资源描述
单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,上一页,下一页,财 务 会 计,会计与控制巴林银行的倒闭,一、事件概要 （杨霖）二、关于里森本人（安立娟）三、关于巴林公司（窦一炜）四、交流看法（李晶）,1,事 件 概 要,尼克里森工作经历,一、1987年7月到摩根斯坦利银行的期货与期权部,门进行清算工作。,二、1989年，他离开了摩根斯坦利，来到了巴林,银行，继续在期货与期权部门作清算工作。,三、同年争取到了到印尼工作的时机，并成功整,理了大量混乱的票据。,四、1991年下半年，被总公司委任为新加坡分行,期货与期权交易部门的总经理。,2,起初尼克李森在新加坡国际金融交易所（SIMEX)与,巴林银行大阪交易所的人员共同进行,清算工作混乱-错误-更多错误-掩盖错误-,开始利用错误帐号88888-面临着 -进行风,险很大的,来弥补大的损失-到1993年7月己略,有盈余-继续使用此错误帐号-争取一大客户而担大,风险-损失骤增-一再掩盖，用,继续做业主交,易-损失一发不可收拾以致公司破产,事 件 概 要,套做,三个问题,业主交易,保证金,3,事 件 概 要,巴林银行董事长彼得巴林说道：改组之后，盈利能力的恢复速度是令人吃惊的。由此，巴林银行可以得出这样的结论：在证券交易这一行中，赚取利润实际上并非极难之事。,4,事 件 概 要,委托交易的过程：先透过电话接受委托，然后给乔治打手势，由他来做成交易，并将交易记录在交易卡上。市场收盘后，将交易卡上的信息转到当天交易单及客户委托单上，并输入电脑。之后清算所有的交易，SIMEX也会算出应付的保证金，第二天，我们将保证金交给SIMEX,5,分 析 里 森,富有耐心和毅力，善于逻辑推理并且工作能力很强，是成功的期货、期权方面的专家。,能胜任清算员和交易员的各项工作,瞩目业绩，得到高层的高度信任,6,分 析 里 森,人格缺点,一、感情用事,二、过分自信,没有冷静做决策,三、工作伦理和虚荣心,7,分 析 公 司 管 理,一、总部，高层对里森的过分信任（这是很主要的原因）；,二、巴林内部制度的不合理与漏洞；,三、高层管理者管理不当,8,分 析 公 司 管 理,高度信任,信任,过分信任,9,分 析 公 司 管 理,里森身兼,交易清算的部门经理，是唯一控制资产负债表两边的人,10,分 析 公 司 管 理,人治、某人一句话管理,老板吝啬、不肯多顾员工,人才运用不合理,设备更新慢,巴林对资产负债表的不信任,11,交 流 看 法,工作职责与人情的冲突应如何解决？作为一个业务负责人，这两者哪一个更重要？,里森对职员的照顾，对金 王、乔治的包庇，在一定程度上是出于自己的道德良心，但是，这同时是违反公司制度、违反经济法律的。我们认为，纵然于人情可原，但这种冲突决不能以违纪违法的手段解决，否则，不只为个人失败种下隐患，也为组织的制度失灵留下祸根。,12,交 流 看 法,对个人的信任不可导致监督机制的松懈！,巴林银行总部上层对里森能力倍加信任，形成了一种超越制度的信任，使组织漏洞越来越大，造成恶果。,13,交 流 看 法,个人利益与道德底线应该坚持哪一个？,充满竞争的市场经济社会，是什么使里森走上了一错再错的道路？如果是你自己在里森的位置上，你就不会做得像里森吗？如何守住道德这条薄弱的底线？,14,交 流 看 法,良好的职业道德需要制度维持,松散的管理环境是里森道德下滑的加速剂,15,多 多 指 教,结 束 放 映,16,套 做,利用两市场之间的暂时差价，在一个市场上以低价习进，而几乎同时在另一个市场上高价卖出的行为过程。,返回,17,三 个 问 题,一是如何弥补这些错误；,二是将错误记入88888帐号后如何躲过伦敦总部每月的内部审计；,三是SIMEX每天都要他们追加,保证金,，他们会计算出新加坡分行每天赔进多少，88888帐户也可以被显示在SIMEX大屏幕上。,返回,18,保 证 金,为了对损失进行保险，由交易成员向交易所，或者客户向交易成员所交纳的费用叫做保证金。随着买卖财产价值的变化，还有可能更进一步交纳费用，即维持保证金。,返回,19,业 主 交 易,是指交易成员在其自身帐户上，而不是为客户进行的交易。这种交易应记入交易所的帐户上。,返回,20,
展开阅读全文