,止,止2000,年,年,第,第,三,三,季,季,度,度,，,，,美,美,国,国,最,最,大,大300,家,家,银,银,行,行,的,的,备,备,用,用,信,信,用,用,证,证,的,的,总,总,量,量,为,为2380,亿,亿,美,美,元,元,，,，,而,而,商,商,业,业,信,信,用,用,证,证,的,的,总,总,量,量,为,为280,亿,亿,美,美,元,元,，,，,两,两,者,者,相,相,差,差8.5,倍,倍,。,。,除,了,了,美,美,国,国,之,之,外,外,，,，,备,备,用,用,信,信,用,用,证,证,在,在,加,加,拿,拿,大,大,、,、,日,日,本,本,、,、,香,香,港,港,等,等,地,地,使,使,用,用,广,广,泛,泛,。,。,3/10/2023,17,1.16,基,基,础,础,知,知,识,识,备,备,用,用,信,信,用,用,证,证,的,的,主,主,要,要,用,用,途,途,问,题,题16,：,：,备,备,用,用,信,信,用,用,证,证,的,的,主,主,要,要,用,用,途,途,是,是,什,什,么,么,？,？,Ast,a,ndbydocumentarycreditmaybeusedformulti-purposessuchas:,t,ocoveranon-performanceordefaulttoacontract,(,摘,摘,自,自,恒,恒,生,生,银,银,行,行,网,网,站,站),：,：,备,用,用,信,信,用,用,证,证,承,承,担,担,第,第,一,一,性,性,的,的,付,付,款,款,责,责,任,任,，,，,在,在,有,有,效,效,期,期,内,内,，,，,当,当,开,开,证,证,申,申,请,请,人,人,未,未,履,履,行,行,约,约,定,定,的,的,义,义,务,务,时,时,，,，,受,受,益,益,人,人,有,有,权,权,开,开,具,具,汇,汇,票,票,，,，,随,随,附,附,关,关,于,于,开,开,证,证,申,申,请,请,人,人,不,不,履,履,约,约,的,的,书,书,面,面,声,声,明,明,或,或,证,证,件,件,向,向,开,开,证,证,行,行,或,或,议,议,付,付,行,行,要,要,求,求,付,付,款,款,。,。,3/10/2023,18,1.17,基,基,础,础,知,知,识,识,主,主,要,要,条,条,款,款,问,题,题17,：,：,对,对,外,外,保,保,函,函,的,的,基,基,本,本,要,要,素,素,有,有,哪,哪,些,些,？,？,交,易,易,背,背,景,景,（,（,基,基,础,础,合,合,同,同,、,、,当,当,事,事,方,方,、,、,签,签,约,约,日,日,等,等,）,）,金,额,额,（,（,敞,敞,口,口,问,问,题,题,、,、,是,是,否,否,递,递,减,减,）,）,期,限,限,（,（,生,生,效,效,日,日,、,、,失,失,效,效,日,日,、,、,敞,敞,口,口,问,问,题,题,）,）,索,偿,偿,（,（,所,所,需,需,文,文,件,件,、,、,工,工,作,作,时,时,间,间,）,）,转,让,让,（,（,两,两,种,种,方,方,式,式,）,）,税,费,费,（,（,对,对,外,外,偿,偿,付,付,不,不,能,能,有,有,任,任,何,何,抵,抵,扣,扣,）,）,登,记,记,（,（,外,外,汇,汇,管,管,制,制,）,）,适,用,用,惯,惯,例,例,（,（,URDG458,、,、ISP98,或,或UCP500,）,或,或,法,法,律,律,争,议,议,解,解,决,决,方,方,式,式,（,（,诉,诉,讼,讼,或,或,仲,仲,裁,裁,）,）,3/10/2023,19,2.2,国,国际,惯,惯例, 独,立,立性保,函,函的国,际,际规则,问题15：支,持,持独立,保,保函/,备,备用信,用,用证的,国,国际惯,例,例是什,么,么？,国际商,会,会1992年,第,第458号出,版,版物“Uniform Rules forDemandGuarantee”（,见,见索即,付,付保函,统,统一惯,例,例）-URDG458。,国际商,会,会1998年,第,第590号出,版,版物“International StandbyPractices 1998,”,”（国,际,际备用,（,（信用,）,）证惯,例,例）-ISP98,。,。,3/10/2023,20,2.3,国,国际,惯,惯例,独,独立性,保,保函的,国,国内立,法,法,问题16：我,国,国法律,对,对独立,性,性保函,是,是否有,规,规定？,在改革,开,开放80年代,初,初，在,国,国际贸,易,易领域,就,就已开,始,始接受,和,和运用,独,独立保,函,函。目,前,前，我,国,国银行,对,对独立,保,保函和,备,备用信,用,用证的,运,运用越,来,来越来,广,广泛。,我,我国的,独,独立保,函,函和备,用,用信用,证,证业务,仍,仍然处,于,于适用,国,国际惯,例,例的情,况,况下。,与此对,照,照，我,国,国独立,保,保函的,立,立法相,对,对滞后,。,。1995年,担保,法,法第5条规,定,定“担,保,保合同,是,是主合,同,同的从,合,合同，,主,主合同,无,无效，,担,担保合,同,同无效,。,。担保,合,合同另,有,有约定,的,的，按,照,照约定,。,。”,高院2005,年,年11,月,月4日,公,公布了,关于,审,审理信,用,用证纠,纷,纷案件,若,若干问,题,题的规,定,定，,对,对跟单,信,信用证,统,统一惯,例,例中的,若,若干规,则,则予以,确,确认，,在,在国内,外,外引起,较,较大反,响,响。但,该,该规定,并,并不适,用,用于备,用,用信用,证,证。,3/10/2023,21,2.4,国,国际,惯,惯例, URDG458,简,简介,问题17：URDG458,的,的基本,特,特征是,什,什么？,并非强,制,制性使,用,用。凡,符,符合规,则,则第,条,条款,要,要求的,见,见索即,付,付保函,和,和符合,第,第条,款的,反,反担保,函,函均可,适,适用于,。,适用于,见,见索即,付,付保函,，,，保函,本,本身以,书,书面形,式,式出具,并,并规定,凭,凭书面,索,索赔付,款,款。,优先适,用,用保函,开,开出行,所,所在地,法,法律。,预计2009,年,年发布,新,新版本758,。,。更加,强,强调单,据,据化和,独,独立性,。,。URDG758,能,能像UCP600一,样,样成功,吗,吗?,3/10/2023,22,2.5 国,际,际惯例 ISP98简介,问题18：ISP98,的,的基本特征,是,是什么？,年,月日，,美,美国国际金,融,融服务协会,、,、美国国际,银,银行法律与,实,实务学会和,国,国际商会银,行,行技术与实,务,务委员会的,共,共同努力下,，,，,终于公,布,布，并已经,于,于,年,年月日,起,起实施。,只有在明确,注,注明依据,开,立,立时，备用,信,信用证方受,管,管辖。,一份备用信,用,用证同时注,明,明适用,和,时,时，,优先于,。,内容详实，,略,略显复杂，,使,使用频率不,高,高。开往香,港,港的备用证,更,更多地使用UCP。,3/10/2023,23,2.6 国,际,际惯例 URDG458与ISP98之,比,比较,备用信用证(ISP98),法律：,援引国际商,会,会颁布之国,际,际惯例,付款时间：,三到七个银,行,行工作日,银行偿付安,排,排：,有,联合开证：,有,通知行、保,兑,兑行,：有,不可抗力,：无,单据要求,：严,银行保函(URDG458),法律：,援引当地法,律,律，且排它,性,性,付款时间：,无,无明确规定,银行偿付安,排,排：,无,联合开保函,：,：,无,通知行、保,兑,兑行：,无,不可抗力,：有,单据要求,：松,问题19：URDG458与ISP98有哪,些,些不同？,3/10/2023,24,3.1 外管法,规,规 - 概览,问题20：与对,外,外保函相关的主,要,要外管政策有哪,些,些？,1、中华人民,共,共和国外汇管理,条,条例(2008年8月份修订),2、境内机构,对,对外保函管理办,法,法（1996,）,）,3、境内机构,对,对外保函管理办,法,法实施细则（1997）,4、关于调整,境,境内银行为境外,企,企业提供融资性,对,对外保函管理方,式,式的,通知（汇发200561,号,号）,3/10/2023,25,3.2 外管法,规,规 解读96年办法,问题21：根据,外,外管政策,银行,可,可以为亏损企业,出,出具对外保函吗,？,？,第7条 担保,人,人不得为经营亏,损,损企业提供对外,保,保函（经营亏损,企,企业是,指该企业前三个,财,财务年度合并财,务,务报表显示其利,润,润为连续负,值）。,是否应将此问题,归,归为商业问题，,由,由银行自行判断,？,？,3/10/2023,26,3.3 外管法,规,规 解读97年细则,问题22：被担,保,保人可以是境外,公,公司吗？要符合,哪,哪些条件？,被担保人指境内,内,内资企业、外商,投,投资企业和境内,机,机构在境外注册,的全资附属企业,及,及中方参股的企,业,业。被担保人为,境,境外机构的，,应当符合下列条,件,件：被担保人为,境,境外贸易型企业,的,的，其净资产,与总资产的比例,原,原则上不低于10%；被担保人,为,为境外非贸易型,企业的，其净资,产,产与总资产的比,例,例原则上不低于15%。被担保,人,人,不得为亏损企业,。,。,3/10/2023,27,3.3,外,外管,法,法规,解,解,读,读97年,细,细则,（,（续,）,）,问题23,：,：对,外,外保,函,函履,约,约时,是,是否,需,需要,外,外管,部,部门,核,核准,？,？,第40条,担,担,保,保人,履,履行,对,对外,保,保函,义,义务,，,，应,当,当经,所,所在,地,地外,汇,汇局,核,核准,。,。,经,经,营外,汇,汇业,务,务的,金,金融,机,机构,凭,凭外,汇,汇局,核,核准,件,件办,理,理对,外,外担,保,保履,约,约,项下,的,的售,汇,汇及,付,付汇,手,手续,。,。,第42条,未,未,到,到外,汇,汇局,办,办理,登,登记,手,手续,的,的对,外,外保,函,函，,其,其对,外,外履,约,约时,外,外汇,局,局,不批,准,准其,购,购汇,及,及汇,出,出。,第46条,境外,被,被担,保,保人,不,不得,将,将担,保,保人,为,为其,债,债务,担,担保,项,项下,的,的资,金,金调,入,入境,内使,用,用。,3/10/2023,28,4.1,行,行内制度, 概,览,览,问题24,：,：行内与,对,对外保函,相,相关的制,度,度办法有,哪,哪些？,1、担,保,保业务管,理,理办法,（,（2003）,2、内,保,保外贷业,务,务管理办,法,法修订,（,（2006）,3、 年,初,初信贷业,务,务授权（,分,分类管理,）,）,4、 中,间,间业务收,费,费减免办,法,法及费率,表,表,5、 考,核,核办法,6、 经,济,济资本、,授,授信额度,、,、信贷政,策,策、会计,核,核算,7、CM2002,与,与ISEE系,统,统,3/10/2023,29,4.2,行,行,内,内,制,制,度,度,03,年,年,管,管,理,理,办,办,法,法,问,题,题25,：,：03,年,年,担,担,保,保,管,管,理,理,办,办,法,法,的,的,要,要,点,点,是,是,什,什,么,么,？,？,本,外,外,币,币,合,合,一,一,管,管,理,理,。,。,备,用,用,证,证,视,视,同,同,对,对,外,外,保,保,函,函,。,。,符,符,合,合,总,总,行,行,规,规,定,定,的,的,全,全,额,额,低,低,风,风,险,险,反,反,担,担,保,保,业,业,务,务,，,，,经,经,办,办,行,行,可,可,不,不,受,受,单,单,笔,笔,审,审,批,批,权,权,限,限,的,的,限,限,制,制,。,。,融,融,资,资,类,类,对,对,外,外,保,保,函,函,与,与,非,非,融,融,资,资,类,类,对,对,外,外,保,保,函,函,分,分,类,类,管,管,理,理,。,。,保,函,函,的,的,金,金,额,额,应,应,根,根,据,据,基,基,础,础,合,合,同,同,金,金,额,额,的,的,合,合,理,理,比,比,例,例,确,确,定,定,。,。,不,不,得,得,办,办,理,理,金,金,额,额,敞,敞,口,口,的,的,保,保,函,函,业,业,务,务,。,。,保,保,函,函,有,有,效,效,期,期,应,应,根,根,据,据,基,基,础,础,合,合,同,同,（,（,或,或,主,主,债,债,务,务,）,）,的,的,履,履,行,行,期,期,限,限,确,确,定,定,，,，,原,原,则,则,上,上,不,不,得,得,超,超,过,过5,年,年,（,（,含,含,）,）,。,。,超,超,过,过5,年,年,的,的,须,须,报,报,总,总,行,行,审,审,批,批,。,。,不,不,得,得,办,办,理,理,期,期,限,限,敞,敞,口,口,的,的,保,保,函,函,业,业,务,务,。,。,需,需,展,展,期,期,的,的,，,，,视,视,同,同,新,新,业,业,务,务,办,办,理,理,。,。,3/10/2023,30,4.3,行,行,内,内,制,制,度,度,年,年,度,度,信,信,贷,贷,业,业,务,务,授,授,权,权,问,题,题26,：,：,年,年,度,度,信,信,贷,贷,业,业,务,务,授,授,权,权,中,中,对,对,外,外,保,保,函,函,相,相,关,关,的,的,基,基,本,本,原,原,则,则,有,有,哪,哪,些,些,？,？,1,、,、,融,融,资,资,类,类,保,保,函,函,与,与,非,非,融,融,资,资,类,类,保,保,函,函,分,分,别,别,授,授,权,权,，,，,非,非,融,融,资,资,类,类,保,保,函,函,再,再,按,按,客,户,户,评,评,级,级,进,进,行,行,细,细,分,分(,今,今,年,年,月,月,份,份,总,总,行,行,调,调,增,增,各,各,分,分,行,行,对,对,非,非,融,融,资,资,类,类,对,外,外,保,保,函,函,的,的,单,单,笔,笔,审,审,批,批,权,权,限,限),；,；,2、不受单笔审,批,批权限限制的几,种,种情况；,3、备用证视同,保,保函；,4、信贷审批权,限,限与技术审查权,限,限一致,3/10/2023,31,4.4,行,行内,制,制度,内,内,保,保外,贷,贷,问题27,：,：我,行,行09年,内,内保,外,外贷,额,额度,是,是多,少,少？,低,低风,险,险内,保,保外,贷,贷业,务,务需,总,总,行审,批,批吗,？,？目,前,前，,有,有哪,几,几家,分,分行,可,可以,在,在总,行,行授,权,权范,围,围内,自,自,行审,批,批非,低,低风,险,险的,内,内保,外,外贷,业,业务,？,？,1、,宗,宗旨,是,是内,外,外联,动,动，,解,解决,境,境外,投,投资,企,企业,融,融资,难,难。05,年,年首,次,次申,请,请20亿,美元,额,额度,，,，以,后,后逐,年,年申,请,请。08,年,年额,度,度调,增,增至32,亿,亿美,元,元。09,年,年再,次,次,调增,至,至50亿,美,美元.主,要,要集,中,中在,上,上海,、,、深,圳,圳、,山,山东,等,等行,）,），,额,额度,内,内,无须,外,外管,局,局逐,笔,笔审,批,批。,注,注意,外,外管,政,政策,的,的几,个,个关,键,键点,。,。,2、执行,融,融资类保,函,函的授权,政,政策，额,度,度控制，,提,提前与境,外,外机构联,系,系，,报表制度,。,。08年,低,低风险权,限,限下放。,目,目前山东,等,等五家分,行,行已获得,单,单,笔业务审,批,批权。,3/10/2023,32,4.5,行,行内制度, 收,费,费标准,问题28,：,：对外保,函,函收费减,免,免的主要,制,制度是哪,些,些？,1、中间,业,业务收费,减,减免管理,办,办法（工,银,银发200774号）,：,：减免,的定义。,担,担保类业,务,务不得免,收,收费，从,严,严控制减,收,收。,2、中间,业,业务标准,（,（2009年版）,：,：分季收,取,取、季费,率,率与年费,率,率、,上下浮动50%、,单,单笔最低,收,收费标准,不,不得减免,、,、通知、,修,修改等,也要收费,。,。单笔最,低,低收费标,准,准的定义,。,。,3、行内,的,的审批流,程,程。业务,主,主管部门,发,发起，按,减,减免金额,由,由业务,主管部门,会,会签财务,会,会计部门,批,批准或报,由,由业务主,管,管部门会,签,签,财务会计,部,部门后报,请,请行领导,批,批准。分,行,行减免收,费,费的理由,要,要,充分。,3/10/2023,33,4.6 行内,制,制度 考,核,核指标,问题29：与,对,对外保函相关,的,的行内考核指,标,标有哪些？,境内分行国际,业,业务绩效考评,办,办法（工银发200828号）,业务发展类指,标,标：对外保函,业,业务量满分20分,效益类指标：,对,对外保函收入,计,计划完成率（,要,要关注每年的,收,收,入计划）、对,外,外保函业务收,入,入、与国际结,算,算业务一,起计算,PVMS营业,贡,贡献指标：简,单,单介绍营业,贡献的计算方,法,法,在09年经营,计,计划中新增了,对,对外保函,业务量,3/10/2023,34,4.7 行内,制,制度 经,济,济资本系数,问题30：对,外,外保函的经济,资,资本系数是多,少,少？,年度调整，对,不,不同产品分配,不,不同的经济资,本,本系数。表外,经,经济资本,占用=违约风,险,险暴露X经济,资,资本配置系数,。,。融资性保函2.65%，,非,非,融资性保函1.91%（与,信,信用证相同）,。,。通过经济资,本,本配置系数结,合最低经济资,本,本回报率（16%）可简单,测,测算单笔业务,的,的保底价格。,3/10/2023,35,4.8 行内,制,制度 信,贷,贷政策,问题31：对,外,外保函能享用,重,重点贸易融资,客,客户的信贷政,策,策吗？,国际贸易融资,业,业务信贷管理,规,规定（修订）,（,（工银发2006 129号）,：基于货物贸,易,易的非融资类,保,保函业务执行,本,本规定，暂不,包,包括境外承,包工程类保函,。,。,关于印发法人,客,客户评级授信,有,有关文件的通,知,知（工银发200890号）：在计,算,算融资加权风,险,险值时非融资,类,类保函的品种,风,风险系数从0.5降低至0.25（69,页,页）。,3/10/2023,36,5.1 专题,介,介绍 对,外,外承包工程保,函,函,问题32：,为,为企业开立,对,对外承包工,程,程保函是否,需,需要审查企,业,业的,相关资质？,是否经工商,管,管理部门登,记,记注册、是,否,否具有对外,承,承包工程经,营,营权、是否,需,需要办理投,议,议标许可证,。,。案例。,企业在国（,境,境）外以投,、,、议标方式,参,参与的、且,报,报价金额在500万美,元,元以上（含500万美,元,元）的工程,项,项目,暂,暂行办法,。,。,2008年7月21日,，,，温家宝总,理,理签署国务,院,院令公布了,对外承包,工,工程管理条,例,例,3/10/2023,37,问,题,题33,：,：,为,为,企,企,业,业,开,开,立,立,对,对,外,外,承,承,包,包,工,工,程,程,保,保,函,函,要,要,注,注,意,意,哪,哪,些,些,问,问,题,题,？,？,保函开,出,出前，,要,要适当,了,了解受,益,益人所,在,在国家,的,的法律,和,和政治,经,经济形,势,势。如,需转开,，,，尽量,选,选择一,家,家与我,行,行关系,良,良好的,当,当地银,行,行。欺,诈,诈例外,的,的例外,和善意,第,第三人,。,。,要尽可,能,能提前,与,与客户,接,接触(,财,财务部,和,和项目,部,部),并,并努力,协,协助客,户,户与受,益,益人,或其银,行,行直接,进,进行谈,判,判，以,免,免商务,合,合同中,所,所附的,保,保函格,式,式与我,行,行要求,相距甚,远,远。,预付款,保,保函的,生,生效条,款,款及金,额,额递减,条,条款。,保,保函效,期,期（ExpiryDate）,的概念,。,。开往,印,印度保,函,函的效,期,期。,保函开,出,出后，,要,要定期,走,走访客,户,户，了,解,解工程,预,预算的,执,执行情,况,况和工,程,程计划,的进展,情,情况，,关,关注汇,率,率风险,、,、客户,履,履约能,力,力、项,目,目所在,国,国政治,经,经济形,势的变,化,化及是,否,否发生,重,重大自,然,然灾害,等,等事件,。,。,5.1,专,专题,介,介绍,对,对外承,包,包工程,保,保函（,续,续）,3/10/2023,38,5.2,专,专题,介,介绍,加,加,工,工贸,易,易税,款,款保,付,付保,函,函,问题34,：,：我,行,行能,办,办理,加,加工,贸,贸易,保,保证,金,金台,账,账和,税,税款,保,保付,保,保函,业,业务,吗,吗？,2004,年,年5,月,月，,银,银监,会,会批,准,准我,行,行办,理,理加,工,工贸,易,易台,账,账及,税,税款,保,保付,保,保函,业,业,务。,此,此后,，,，由,于,于海,关,关科,技,技方,案,案的,变,变化,以,以及,密,密押,问,问题,不,不能,解,解决,，,，导,致,致,我行,的,的系,统,统不,能,能实,际,际投,产,产，,分,分行,无,无法,实,实际,办,办理,业,业务,。,。,近年,来,来，,我,我国,政,政府,对,对加,工,工贸,易,易政,策,策调,整,整的,力,力度,逐,逐渐,加,加大,。,。2007,年,年7,月23日,，,，商,务,务部,、,、海,关,关总,署,署于,联,联合,发,发布,第,第44号,公,公告,，,，公,布,布了,新,新一,批,批,加,工,工贸,易,易限,制,制类,商,商品,目,目录,，,主,主要,涉,涉及,塑,塑料,原,原料,及,及制,品,品、,纺,纺织,纱,纱,线、,布,布匹,、,、家,具,具等,劳,劳动,密,密集,型,型产,业,业，,共,共计1853,个,个商,品,品税,号,号，,占,占全,部,部,海关,商,商品,编,编码,的,的15%,。,。,今年7月,份,份在,北,北京,、,、安,徽,徽、,山,山东,、,、广,东,东四,地,地试,点,点，,可,可望,年,年底,前,前推,广,广。,截至9月,末,末，,四,四家,试,试点,行,行共,办,办理,台,台帐,业,业务38,笔,笔，,台,台帐,总,总额1619.45万,美元.,3/10/2023,39,5.2,专,专题介绍, 加,工,工贸易税,款,款保付保,函,函（续）,问题35,：,：我行拟,推,推出的新,型,型加工贸,易,易保证金,台,台账业务,有,有哪些优,势,势？,电子化处,理,理，快速,高,高效。海,关,关与银行,之,之间业务,数,数据通过,接,接口自动,交,交互，,每笔业务,电,电子单据,实,实时传递,，,，实时反,馈,馈报文接,收,收及处理,状,状态，提,高,高工作,效率；,信息加密,，,，更安全,，,，实现我,行,行与海关,间,间往来数,据,据的自动,加,加、核押,，,，将采,用报文密,押,押和数据,密,密押两种,方,方式，安,全,全性更有,保,保障；,办理渠道,多,多样，方,便,便、快捷,，,，企业可,选,选择通过,银,银行网点,或,或利用网,上,上银行,/海关电,子,子口岸小,额,额支付平,台,台两种方,式,式向银行,发,发起业务,申,申请和办,理,理，无,需再多次,往,往返银行,和,和海关；,人性化服,务,务，更省,心,心。同时,还,还可开通,工,工行信使,服,服务，客,户,户可以在,第,第一时,间得到保,证,证金台帐,的,的处理状,态,态和结果,3/10/2023,40,5.2,专,专题介绍, 加,工,工贸易税,款,款保付保,函,函（续）,问题36,：,：我行办,理,理加工贸,易,易保证金,台,台账业务,的,的重要意,义,义是什么,？,？,打破中行,垄,垄断地位,，,，完善我,行,行的服务,方,方案。,新增人民,币,币存款,，,，增加银,行,行保函收,入,入，收取,台,台账手续,费,费 ，促,进,进,国际结算,、,、贸易融,资,资及结售,汇,汇业务等,国,国际业务,。,。,密切与海,关,关的业务,联,联系。,稳,稳定我行,国,国际业务,客,客户群。,3/10/2023,41,3/10/2023,42,