某公司改制方案

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2021/2/8,#,33公司改制方案,33公司改制办公室制作,制作本方案的目的,全面描述33公司的历史、现状和未来,理顺33公司改制工作的要点,提出33公司改制的方案,测算33公司的改制费用和预期成本,我们希望,33公司改制时机已成熟，宜早不宜迟,33公司改制必须选择突破口,制定33公司改制工作流程,本方案提纲,本方案提纲,第一章.改制的背景,第一节33公司综述,第二节改制的外部背景,第三节内部面临的问题,第二章.33公司战略规划,第三章.33公司改制方案,第一节改制背景,第二节改制思路,第三节改制方案,第一部分：人员安置方案,第二部分：改制资金来源,第三部分：33公司本部产权改革,第四部分：分子分司重组改制方案,第五部分：改制汇总,第六部分：实施流程方案,第四章.结语,本改制方案脉络,改制,主辅分离改制,员工,全员身份置换,产权,本部产权多元化,分子公司产权多元化,以下按各章节详细介绍,33公司改制方案,第一章 33公司改制背景,第一节 33公司综述,33公司概况,拥有33自主知识产权的产品,曾占有全国80的市场,合作和引进了先进的产品和工艺技术,多次在全国评比中取得优异的成绩,产品多元化并系列化,33公司股权结构和组织结构,公司注册资本:,一亿元,法定代表人:,公司法人组成:,两个法人资本金,33公司组织结构,总裁办公室,战略发展部,人力资源部,财务部,审计部,技术中心,市场运营中心,销售二部,客户服务中心,下属分、子公司,董事会,总裁、副总裁,股东会,监事会,技术质量部,物流中心,通信设备部,销售一部,扁平化管理,33公司、子公司基本情况,33公司市场状况,33,公,公,司,司,人,人,力,力,资,资,源,源,状,状,况,况,截,至,至2004,年,年8,月,月31,日,日,33,公,公,司,司,财,财,务,务,状,状,况,况,33,公,公,司,司,技,技,术,术,情,情,况,况,类别,人数,高级工程师,工程师,其他,总计,近年主要研发成果,正在研发产品,未来研发规划,1,、,2,、,1,、,1,、,第,二,二,节,节,改,改,制,制,的,的,外,外,部,部,背,背,景,景,859,号,号,文,文,件,件,的,的,分,分,析,析,一,个,个,规,规,划,划,两,个,个,转,转,变,变,三,种,种,关,关,系,系,三,类,类,资,资,产,产,兄弟企业改制的五种模式,1、以“整体出售，外资接盘”为特征,的深圳发展银行模式,2、以“整体出售，民营接盘”为特征,的科龙模式,3、以MBO为特征的美的模式,4、以“境外投资者、经理层、职工,混合持股”为特征的TCL模式,5、以职工持股会为特征的职工持股,模式,竞,争,争,对,对,手,手,的,的,企,企,业,业,性,性,质,质,公,司,司,性,性,质,质,导,导,致,致,了,了,税,税,收,收,等,等,政,政,策,策,上,上,的,的,差,差,异,异,公,司,司,性,性,质,质,决,决,定,定,了,了,企,企,业,业,的,的,约,约,束,束,与,与,激,激,励,励,的,的,机,机,制,制,第,三,三,节,节33,公,公,司,司,内,内,部,部,问,问,题,题,33,公,公,司,司,内,内,部,部,存,存,在,在,的,的,问,问,题,题,涵,盖,盖,了,了,各,各,个,个,方,方,面,面,和,和,各,各,个,个,层,层,面,面,1,、,、,产,产,权,权,结,结,构,构,2,、,、,人,人,力,力,资,资,源,源,3,、,、,市,市,场,场,4,、,、,财,财,务,务,5,、,、,供,供,应,应,和,和,物,物,流,流,6,、,、,生,生,产,产,7,、,、,技,技,术,术,创,创,新,新,仅,以,以,这,这,三,三,个,个,方,方,面,面,为,为,例,例,，,，,加,以,以,说,说,明,明,产,权,权,结,结,构,构,问,问,题,题,出自人不“到位”,监,管,管,不,不,严,严,：,：,导,导,致,致,国,国,有,有,资,资,产,流,流,失,失,监,管,管,太,太,严,严,：,：,束,束,缚,缚,了,了,管,管,理,者,者,的,的,手,手,脚,脚,，,，,容,容,易,易,丧,丧,失,失,发,发,展,展,机,机,遇,遇,法,人,人,治,治,理,理,结,结,构,构,问,问,题,题,在,分,分,子,子,公,公,司,司,中,中,尤,尤,为,为,突,突,出,出,权,力,力,过,过,于,于,集,集,中,中,董,事,事,会,会,、,、,监,监,事,事,会,会,没,没,有,有,发,挥,挥,应,应,有,有,的,的,作,作,用,用,人,力,力,资,资,源,源,问,问,题,题,28%,2%,33%,11%,38%,61%,1%,26%,0%,10%,20%,30%,40%,50%,60%,70%,45,岁,岁,3545岁,2534岁,24,岁,岁,年龄结,构,构比较,图,图,33公,司,司,行业水,平,平,老龄化,严,严重,学历结,构,构比较,图,图,0%,10%,20%,30%,40%,50%,60%,70%,硕士,本科,专科,其他,33公,司,司,行业水,平,平,人员素,质,质结构,不,不平衡,人员流,失,失情况,严,严重,市场问题,合同量,下,下滑,市场问题,激励与,约,约束机,制,制不健,全,全,高层公,关,关力度,不,不够,市场人,员,员素质,不,不平衡,市场萎,缩,缩，利,润,润下降,产品价,格,格持续,下降,第二章33,公,公司战,略,略规划,产业规,划,划分析,国内环,境,境的“,五,五力”,分,分析,潜在加,入,入者,买方,供应者,替代物,产业竞,争,争者,现有企,业,业间竞,争,争,产业规,划,划分析,国内市,场,场状况,及,及预测,企业内,部,部分析,SWOT矩阵,分,分析,竞争压,力,力增大,新竞争,者,者进入,行,行业,用户讨,价,价还价,能,能力增,强,强,通货膨,胀,胀增加,了,了库存,管,管理的,压,压力,行业革,命,命性技,术,术创新,缓,缓慢,有限相,关,关多元,化,化减少,了,了投资,风,风险,市场容,量,量将随3G有,大,大幅提,高,高,能够争,取,取新的,用,用户群,能够依,靠,靠集团,优,优势,国际合,作,作的可,能,能性增,加,加,产权技,术,术优势,规模经,济,济优势,品牌形,象,象优势,适应力,强,强的经,营,营战略,营销渠,道,道优势,制造设,备,备优势,人员老,化,化,竞争地,位,位恶化,资金拮,据,据,技术开,发,发滞后,营销水,平,平低,内部原,因,因导致,利,利润率,下,下降,战略实,施,施的历,史,史记录,不,不佳,的战略,地,地位,O 机,会,会,T 威,胁,胁,S 优,势,势,W 劣,势,势,企业内,部,部分析,做实、,做,做强、,做,做优，,把,把,战略定,位,位,战略目,标,标,1、市,场,场占有,率,率目标,2、销,售,售额增,长,长目标,3、销,售,售利润,增,增长目,标,标,4、国,际,际市场,目,目标,总体战,略,略实现,思,思路,“,一个坚,持,持、两,个,个转变,、,、三个,实,实现,”,变 革,管 理,旧 的,新 的,组织结,构,构战略,扁平化,是,是最适,宜,宜的组,织,织模式,业务组,合,合战略,波士顿,矩,矩阵分,析,析,相关市,场,场份额,增,增长预,期,期,高,低,高,低,市场容,量,量增长,预,预期,营销战,略,略,价格,分销,促销,公共,关系,政治,力,产品,市场,通过营销6PS建设，以超越,竞争对手为目标,生产战,略,略,1、5S现场,管,管理,整理,整顿,清扫,清洁,素养,2、全,面,面质量,管,管理,3、MRP,建立市场导向的,6西格玛,评估工具,实施流程管理,人力资,源,源战略,人才培,养,养,队伍建,设,设,用人原,则,则,培训原,则,则,市场化,财务战,略,略,融资战,略,略,自我积,累,累,信贷,战略伙,伴,伴,证券,投资战,略,略方向,供应和,物,物流战,略,略,建立与,供,供应商,的,的价值,链,链,原料供,应,应,生产制,造,造,用户,信息化,战,战略,营销管,理,理建立CRM,生产管,理,理与物,流,流建立,MRP,财务管,理,理,建立VM系统,人事管,理,理建立HRIS,战略管,理,理ERP,第三章33,公,公司改,制,制方案,改制政,策,策背景,859号文件,改制工作四个指导意见,国资委关于国企改制的构想,改制内,部,部条件,成,成熟,管理层认识到“体制瓶颈”的制约,中层骨干认识到执行力不从心,基层员工认识到收入与制度的关系,产权制,度,度,员工身份,33公司成功有利于33公司,有利于33公司战略供应链的优化和稳定,有利于33公司产业结构调整,有利于33公司国有资产管理,33公,司,司改制,原,原则及,思,思路,宗旨：稳定与发展,改制核心：员工身份置换,改制政策前提：33公司产权结构改革,必要补充：分子公司重组改制,亮点：以改制为平台，改善公共关系,既要实,现,现改,制目标,，,，又,要利用,改,改制,的机会,改,改善,33公,司,司与,上级部,门,门、,地方政,府,府、,客户、,供,供应,商、金,融,融机,构的公,共,共关系,，,，为33公司,后,后续发,展奠定,基,基础。,33公司人员安置方案（一）,33公司将员工分为八种类型，,分别采取相应的安置措施。,主要适用法规及政策,859,号,号文件,改制指,导,导意见,违反和解除劳动合同的经济,补偿办法劳部发,号,劳社厅函,号,财政部、国家税务总局关于,个人与用人单位解除劳动关系,取得的一次性补偿收入免征个,人所得税问题的通知,【财税2001】157号,提前内退,12月前正退,12月前正内退,五年内正退,人才中心,在职员工,人数,现金支付,企业预留,其他补助,0,改制费,用,用共计,改制费,用,用共计,：,：,其中,现金支,付,付：,企业预,留,留：,33公司人员安置方案（二）,提前内退人员企业预留经济补偿条件下改制费用一览表（万元）,已离、,退,退、返,工龄,30年,房贴：,其他：,详见公,司改制经,济补偿金,及预留费,用测算表,注：上,面,面测算,的,的费用,总额与,公司,改,改制经,济补偿,金,金及预,留,留费用,测算表,中的,总,总额有,小差异,，,，主要,是,是取整,造成,。,33公司人员安置方案（三）,33公,司,司员工,获,获得一,次,次性经,济,济,补偿金,的,的个人,所,所得税,问,问题,个人所,得,得税对33公,司,司改制,费,费用预,算,算没有,影,影响,个人所,得,得税对,部,部分员,工,工有影,响,响,个人所,得,得税的,计,计征参,见,见有关,法,法规，,但必须,对,对员工,说,说明,33公,司,司改制,资,资金来,源,源,土地出,让,让,三类资,产,产,净资产,改制资,金,金主要,来,来源于,土地出,让,让收入,，,，共计,：,：万元,万元现,金,金足以,承,承担现,金,金支付,的,的改制,费,费用，,其,其他改,制,制费用,可,可,预留在,净,净资产,中,中,33公司本部产权改革方案（一）,33公,司,司产权,改,改革股,份,份基数,的,的确定,股份基,数,数,其他费,用,用,经济补,偿,偿金,净资产,评估后,增,增值,经初步,测,测算：,33公,司,司股份,基,基数为,：,：万元,；,；,按照每,股,股一元,的,的价格,，,，共计,：,：万股,资产缩,水,水,33公司本部产权改革方案（二）,2004年7,月,月，33公司,原,原股东,，,，啊啊,和,和微微,，,，以哦,哦,哦万元,的价格,，,，将股,份,份转让,给,给33,公,公司，,新,新的股,权,权结构,如,如下：,本部产权改革方案（三）,产权改,革,革的目,标,标,本部产权改革方案（四）,实现产,权,权改革,的,的两种,方,方式,增资扩,股,股方式,产权转,让,让方式,管理团队投资,战略伙伴投资,国有净资产,投资,改制后,的,的,注册资,本,本1亿,元,元,战略投资伙伴,管理团队,前期,国有资,产,产,转让,保留,产权改革方案（五）,增资扩股方式（单位：万元、万股）,增资扩股前,增资扩股后,持股比例,持股额,注册资本,33公司,33公司,80,20,33公司,33公司,33公司,49,41,10,10000,股权转让方式（单位：万元、万股）,股权转让前,股权转让后,持股比例,持股额,注册资本,33公司,33公司,80,20,0,33公司,33公司,33公司,49,41,10,本部产权改革方案（五）,增资扩,股,股方式,与,与股权,转,转让方,式,式的比,较,较,在交易成本方面：增资扩股交易成本低，产权转让涉及,较高的场内交易中介费等,在实施程序方面：增资扩股程序较简单，而产权交易受,到众多法规政策约束，程序复杂,对改制后公司的支持程度方面：增资扩股容易支撑33公司,的经营；而产权交易的后果不利于支持这么大的产业,在信贷资质方面：增资扩股利于提升信贷资质；而产权转,让后的注册资本金减少则不利于提升资质,结论：,增,增资扩,股,股是优,先,先方式,本部产权改革方案（六）,选择战,略,略投资,伙,伙伴的,条,条件：,数量：12家；,产业：,具,具有产,业,业相关,度,度；,能力投,资,资：具,备,备强大,能,能力；,具有管,理,理和技,术,术优势,；,；,具有上,市,市公司,背,背景。,本部产权改革方案（七）,管理团,队,队及其,融,融资方,式,式简介,：,：,管理团,队,队,公司部分高管,公司技术骨干,公司部分员工,分期付,款,款,信托融,资,资,股权激,励,励,承债行,权,权,取得改,制,制后公,司,司的股,权,权,本部产权改革方案（八）,产权改,革,革中的,契,契税和,所,所得税,问,问题,关于企业改制重组若干契税政策的通知中规定：,无论是增资扩股还是股权转让，无论是外来战略投,资者还是管理团队，只要土地、房屋权属不发生转移，,就不会征收契税 ；,“有限责任公司整体改建为股份有限公司的，对改建,后的公司承受原企业土地、房屋权属，免征契税” 。,管理团队接受股票赠与、期股，或是以折扣、补贴等方式取得的股票，按照,国税发19989号文件关于个人认购股票等有价证券而从雇主取得折扣或补,贴收入有关征收个人所得税问题的通知的规定计算缴纳个人所得税。,分子公司重组改制方案,辅业：,主业,：,分子公司重组改制依据于战略,规划和七种模式,七种模式：,1、净资产改制；,2、债务重组模式；,3、有效资产改制；,4、外来投资改制；,5、清算；,6、资产置换模式；,7、资产重组模式。,分子公司改制模式简介（一）,净资产,改,改制模,式,式,净资产,股,股份化,（,（量化,）,）,改制前,经济补,偿,偿金和,其,其他费,用,用,改制后,法人股,（管理,团,团队）,优先股,（普通,员,员工）,改制后,的,的新公,司,司,分子公司改制模式简介（二）,债务重,组,组模式,债务打,包,包,形成净,资,资产,管理团,队,队,法人团,体,体,量化为,补,补偿金,等,等,改制前,员工,债转股,投资,改制后,的,的新公,司,司,改制后,分子公司改制模式简介（三）,有效资,产,产改制,模,模式,上级划,拨,拨,租赁或,债,债权,上级公,司,司部分,资,资产,形成改,制,制公司,有,有效资,产,产,法人团,体,体,管理团,队,队,量化为,补,补偿金,等,等,员工,投资,改制后,的,的新公,司,司,承租或,承,承债行,权,权，,并作为,投,投资,改制前,改制后,分子公司改制模式简介（四）,外来投,资,资改制,模,模式,改制公,司,司资产,量化资,产,产,出售,经济补,偿,偿金等,外来投,资,资者,员工,投资,改制后,的,的新公,司,司,投资,改制前,改制后,分子公司改制模式简介（五）,资产置,换,换改制,模,模式,上级公,司,司,部分优,良,良资产,改制公,司,司,资产置,换,换,形成净,资,资产,量化为,经,经济补,偿,偿金等,法人股,（管理,团,团队）,优先股,（普通,员,员工）,改制后,的,的新公,司,司,改制前,改制后,分子公司改制模式简介（六）,资产重,组,组改制,模,模式,上级公,司,司,优良资,产,产,优良资,产,产,外来投,资,资者,量化为,经,经济补,偿,偿金等,追加投,资,资,法人团,体,体,管理团,队,队借债,员工,改制,后,后的,新,新公,司,司,改制,前,前,改制,后,后,分子公司改制模式汇总,分子公司改制涉及的税务问题,有关,契,契税,参,参见,上,上文,有关,个,个人,所,所得,税,税按,照,照2000年3月,，,，国,家,家税,务,务总,局,局颁,发,发,关,关于,个,个人,取,取,得量,化,化资,产,产征,收,收个,人,人所,得,得税,问,问题,的,的通,知,知,规,规定,：,：,对职,工,工个,人,人以,股,股份,形,形式,取,取得,的,的仅,作,作为,分,分红,依,依据,，,，不,拥,拥有,所,所有,权,权的,企业,量,量化,资,资产,，,，不,征,征收,个,个人,所,所得,税,税；,对职,工,工个,人,人以,股,股份,形,形式,取,取得,的,的拥,有,有所,有,有权,的,的企,业,业量,化,化资,产,产，,暂,暂缓,征收,个,个人,所,所得,税,税；,待,待个,人,人将,股,股份,转,转让,时,时，,就,就其,转,转让,收,收入,额,额，,减,减除,个人,取,取得,该,该股,份,份时,实,实际,支,支付,的,的费,用,用支,出,出和,合,合理,转,转让,费,费用,后,后的,余,余额,，,，,按“,财,财产,转,转让,所,所得,”,”项,目,目计,征,征个,人,人所,得,得税,；,；,对职,工,工个,人,人以,股,股份,形,形式,取,取得,的,的企,业,业量,化,化资,产,产参,与,与企,业,业分,配,配而,获,获得,的股,息,息、,红,红利,，,，应,按,按“,利,利息,、,、股,息,息、,红,红利,”,”项,目,目征,收,收个,人,人所,得,得税,33公司改制资金与费用汇总,现有资产：万元,改制费用总计：1万元,其中现金支出： 8万元,企业预留： 万元,经初,步,步预,测,测，33,公,公司,改,改制,尚,尚无,资,资金,缺,缺口,。,。如,果,果在,进,进一,步,步测,算,算中,出现,资,资金,缺,缺口,，,，则,可,可以,通,通过,量,量化,资,资产,方,方式,，,，以,净,净资,产,产支,付,付。,因,因此,33,公,公司,的,的改,制,制资,金,金充,足,足，,具,具备,很,很好,的,的可,行,行性,。,。,改制实施方案,改制,前,前期,准,准备,阶,阶段,成立,改,改制,工,工作,领,领导,小,小组,内部,工,工作,公共,关,关系,战略,投,投资,者,者初,步,步接,洽,洽,政府,部,部门,上级,公,公司,客户,、,、供,应,应商,、,、银,行,行,政策,学,学习,与,与宣,传,传,清产,核,核资,员工,调,调查,制定,战,战略,规,规划,形成,改,改制,方,方案,改制实施方案,改制,实,实施,阶,阶段,批准,方,方案,方案,实,实施,职代,会,会,外部,公,公关,政府,部,部门,客户,、,、供,应,应商,、,、银,行,行,员工,身,身份,置,置换,产权,改,改革,分子,公,公司,改,改制,公证,工,工作,和,和治,安,安维,护,护,新成,立,立,改制实施方案,改制,成,成果,评,评估,阶,阶段,外部调查,内部,调,调查,客户,、,、供,应,应商,、,、银,行,行,政府,部,部门,员工,管理,团,团队,战略,投,投资,者,者,资料,收,收集,及,及整,理,理,评估,汇报,利用,“,“改,制,制”,机,机会,开,开展,公,公关,关,关系,活,活动,的,的构,想,想,公关,目,目的,：,：,为改,制,制后,的,的发,展,展创,造,造良,好,好的,外,外部,环,环境,公关,对,对象,国有,资,资产,管,管理,部,部门,33,公,公司,行业,代,代表,客户,、,、供,应,应商,、,、银,行,行,结束,语,语,树立,信,信心,转变,观,观念,大胆,创,创新,坚定,改,改革,重塑,辉,辉煌,