市场营销第二章个人信托业务

Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,Click to edit Master title style,*,咸宁学院,个人信托业务综述,1,生前信托,2,身后信托,3,第二章 个人信托业务,第一节 个人信托综述,一、个人信托的含义,二、个人信托的特点,三、个人信托的形式,一、个人信托的含义,个人信托：,以个人（自然人）为委托人而设立的信托。个人只要符合信托委托人的资格条件就可以设立信托。,11/27/2024,二、个人信托的特点,1,、目的多样,2,、受托人可以是法人，也可以是个人,3,、受托人承担的不仅仅是对信托财产的责任，有时也要承担对受益人的责任,4,、既有营业信托，也有非营业信托,11/27/2024,【,例,2,2】,判断：个人信托既有营业信托，也有非营业信托。（ ）,答案,:,应用举例,【,解析,】,个人信托的受托人可以是法人，也可以是个人。,【,例,2,1】,判断：个人信托的受托人只能是个人。（ ）,【,解析,】,个人信托既有营业信托，也有非营业信托。,答案,:,二、个人信托的特点,三、个人信托的形式,1,、财产处理信托业务：,是受托人接受个人的委托对信托财产进行管理、运用的一种信托业务。,2,、财产监护信托：,是受托人接受委托为无行为能力人的财产担负监护人或管理人的信托业务。,（一）按信托目的,财产监护信托与财产处理信托有明显区别，前者重在人而不在物，后者重在理财而不在人。,11/27/2024,二、个人信托的形式,3,、人寿保险信托业务。,这是指人寿保险的投保人，在生前以保险信托契约或遗嘱形式委托受托人代领保险金并交给受益人，或对保险金进行管理、运用，再定期支付给受益人的信托。,4,、特定赠与信托业务。,该信托以资助重度身心残废者生活上的稳定为目的，以残废者为受益人，由委托人将金钱和有价证券等委托给信托投资公司，进行长期、安全的管理和运用，并根据受益人生活和医疗上的需要，定期以现金支付给受益人。,（一）按信托目的,11/27/2024,（二）按个人生存期,二、个人信托的形式,生前信托,是指委托人与受托人签订信托契约，委托受托人办理委托人在世时的各项事务。生前信托的契约在委托人在世时即开始生效。,身后信托,是指委托人委托受托人办理委托人去世后各项事务的信托业务。身后信托是个人信托特有的业务。,第二节 生前信托,一、生前信托及其意义,二、生前信托的信托契约,一、生前信托及其意义,（一）含义,生前信托,是指委托人与受托人签订信托契约，委托受托人办理委托人在世时的各项事务。,签订信托契约，自愿达成,在世时就生效，可延续至去世以后,受益人可为自己，也可为他人,一,、,、,生,生,前,前,信,信,托,托,及,及,其,其,意,意,义,义,（,二,二,）,）,目,目,的,的,管,理,理,财,财,产,产,处,理,理,财,财,产,产,保,全,全,财,财,产,产,增,值,值,财,财,产,产,（,三,三,）,）,意,意,义,义,减,轻,轻,委,委,托,托,人,人,负,负,担,担,提,高,高,财,财,产,产,收,收,益,益,促,进,进,国,国,民,民,经,经,济,济,发,发,展,展,（,一,一,）,）,信,信,托,托,当,当,事,事,人,人,委,托,托,人,人,：,：,信,托,托,财,财,产,产,的,的,合,合,法,法,拥,拥,有,有,者,者,受,托,托,人,人,：,：,信,托,托,期,期,间,间,信,信,托,托,财,财,产,产,法,法,律,律,上,上,的,的,名,名,义,义,所,所,有,有,人,人,（,（,权,限,限,）,受,益,益,人,人,：,：,信,托,托,收,收,益,益,的,的,享,享,用,用,者,者,（,（,权,限,限,）,二,、,、,生,生,前,前,信,信,托,托,的,的,信,信,托,托,契,契,约,约,（,二,二,）,）,信,信,托,托,目,目,的,的,应不违反法,律,律，不违反,民,民族习惯和,公,公共道德,为受益人所,接,接受,在受托人力,所,所能及的范,围,围内,二、生前信,托,托的信托契,约,约,（三）信托,财,财产,信托契约中,要,要对信托财,产,产进行详细,的,的规定,性质、品种,、,、数量、质,量,量等,转移方式、,时,时间（以明,确,确受托人职,责,责）,二、生前信,托,托的信托契,约,约,（四）信托,期,期限,可以是一个,准,准确得时间,区,区段；,也可以信托,目,目的是否实,现,现为依据。,二、生前信,托,托的信托契,约,约,（五）信托,报,报酬,在营业性信,托,托中，信托,契,契约应明确,受,受益人的报,酬,酬，包括计,取,取报酬的标,准,准、方法、,金,金额、支付,时,时间和方式,等,等。,二、生前信,托,托的信托契,约,约,（六）委托,人,人的保留条,款,款,可保留对合,同,同契约的撤,销,销权利；,保留改变受,益,益人的权利,；,；,处理信托期,间,间出现的意,外,外变故。,二、生前信,托,托的信托契,约,约,第三节,身,身后信托,一、身后信,托,托及其类型,二、执行遗,嘱,嘱信托,三、管理遗,产,产信托,四、监护信,托,托,五、人寿保,险,险信托,（一）含义,身后信托是,委,委托人委托,受,受托人办理,委,委托人去世,后,后各项事务,的,的信托业务,。,。,一、身后信,托,托及其类型,（二）确定,形,形式,个人遗嘱,信托契约,法院裁决命,令,令书,一、身后信,托,托及其类型,（三）类型,执行遗嘱信,托,托,管理遗产信,托,托,监护信托,人寿保险信,托,托,二、执行遗,嘱,嘱信托,（一）含义,执行遗嘱信,托,托指由受托,人,人作为遗嘱,执,执行人，按,照,照遗嘱人的,遗,遗嘱，处理,有,有关事项并,负,负责分配遗,产,产的信托业,务,务。,二、执行遗,嘱,嘱信托,遗嘱执行人,一,一般由遗嘱,人,人指定，其,主,主要职责就,是,是负责清偿,遗,遗嘱人遗留,的,的债务，收,取,取应有的债,权,权，分割遗,产,产，并向有,关,关人士和机,构,构交付遗赠,物,物等。若遗,嘱,嘱人没有指,定,定，则可以,由,由法院指定,。,。,遗嘱执行人,可,可以由遗嘱,人,人的亲朋好,友,友承担，或,由,由信托机构,担,担任。,二、执行遗,嘱,嘱信托,（二）遗嘱,及,及其内容,遗嘱是遗嘱,人,人表达身后,意,意愿的一种,方,方式。从法,律,律立场看，,它,它是遗嘱人,按,按照法律规,定,定的方式处,理,理遗产或其,他,他事务，并,于,于遗嘱人死,亡,亡时发生效,力,力的法律行,为,为。,遗嘱是受托,人,人办理执行,遗,遗嘱信托的,主,主要依据，,遗,遗嘱中对受,托,托人的具体,职,职责有详细,规,规定，受托,人,人要依据遗,嘱,嘱办理业务,。,。,二、执行遗,嘱,嘱信托,遗嘱的基本,内,内容：,申明本份遗,嘱,嘱的合法性,和,和有效性；,指定受托人,；,；,指定受益人,；,；,特殊条款和,附,附录。,二、执行遗,嘱,嘱信托,（三）执行,遗,遗嘱信托的,程,程序（,6,步骤）,1,、确定执行,遗,遗嘱信托,2,、清理遗产,进,进行估价,清理： 清,理,理遗嘱人的,财,财产,清理遗嘱人,的,的债权,估价：对遗,嘱,嘱人的财产,估,估价,3,、编制财产,目,目录,4,、安排预算,支,支出,5,、支付税款,，,，清偿债务,6,、交付遗赠,，,，分割遗产,三、管理遗,产,产信托,（一）含义,管理遗产信,托,托是指信托,机,机构作为受,托,托人对遗嘱,人,人的遗产进,行,行管理的信,托,托业务。,原因：,遗产的继承,未,未定时。,遗产的“继,承,承未定”是,指,指设立尚未,确,确定合法的,继,继承人的情,况,况。,虽然继承已,定,定，但继承,人,人某方面原,因,因。,遗产的继承,已,已定是指根,据,据遗嘱或法,院,院规定，遗,产,产已确定合,法,法的继承人,。,。,三、管理遗,产,产信托,（二）管理,遗,遗产信托的,设,设立,管理遗产信,托,托的设立可分为两种情况：,一是在遗产,继,继承未定时，管理遗产,信,信托通常是,由,由法院或遗,嘱,嘱人的亲属,提,提出要求，,信,信托机构受,托,托对遗产进,行,行管理；,二是在遗产,“,“继承已定,”,”时，管理遗产,信,信托的设立,常,常常是由遗,产,产继承人提,出,出申请，信,托,托机构接受,继,继承人的申,请,请，设立管,理,理遗产信托,。,。,三、管理遗,产,产信托,（三）管理,遗,遗产信托的,内,内容,1,、继承未定,时,时，管理遗,产,产信托的主,要,要内容是：,（,1,）清理遗产,，,，编制财产,目,目录,（,2,）公告继承,人,人,（,3,）公告债权,人,人和被遗赠,人,人,（,4,）偿还债务,，,，交付遗赠,物,物,（,5,）移交遗产,三、管理遗,产,产信托,（三）管理,遗,遗产信托的,内,内容,2,、继承已定,时,时，管理遗,产,产信托的主,要,要内容是：,（,1,）妥善管理,遗,遗产,（,2,）到期交还,遗,遗产，结束,信,信托,台湾的林老,先,先生年过七,旬,旬，生活富,足,足，拥有一,套,套豪宅，一,儿,儿一女也早,已,已成家立业,，,，美中不足,的,的是他的太,太,太在两年前,去,去世了。为,了,了老年生活,不,不会孤独，,林,林老先生娶,了,了一位,40,岁出头的年,轻,轻太太。但,老,老先生知道,终,终有一日自,己,己会比太太,先,先走一步，,非,非常担心自,己,己死后儿子,不,不愿继续照,顾,顾后母，也,怕,怕太太还太,年,年轻，将来,带,带着豪宅改,嫁,嫁，不照顾,自,自己与前妻,所,所生的子女,。,。林老先生,咨,咨询了自己,的,的会计师，,会,会计师建议,他,他成立一个,遗,遗嘱信托，,将,将房子交付,信,信托，由信,托,托机构担任,受,受托人，儿,子,子为受益人,，,，同时在信,托,托契约中注,明,明，如果太,太,太没有改嫁,，,，太太拥有,豪,豪宅的使用,权,权一直到去,世,世。这样一,来,来，林老先,生,生的烦恼解,决,决了，既可,以,以尽到照顾,妻,妻子的责任,，,，也可以让,儿,儿子拥有财,产,产。,【,案例一,】,案例简介：,三、管理遗,产,产信托,这种信托属,于,于遗嘱信托,中,中的遗产管,理,理信托，该,信,信托的目的,重,重在管理遗,产,产。如果夫,妻,妻、子女之,间,间的财产分,配,配问题十分,复,复杂，通过,信,信托可以避,免,免因争夺家,产,产造成的家,庭,庭不和。委,托,托人通过设,立,立遗嘱信托,，,，使其太太,拥,拥有豪宅的,使,使用权，同,时,时将不动产,的,的继承权交,给,给子女，这,样,样既可以照,顾,顾到双方，,又,又可以确保,祖,祖产不会流,落,落到他人之,手,手。此外，,在,在妥善管理,遗,遗产的同时,，,，又可以避,免,免因为豪宅,先,先由太太继,承,承，日后再,由,由儿子继承,而,而多交的遗,产,产税。,【,案例一,】,案例简析：,三、管理遗,产,产信托,三、管理遗,产,产信托,管理遗产信,托,托与执行遗,嘱,嘱信托间的,关,关系：二者,之,之间有着密,切,切的关系。,许多情况下,，,，信托机构,常,常常先作为,遗,遗嘱执行人,办,办理执行遗,嘱,嘱信托，随,后,后又作为受,托,托人去管理,遗,遗产。所以,，,，管理遗产,可,可以看作是,执,执行遗嘱的,延,延续和补充,。,四、监护信,托,托,（一）含义,监护信托指,利,利用信托方,式,式，由信托,机,机构对某类,人,人的人身财,产,产及其他权,益,益进行监督,和,和保护的行,为,为。,特点：受托人对人,的,的责任重于,对,对物的责任,。,。,意义：有利于减轻,人,人们的生活,压,压力和社会,负,负担；完善,社,社会保障体,系,系；提高社,会,会文明程度,。,。,应用举例,【,解析,】,监护信托的,受,受托人对人,的,的责任重于,对,对物的责任,。,。,【,例,2,3】,判断：监护,信,信托的受托,人,人对物的责,任,任重于对人,的,的责任。,（,（ ）,答案,:,四、监护信,托,托,四、监护信,托,托,（二）类型,根据被监护,人,人的不同划,分,分,未成年人监,护,护信托,禁治产人监,护,护信托,四、监护信,托,托,（三）未成,年,年人监护信,托,托,1,、含义：由信托机构,充,充当监护人,对,对未成年人,实,实施监护的,信,信托业务。,未成年人指,按,按法律规定,不,不足法定年,龄,龄而无民事,行,行为能力的,人,人。,2,、 对未成,年,年人的监护,分,分两种情况,：,：,其父母对其,实,实施监护；,其父母去世,或,或丧失监护,能,能力的，由,其,其他人对其,实,实施监护。,四、监护信,托,托,（三）未成,年,年人监护信,托,托,3,、设立原因,：,：,一是未成年,人,人的父母双,亡,亡，遗嘱中,指,指定信托机,构,构为监护人,；,；或没留下,遗,遗嘱，但其,亲,亲属不愿或,没,没能力承担,监,监护人的职,责,责。,二是未成年,人,人的父母健,在,在，但由于,种,种种原因无,法,法亲自承担,监,监护人的职,责,责，于是委,托,托信托机构,充,充当监护人,。,。,四、监护信,托,托,（三）未成,年,年人监护信,托,托,4,、确立形式,：,：,一是遗嘱,二是法院裁,决,决命令书,三是信托契,约,约,四、监护信,托,托,（三）未成,年,年人监护信,托,托,5,、对未成年,人,人的监护职,责,责：,一是承担未,成,成年人的养,育,育责任；,行使父母应,尽,尽的权利和,义,义务；,提供生活费,和,和教育费用,；,；,保护未成年,人,人健康成长,。,。,二是对未成,年,年人的财产,进,进行管理（,首,首先保证安,全,全性）,四、监护信,托,托,（四）禁治,产,产人监护信,托,托,1,、含义：由信托机构,充,充当监护人,对,对禁治产人,实,实施监护的,信,信托业务。,禁治产人指法律上规,定,定的丧失了,独,独立掌握和,处,处理自己财,产,产的能力的,人,人。,禁治产人的,监,监护人可为：禁治,产,产人的配偶,、,、父母、成,年,年子女、直,系,系亲属或与,其,其关系密切,的,的其他亲属,朋,朋友。,四、监护信,托,托,2,、设立原因,：,：,一是禁治产,人,人的父母或,亲,亲属亡故，,遗,遗嘱中指定,信,信托机构为,监,监护人；或,没,没留下遗嘱,，,，监护人无,法,法确立，由,法,法院指定。,二是原监护,人,人（配偶，,父,父母等）因,故,故无法亲自,承,承担监护人,的,的职责，于,是,是委托信托,机,机构充当监,护,护人。,（四）禁治,产,产人监护信,托,托,四、监护信,托,托,3,、确立形式,：,：,一是遗嘱,二是法院裁,决,决命令书,三是信托契,约,约,（四）禁治,产,产人监护信,托,托,四、监护信,托,托,4,、对禁治产,人,人的监护职,责,责：,一是主要是,对,对禁治产人,的,的财产进行,管,管理（首先,保,保证安全性,）,） 。,（四）禁治,产,产人监护信,托,托,（一）含义,由人寿保险,的,的投保人作,为,为委托人，,信,信托机构作,为,为受托人，,保,保险受益人,作,作为信托受,益,益人的信托,业,业务。,特点：,是在委托人,办,办理人寿保,险,险业务基础,上,上开办的一,种,种信托业务,；,；,确立形式为,遗,遗嘱或信托,契,契约；,信托财产为,保,保险单，属,于,于金钱债权,信,信托承人的,情,情况。,五、人寿保,险,险信托,（二）基本,内,内容,委托人以遗,嘱,嘱或信托契,约,约的形式同,信,信托机构约,定,定，委托人,将,将保险单交,给,给信托机构,保,保管，由信,托,托机构负责,向,向保险公司,领,领取保险金,，,，并将保险,金,金交付给保,险,险受益人。,同,同时，信托,机,机构还可以,代,代投保人向,保,保险公司交,付,付保险费，,并,并在领取保,险,险金以后代,为,为管理和运,用,用，获得收,益,益，最后将,保,保险金连同,收,收益一起交,付,付给保险受,益,益人。由于,信,信托机构办,理,理此项业务,时,时，从委托,人,人处得到的,信,信托财产是,保,保险单据，,因,因此，此项,业,业务属于信,托,托机构办理,的,的金钱债权,信,信托。,五、,人,人寿,保,保险,信,信托,五、,人,人寿,保,保险,信,信托,意义,：,：,一方,面,面可,以,以代,投,投保,人,人按,时,时缴,纳,纳保,险,险费,，,，防,止,止保,险,险中,断,断，,为,为投,保,保人,提,提供,了,了便,利,利；,另一,方,方面,，,，由,信,信托,机,机构,领,领取,保,保险,金,金，,并,并代,为,为经,营,营管,理,理，,可,可以,解,解决,保,保险,受,受益,人,人由,于,于本,身,身条,件,件限,制,制，,在,在领,取,取保,险,险金,和,和管,理,理保,险,险金,方,方面,存,存在,的,的困,难,难，,更,更好,地,地保,障,障受,益,益人,的,的利,益,益。,（三,）,）种,类,类,根据,信,信托,机,机构,在,在人,寿,寿保,险,险信,托,托中,的,的作,用,用的,不,不同,划,划分,：,：,五、,人,人寿,保,保险,信,信托,被动,人,人寿,保,保险,信,信托,不代,付,付保,费,费人,寿,寿保,险,险信,托,托,代付,保,保费,人,人寿,保,保险,信,信托,累积,人,人寿,保,保险,1,、被,动,动人,寿,寿保,险,险信,托,托,这种,形,形式,的,的人,寿,寿保,险,险信,托,托是,指,指信,托,托机,构,构从,投,投保,人,人处,得,得到,保,保险,单,单据,，,，在,保,保险,期,期内,代,代为,保,保管,，,，当,被,被保,险,险人,出,出现,意,意外,时,时，,由,由信,托,托机,构,构向,保,保险,公,公司,索,索赔,，,，并,从,从保,险,险公,司,司领,取,取保,险,险金,，,，然,后,后将,保,保险,金,金支,付,付给,保,保险,受,受益,人,人。,五、,人,人寿,保,保险,信,信托,2,、不,代,代付,保,保费,人,人寿,保,保险,信,信托,指由,信,信托,机,机构,负,负责,保,保管,保,保险,单,单，,领,领取,保,保险,金,金，,并,并且,管,管理,运,运用,保,保险,金,金，,将,将运,用,用保,险,险金,获,获得,的,的收,益,益交,付,付给,受,受益,人,人，,信,信托,结,结束,时,时，,再,再将,保,保险,金,金交,付,付给,受,受益,人,人。,五、,人,人寿,保,保险,信,信托,3,、代,付,付保,费,费人,寿,寿保,险,险信,托,托,指委,托,托人,不,不仅,将,将保,险,险单,交,交给,信,信托,机,机构,保,保管,，,，并,且,且同,时,时向,信,信托,机,机构,交,交付,一,一定,的,的财,产,产，,由,由信,托,托机,构,构管,理,理运,用,用，,用,用管,理,理运,用,用所,获,获得,的,的收,益,益支,付,付保,险,险费,，,，信,托,托机,构,构领,取,取保,险,险金,后,后，,将,将保,险,险金,连,连同,原,原来,的,的资,金,金一,起,起管,理,理运,用,用，,将,将收,益,益支,付,付给,受,受益,人,人。,信,信托,期,期满,时,时，,信,信托,机,机构,将,将保,险,险金,本,本金,连,连同,原,原来,的,的资,金,金一,同,同交,付,付给,受,受益,人,人。,五、,人,人寿,保,保险,信,信托,4,、累,积,积人,寿,寿保,险,险信,托,托,指委,托,托人,在,在向,信,信托,机,机构,转,转交,保,保险,单,单的,同,同时,，,，还,向,向信,托,托机,构,构转,移,移一,定,定的,财,财产,，,，其,中,中除,去,去交,纳,纳保,险,险费,外,外，,其,其余,部,部分,由,由信,托,托机,构,构管,理,理运,用,用。,信,信托,机,机构,领,领取,保,保险,金,金后,连,连同,这,这部,分,分资,金,金共,同,同管,理,理运,用,用，,将,将收,益,益交,付,付给,受,受益,人,人。,信,信托,期,期满,，,，信,托,托机,构,构将,全,全部,资,资金,交,交付,给,给受,益,益人,。,。,五、,人,人寿,保,保险,信,信托,高先,生,生常,年,年在,全,全国,各,各地,跑,跑生,意,意，,担,担心,天,天有,不,不测,风,风云,，,，于,是,是购,买,买了,100,万元,的,的人,寿,寿保,险,险，,指,指定,他,他,6,岁的,儿,儿子,为,为保,险,险受,益,益人,，,，这,样,样就,可,可以,确,确保,万,万一,哪,哪天,自,自己,发,发生,不,不幸,，,，孩,子,子的,生,生活,、,、教,育,育费,用,用可,以,以得,到,到保,障,障。,但,但是,高,高先,生,生担,心,心他,身,身故,后,后孩,子,子太,小,小不,懂,懂得,如,如何,管,管理,这,这一,大,大笔,资,资金,，,，又,害,害怕,这,这笔,理,理赔,金,金被,孩,孩子,得,得监,护,护人,恶,恶意,侵,侵占,。,。于,是,是在,有,有关,专,专家,得,得指,点,点下,，,，高,先,先生,委,委托,信,信托,公,公司,设,设立,了,了人,寿,寿保,险,险信,托,托，,他,他的,儿,儿子,为,为受,益,益人,，,，指,示,示保,险,险公,司,司将,理,理赔,金,金汇,入,入受,益,益人,的,的信,托,托账,户,户，,由,由信,托,托公,司,司按,信,信托,契,契约,内,内容,运,运用,、,、分,配,配给,受,受益,人,人。,分,分配,实,实际,及,及金,额,额条,件,件可,设,设定,如,如下,：,：受,益,益人,未,未满,12,岁前,（,（就,读,读小,学,学期,间,间）,每,每年,领,领取,1,万元,，,，,12,岁至,18,岁（,中,中学,期,期间,）,）每,年,年领,取,取,1.5,万元,，,，,18,岁至,24,岁每,年,年领,取,取,2.5,万元,。,。信,托,托期,满,满，,信,信托,财,财产,全,全部,返,返还,受,受益,人,人。,【,案,例,例,二,二,】,案,例,例,简,简,介,介,：,：,五,、,、,人,人,寿,寿,保,保,险,险,信,信,托,托,目,前,前,保,保,险,险,的,的,观,观,念,念,已,已,逐,逐,渐,渐,普,普,及,及,，,，,为,为,大,大,家,家,所,所,接,接,受,受,，,，,但,但,在,在,风,风,险,险,重,重,视,视,程,程,度,度,不,不,断,断,加,加,强,强,的,的,同,同,时,时,，,，,人,人,们,们,往,往,往,往,忽,忽,略,略,了,了,一,一,点,点,，,，,那,那,就,就,是,是,参,参,加,加,保,保,险,险,虽,虽,然,然,可,可,以,以,规,规,避,避,、,、,分,分,散,散,保,保,险,险,事,事,故,故,发,发,生,生,的,的,客,客,观,观,风,风,险,险,，,，,但,但,是,是,却,却,无,无,法,法,避,避,免,免,因,因,人,人,为,为,因,因,素,素,而,而,造,造,成,成,的,的,受,受,益,益,人,人,不,不,能,能,真,真,正,正,享,享,有,有,保,保,险,险,金,金,利,利,益,益,的,的,风,风,险,险,。,。,在,在,出,出,现,现,以,以,下,下,几,几,种,种,情,情,况,况,时,时,，,，,采,采,用,用,人,人,寿,寿,保,保,险,险,与,与,信,信,托,托,相,相,结,结,合,合,的,的,方,方,式,式,，,，,具,具,有,有,很,很,强,强,的,的,适,适,用,用,性,性,：,：,第,一,一,、,、,如,如,果,果,受,受,益,益,人,人,是,是,未,未,成,成,年,年,人,人,、,、,心,心,智,智,障,障,碍,碍,者,者,，,，,或,或,是,是,浪,浪,费,费,成,成,习,习,惯,惯,的,的,人,人,时,时,，,，,就,就,会,会,出,出,现,现,无,无,法,法,妥,妥,善,善,管,管,理,理,、,、,支,支,配,配,保,保,险,险,金,金,，,，,或,或,者,者,挥,挥,霍,霍,掉,掉,保,保,险,险,金,金,的,的,情,情,况,况,，,，,不,不,能,能,达,达,到,到,投,投,保,保,人,人,的,的,投,投,保,保,意,意,愿,愿,。,。,投,投,保,保,人,人,如,如,果,果,将,将,寿,寿,险,险,的,的,保,保,险,险,金,金,成,成,立,立,信,信,托,托,，,，,并,并,于,于,信,信,托,托,中,中,限,限,定,定,受,受,益,益,人,人,仅,仅,能,能,将,将,信,信,托,托,财,财,产,产,用,用,于,于,教,教,育,育,费,费,、,、,生,生,活,活,费,费,、,、,医,医,疗,疗,费,费,等,等,支,支,出,出,，,，,将,将,可,可,避,避,免,免,保,保,险,险,金,金,遭,遭,他,他,人,人,不,不,当,当,使,使,用,用,，,，,并,并,使,使,受,受,益,益,人,人,最,最,大,大,程,程,度,度,地,地,享,享,受,受,到,到,保,保,险,险,金,金,的,的,利,利,益,益,。,。,【,案,例,例,二,二,】,案,例,例,简,简,析,析,：,：,五,、,、,人,人,寿,寿,保,保,险,险,信,信,托,托,第,二,二,、,、,在,在,保,保,险,险,金,金,额,额,较,较,大,大,的,的,情,情,况,况,下,下,，,，,投,投,保,保,人,人,可,可,以,以,通,通,过,过,人,人,寿,寿,保,保,险,险,信,信,托,托,，,，,依,依,照,照,自,自,己,己,的,的,规,规,划,划,，,，,把,把,保,保,险,险,金,金,分,分,配,配,给,给,各,各,个,个,受,受,益,益,人,人,或,或,是,是,其,其,下,下,一,一,代,代,子,子,孙,孙,，,，,既,既,可,可,避,避,免,免,多,多,个,个,受,受,益,益,人,人,之,之,间,间,因,因,利,利,益,益,冲,冲,突,突,而,而,发,发,生,生,纠,纠,纷,纷,，,，,同,同,时,时,也,也,可,可,以,以,确,确,保,保,各,各,个,个,受,受,益,益,人,人,都,都,可,可,以,以,享,享,受,受,到,到,信,信,托,托,财,财,产,产,的,的,利,利,益,益,。,。,第,三,三,、,、,信,信,托,托,具,具,有,有,保,保,护,护,受,受,托,托,财,财,产,产,不,不,受,受,委,委,托,托,者,者,破,破,产,产,风,风,险,险,影,影,响,响,的,的,功,功,能,能,。,。,因,因,此,此,，,，,当,当,身,身,为,为,企,企,业,业,经,经,营,营,者,者,的,的,投,投,保,保,人,人,面,面,临,临,巨,巨,额,额,债,债,务,务,风,风,险,险,时,时,，,，,基,基,于,于,信,信,托,托,财,财,产,产,的,的,独,独,立,立,性,性,，,，,投,投,保,保,人,人,的,的,债,债,权,权,人,人,无,无,权,权,对,对,人,人,寿,寿,保,保,险,险,信,信,托,托,财,财,产,产,强,强,制,制,执,执,行,行,，,，,从,从,而,而,确,确,保,保,受,受,益,益,人,人,应,应,享,享,有,有,的,的,权,权,益,益,不,不,受,受,影,影,响,响,。,。,【,案,例,例,二,二,】,案,例,例,简,简,析,析,：,：,五,、,、,人,人,寿,寿,保,保,险,险,信,信,托,托,陈,小,小,姐,姐,是,是,一,一,位,位,单,单,身,身,母,母,亲,亲,，,，,独,独,立,立,抚,抚,养,养,五,五,岁,岁,的,的,女,女,儿,儿,。,。,她,她,除,除,了,了,承,承,担,担,沉,沉,重,重,的,的,生,生,活,活,及,及,经,经,济,济,压,压,力,力,之,之,外,外,，,，,还,还,承,承,受,受,着,着,沉,沉,重,重,的,的,心,心,理,理,压,压,力,力,：,：,一,一,旦,旦,自,自,己,己,出,出,现,现,什,什,么,么,以,以,外,外,事,事,故,故,，,，,母,母,女,女,俩,俩,未,未,来,来,的,的,生,生,活,活,问,问,题,题,应,应,该,该,如,如,何,何,处,处,理,理,？,？,小,小,女,女,儿,儿,无,无,法,法,管,管,理,理,财,财,产,产,，,，,自,自,己,己,又,又,找,找,不,不,到,到,有,有,时,时,间,间,、,、,有,有,意,意,愿,愿,、,、,有,有,能,能,力,力,且,且,值,值,得,得,信,信,赖,赖,的,的,亲,亲,友,友,协,协,助,助,。,。,其,其,实,实,还,还,有,有,许,许,多,多,单,单,亲,亲,父,父,母,母,都,都,有,有,这,这,样,样,的,的,心,心,理,理,负,负,担,担,，,，,解,解,决,决,这,这,样,样,的,的,问,问,题,题,，,，,可,可,以,以,通,通,过,过,以,以,下,下,几,几,个,个,信,信,托,托,规,规,划,划,方,方,案,案,：,：,【,案例三,】,案例简,介,介：,个人信,托,托综合,案,案例,1,、人寿,保,保险信,托,托。人,寿,寿保险,信,信托是,在,在保险,业,业务基,础,础上进,行,行的一,种,种信托,业,业务，,是,是保险,和,和信托,的,的结合,。,。人寿,保,保险的,投,投保人,可,可以以,保,保险信,托,托契约,委,委托信,托,托机构,代,代领保,险,险金交,给,给受益,人,人，或,对,对保险,金,金进行,管,管理、,运,运用，,再,再定期,支,支付给,受,受益人,。,。陈小,姐,姐可将,已,已投保,以,以女儿,为,为受益,人,人的人,寿,寿保险,通,通过信,托,托机构,办,办理人,寿,寿保险,信,信托。,如,如果陈,小,小姐在,约,约定契,约,约期间,（,（例如,女,女儿满,25,岁）内,身,身故，,则,则保险,金,金将直,接,接拨入,信,信托公,司,司的信,托,托专户,，,，由信,托,托公司,依,依约定,方,方式管,理,理并定,期,期向女,儿,儿给付,生,生活、,教,教育费,用,用等，,直,直到其,女,女儿长,大,大、契,约,约终止,时,时，再,将,将剩余,财,财产一,次,次全部,返,返还给,其,其女儿,。,。,【,案例三,】,案例简,介,介：,个人信,托,托综合,案,案例,2,、遗嘱,信,信托。,陈,陈小姐,可,可以实,现,现规划,遗,遗嘱，,写,写明如,果,果自己,身,身故时,女,女儿未,满,满,25,岁，则,须,须将某,部,部分遗,产,产交付,指,指定的,信,信托机,构,构成立,信,信托以,保,保护女,儿,儿的权,益,益，并,列,列明重,要,要的信,托,托事项,，,，依据,法,法律规,定,定的遗,嘱,嘱订立,方,方式成,立,立遗嘱,。,。,3,、子女,教,教育及,创,创业信,托,托。陈,小,小姐可,以,以以自,己,己为委,托,托人，,以,以女儿,为,为受益,人,人，成,立,立子女,教,教育及,创,创业信,托,托。陈,小,小姐可,依,依据自,己,己的意,愿,愿及财,产,产状况,与,与信托,公,公司协,议,议信托,财,财产的,管,管理运,用,用及未,来,来信托,期,期间给,付,付方式,。,。在信,托,托财产,管,管理方,面,面，原,则,则上是,以,以保守,稳,稳健为,宜,宜，可,以,以适当,地,地运用,保,保险工,具,具兼顾,保,保障效,果,果。在,信,信托期,间,间给付,方,方面，,则,则可约,定,定给付,生,生活费,、,、教育,费,费、医,疗,疗费、,奖,奖学金,、,、工作,奖,奖励金,、,、结婚,金,金、购,屋,屋金等,，,，利用,条,条件式,给,给付引,导,导子女,努,努力念,书,书和工,作,作，甚,至,至还可,通过保,留,留变更,受,受益人,的,的方式,，,，兼顾,自,自己的,退,退休赡,养,养等目,的,的。,【,案例三,】,案例简,介,介：,个人信,托,托综合,案,案例,在这个,个,个人信,托,托综合,案,案例中,共,共涉及,三,三种信,托,托规划,方,方案：,人,人寿保,险,险信托,、,、遗嘱,信,信托和,财,财产处,理,理信托,。,。这些,规,规划方,案,案都是,利,利用信,托,托机制,预,预先做,好,好安排,，,，当意,外,外或特,殊,殊情况,发,发生时,，,，由受,托,托人依,信,信托契,约,约来协,助,助管理,财,财产，,并,并提供,生,生活经,济,济来源,。,。,【,案例三,】,案例简,析,析：,个人信,托,托综合,案,案例,人寿保,险,险的目,的,的在于,被,被保险,人,人遗属,（,（家属,）,）可以,在,在将来,得,得到生,活,活赡养,费,费，但,有,有的遗,属,属（家,属,属）缺,乏,乏独立,经,经营管,理,理保险,赔,赔偿金,的,的能力,，,，而保,险,险公司,的,的职责,只,只是交,付,付赔款,，,，对于,赔,赔款以,后,后的善,后,后事宜,，,，保险,公,公司不,负,负责任,。,。通过,人,人寿保,险,险信托,，,，则弥,补,补了保,险,险业务,的,的不足,，,，使被,保,保险人,对,对遗属,日,日后的,生,生活更,加,加放心,。,。同时,这,这一方,案,案还有,一,一个好,处,处，就,是,是成本,最,最低，,如,如果被,保,保险人,在,在约定,期,期间内,均,均未发,生,生保险,事,事故，,那,那么他,仅,仅支付,了,了一定,的,的信托,报,报酬，,就,就为保,险,险多加,了,了一层,保,保障。,【,案例三,】,案例简,析,析：,个人信,托,托综合,案,案例,遗嘱信,托,托解决,了,了委托,人,人去世,后,后未成,年,年子女,的,的生活,赡,赡养费,的,的问题,，,，避免,因,因未成,年,年子女,缺,缺乏财,产,产管理,能,能力而,造,造成的,财,财产损,失,失。,财产处,理,理信托,起,起到了,保,保护财,产,产的作,用,用，不,必,必担心,未,未成年,子,子女的,财,财产管,理,理及经,济,济问题,，,，避免,因,因其不,当,当挥霍,财,财产而,造,造成的,财,财产损,失,失，鼓,励,励子女,努,努力学,习,习工作,；,；同时,，,，委托,人,人具有,控,控制权,，,，必要,时,时可兼,顾,顾自己,的,的退休,赡,赡养等,。,。,【,案例三,】,案例简,析,析：,个人信,托,托综合,案,案例,谢谢大,家,家,9,、静,夜,夜四,无,无邻,，,，荒,居,居旧,业,业贫,。,。12,月,月-2212,月,月-22,Saturday,December31,2022,10,、,雨,雨,中,中,黄,黄,叶,叶,树,树,，,，,灯,灯,下,下,白,白,头,头,人,人,。,。,。,。08:24:3708:24:3708:24,12/31/20228:24:37AM,11,、以我独,沈,沈久，愧,君,君相见频,。,。12月-2208:24:3708:24,Dec-2231-Dec-22,12,、故人,江,江海别,，,，几度,隔,隔山川,。,。08:24:3708:24:3708:24,Saturday,December31, 2022,13,、乍见翻疑,梦,梦，相悲各,问,问年。12月-2212月-2208:24:3708:24:37,December 31, 2022,14,、他,乡,乡生,白,白发,，,，旧,国,国见,青,青山,。,。31,十,十,二,二月20228:24:37,上,上午08:24:3712,月,月-22,15,、,比,比,不,不,了,了,得,得,就,就,不,不,比,比,，,，,得,得,不,不,到,到,的,的,就,就,不,不,要,要,。,。,。,。十二月228:24 上,午,午12月-2208:24,December31,2022,16,、行动,出,出成果,，,，工作,出,出财富,。,。2022/12/31 8:24:3708:24:37,31December2022,17,、做,前,前，,能,能够,环,环视,四,四周,；,；做,时,时，,你,你只,能,能或,者,者最,好,好沿,着,着以,脚,脚为,起,起点,的,的射,线,线向,前,前。,。,。8:24:37,上,上午8:24,上,上,午,午08:24:3712,月,月-22,9,、,没,没,有,有,失,失,败,败,，,，,只,只,有,有,暂,暂,时,时,停,停,止,止,成,成,功,功,！,！,。,。12,月,月-2212,月,月-22,Saturday,December31,2022,10,、很多事情,努,努力了未必,有,有结果，但,是,是不努力却,什,什么改变也,没,没有。08:24:3808:24:3808:24,12/31/20228:24:38 AM,11,、成,功,功就,是,是日,复,复一,日,日那,一,一点,点,点小,小,小努,力,力的,积,积累,。,。12,月,月-2208:24:3808:24,Dec-2231-Dec-22,12,、世间,成,成事，,不,不求其,绝,绝对圆,满,满，留,一,一份不,足,足，可,得,得无限,完,完美。,。,。08:24:3808:24:3808:24,Saturday,December31, 2022,13,、不知香积,寺,寺，数里入,云,云峰。12月-2212月-2208:24:3808:24:38,December 31, 2022,14,、意志坚,强,强的人能,把,把世界放,在,在手中像,泥,泥块一样,任,任意揉捏,。,。31 十,二,二月 20228:24:38,上,上午08:24:3812月-22,15,、,楚,楚,塞,塞,三,三,湘,湘,接,接,，,，,荆,荆,门,门,九,九,派,派,通,通,。,。,。,。十,二,二,月,月228:24,上,上,午,午12,月,月-2208:24,December31,2022,16,、,少,少,年,年,十,十,五,五,二,二,十,十,时,时,，,，,步,步,行,行,夺,夺,得,得,胡,胡,马,马,骑,骑,。,。,。,。2022/12/318:24:3808:24:38,31December2022,17,、空,山,山新,雨,雨后,，,，天,气,气晚,来,来秋,。,。8:24:38,上,上午8:24,上,上,午,午08:24:3812,月,月-22,9,、,杨,杨,柳,柳,散,散,和,和,风,风,，,，,青,青,山,山,澹,澹,吾,吾,虑,虑,。,。,。,。12,月,月-2212,月,月-22,Saturday,December31,2022,10,、阅读,一,一切好,书,书如同,和,和过去,最,最杰出,的,的人谈,话,话。08:24:3808:24:3808:24,12/31/2022 8:24:38AM,11,、越是没有,本,本领的就越,加,加自命不凡,。,。12月-2208:24:3808:24,Dec-2231-Dec-22,12,、越是无能,的,的人，越喜,欢,欢挑剔别人,的,的错儿。08:24:3808:24:3808:24,Saturday,December 31, 2022,13,、,知,知,人,人,者,者,智,智,，,，,自,自,知,知,者,者,明,明,。,。,胜,胜,人,人,者,者,有,有,力,力,，,，,自,自,胜,胜,者,者,强,强,。,。12,月,月-2212,月,月-2208:24:3808:24:38,December31,2022,14,、意志坚强,的,的人能把世,界,界放在手中,像,像泥块一样,任,任意揉捏。31 十二,月,月 20228:24:38 上午08:24:3812月-22,15,、最,具,具挑,战,战性,的,的挑,战,战莫,过,过于,提,提升,自,自我,。,。十二,月,月228:24,上,上,午,午12,月,月-2208:24,December31,2022,16,、业余生,活,活要有意,义,义，不要,越,越轨。2022/12/31 8:24:3808:24:38,31 December2022,17,、一个,人,人即使,已,已登上,顶,顶峰，,也,也仍要,自,自强不,息,息。8:24:38 上,午,午8:24 上,午,午08:24:3812月-22,MOMODA POWERPOINT,Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. 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