保险公司偿付能力监管的几个研究问题PPT课件

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,保险公司偿付能力监管的几个研究问题,1,报告内容,第,I,部分,：过去的问题和监管办法,I,1,影响偿付能力的历史问题,I,2,偿付能力监管与监管报告,第,II,部分,：新的问题和监管框架,II,1,把握中国保险业的发展实际,II,2,跟踪国际保险监管的发展趋势,2,I,1,保险业偿付能力状况,2003,年底（海外上市之前）：,2003 2002,年,资产总值,9122.84 6495,亿,当年保费,3880.4 3054.15,亿,责任准备金累积,5720.49,亿,可运用资金余额,8739 6000,亿,保险业资本总和 约,300,余 亿,3,主要特点：资产增长远大于资本金增长,例,1,： 标准普尔,2003,年报告,中国快速增长的保险业亟需资本,：,要达到合理的资本充足水平，中国大陆,寿险业资本金缺口,150,200,亿人民币,非寿险业,资本金缺口,70,100,亿人民币,例,2,：中国人保,（,2001,年），注册资本,77,亿，,资产总值,525,亿，当年自留保费,505,亿。,4,影响偿付能力的一些因素,资本金增长远低于资产增长速度（例,1-2,）,历史上（,1980,1995,）遗留的不良资产,资本市场不成熟、资金运用效率低,(,例,3),寿险公司的利差损负担较重（例,4,）,非寿险公司应收保费和未决赔款,5,投资收益率,2001,年,: 4.3,，,2002,年,:,3.14,，,2003,年：,2.68,占比（,2003,）：,存款,54.3,，债券等,40.2,，基金,5.5,2003 2002 2001,银行存款,3.21 3.61 (%),国债,4.57 6.28,回购业务,2.64 3.52,证券基金,0.05 16.29,例,3,：保险资金运用效率,6,保监会主席在,2003,年初召开的全国保险工作会议上宣布：我国寿险保单,1999,年前的利差损高达,500,多亿元。（注：利差损会逐年增加。）,从,1996,年开始，连续,8,次降息，,一年期存款利率,9.18% 1.98%,，,目前,寿险,产品预定利率,：,2.5%,例,4,：寿险公司的利差损问题,7,如何改善公司的偿付能力状况 ？,（,1,）调整业务结构（利润核心、内控管理）,特点：长久之计，不能立竿见影,（,2,）融资增加资本金（法人股、公众股）,特点：立竿见影，但导致上市风险,保险公司的选择：,重组、股份制改造、上市慕资，上市推动管理改革。,8,例,5,：中国人保的上市过程（略）,资料：,2003,2004,，上市融资规模：,人保,（,2003-11-6,，香港）：,54,亿港币,国寿,（,2003-12-17/18,纽约、香港）：,34.75,亿美元,平安,（,2004,，香港）：,143,亿港元,三家共筹资约：,50,亿美元,9,I,2,偿付能力监管内容及框架,最低注册资本及管理要求,保险资金的使用范围,出售的险种类别,高级管理人员的任职资格,偿付能力额度,（风险资本）最低要求,财务及偿付能力状况的定期披露,10,保险法,(2003)73,条：设立保险公司，其注册资本金的最低限额为人民币二亿元。保险公司注册资本最低限额必须为实缴货币资本。,保险法,(2003)79,条：保险公司成拟后应当按照其注册资本总额的,20,提取保证金，存入保险监督管理机构指定的银行，除保险公司清算时用于清偿债务外，不得动用。,注：,保险法,(1995),：,5,亿元,1,最低注册资本及管理要求,11,2,保险资金的使用范围,保险法,(2003)105,条：保险公司的资金运用，限于在银行存款、买卖政府债券、金融债券和国务院规定的其它资金运用形式。保险公司运用的资金和具体项目的资金占其资金总额的具体比例，由保险监督管理机构规定。,保监会,/,人行,(2004.8.18),保险外汇资金境外运用管理办法,：,80, 可境外运用。,12,3,出售的险种的范围,保险法,第,92,、,93,条、,保险公司管理规定,第,47,、,48,条,：规定保险公司的业务及险种范围。,人身保险产品审批和备案管理办法,若干问题的通知,(,保监发,200476,号,),关于实施,财产保险公司条款费率事后备案制度,有关问题的通知（保监发,200434,号）,13,4,高级管理人员的任职资格,保监会,2002,年,3,月,1,日发布,保险公司高级管理人员任职资格管理规定,。,2003,年,7,月,23,日修改，第三条定义：保险公司的高级管理人员是指，总公司的董事长、董事、独立董事、董事会秘书；总公司总经理、副总经理；分支机构总经理（经理）；以及与上述高级管理人员具有相同职权的负责人。,保险公司任命总公司精算部门、财务会计部门、资金运用部门的主要负责人，应当根据规定报中国保监会核准和备案。,14,5,最低,偿付能力额度要求,2003,年,3,月,24,日，中国保监会颁布,保险公司最低偿付能力额度及监管指标管理规定,（保监发,20031,号）。,1,号文要求：各公司于每年,4,月,30,日前提交 “ 偿付能力状况报告 ”。,原理：偿付能力额度（法定） 监管指标（预警）,15,公司概况,主要经营和偿付能力情况,审计报告,偿付能力报告表格,监管指标报告,管理层对公司偿付能力变化趋势的分析,指定联系人及联系方式,5.1,偿付能力报告内容,16,A,偿付能力额度状况表,B,最低偿付能力额度计算表,C,认可资产表,D,认可负债表,注：,B,返照欧盟旧指引；实际额度,C,D,C,监管会计准则；,D,准备金管理办法,5.2,偿付能力报告表格,17,A-,偿付能力状况表（表样）,本年,上年,认可资产,（,1,）,认可负债,（,2,）,实际偿付能力额度,（,3,）,= (1) (2),最低偿付能力额度,（,4,）,偿付能力余额,（,5,）,= (3) (4),偿付能力充足率,(%),（,6,）,= (3)/(4),18,B-,最低偿付能力计算表（表样）,一,财产险或短期意外险业务,本年,上年,（,1,）,二,长期人身险业务,（,2,）,最低偿付能力额度,（,1,）（,2,）,19,C -,认可资产表（表样）,序号,帐面价值,（,1,）,非认可价值,（,2,）,净认可价值,(3)=(1) - (2),1,银行存款,2,政府债券,3,金融债券, ,资产合计,20,D -,认可负债表（表样）,序号,本年,上年,1,未到期责任准备金,2,未决赔款准备金,3,长期财产险责任准备金,4,寿险责任准备金,认可负债合计,21,偿付能力充足率,监管措施, 100,正常,70% 100,关注，限期整改,30% 70,停止新业务、转移业务, 30,接管,5.3,监管措施,实际偿付能力额度,SM -,参照欧盟旧办法,最低偿付能力额度,SMSM -,正在研制中,偿付能力充足率 ,SM / SMSM,22,目标：用,3,5,年时间，建成一套既符合我国保险业发展实际，又符合国际保险监管发展趋势的偿付能力监管制度体系。,II,1,如何把握中国保险业发展实际，如中国保 险公司、保险业的风险构成？,II,2,国际保险监管发展趋势：采用风险管理导 向的偿付能力监管模式,？,II,新的问题和监管框架,23,II,1,中国保险业实际问题,从人保上市为起点，中国保险业结构发生重大变化，保险业的风险构成更加复杂，新的问题有：,如何巩固保险公司体制改革的成果，完善公司治理结构、行业治理结构建设？,如何通过扩大对外开放、培育大型保险集团、金控公司、发展专业保险公司、开发新型产品来做大市场？,如何为上市和增资扩股所募集的资金开辟资金运用渠道并控制风险？ 等等,24,国际保险监督官协会 （,IAIS,）,（巴塞尔委员会 ）,新巴塞尔协定,国际精算师协会,（,IAA,）,国际会计准则委员会（,IASB,）,EU,Solvency II,欧盟的,CIS,欧洲精算学会,美国,NAIC,的,RBC,监管模式,加拿大、澳洲、的平行工作,新加坡及亚太地区的平行工作，包括台湾,II,2,追踪国际进展,25,