八赋税的代价

,第三篇 供给与需求（,2,）,1,、,消费者、生产者与市场效率,2024/11/19,第三篇 主要内容,3,、应用：国际贸易,2,、应用：赋税的代价,应用：赋税的代价,Application:The Costs of Taxation,Chapter 8,杨 瑛,本章围绕以下问题：,税收如何影响市场参与者,无谓损失？,消费者,生产者,政府（税收收入）,什么决定无谓损失的大小？,无谓损失随税收如何变动？,是不是税收越多，政府的税收收入就越多呢？,税收的代价,税收的无谓损失,税收如何,影响,市场参与者,税收引起无谓损失的,原因,无谓损失的决定因素,供给弹性,如何影响无谓损失的大小,需求弹性,如何影响无谓损失的大小,无谓损失和税收收入随税收变动,无谓损失,的变动,（小、中、大额税）,税收收入,的变动,（小、中、大额税）,本章 主要内容,税 收,税收的无谓损失,税收如何,影响,市场参与者,税收引起无谓损失的,原因,无谓损失的决定因素,供给弹性,如何影响无谓损失的大小,需求弹性,如何影响无谓损失的大小,无谓损失和税收收入随税收变动,无谓损失,的变动,（小、中、大额税）,税收收入,的变动,（小、中、大额税）,税收如何影响市场参与者？,买者,卖者,第,6,章的一个结论就是：,无论是向,生产者,征税还是向,消费者,征税，都不会改变赋税的分担，税收就像在消费者支付的价格和生产者支付的价格之间打入的,楔子,。,税收效应,P,0,Q,没有税收时的,数量,S,D,没有税收时的价格,买者支付价格,有税收时的,数量,税收规模,卖者得到价格,税收收入,Tax Revenue,T=,税收规模,Q=,销售的物品数量,T,Q=,税收收入,图示：税收收入,P,0,Q,无税收时的,数量,S,D,卖者得到价格,有税收时的,数量,税收规模,(T),销售量,(Q),税收收入,(T,x,Q),买者支付价格,税收如何影响福利,Q,0,P,D,S,Q,1,A,B,C,F,D,E,Q,2,征税减少了消费者剩余,(B+C),征税减少了生产者剩余,(D+E),税收收入,=(B+D),无谓损失,=(C+E),买者支付的价格,=P,B,没有税收的价格,=P,1,卖者得到的价格,=P,S,如下表所示，表示了征税前后消费者、生产者及政府的福利变动情况，具体可用下表表示：,没有税收时,有税收时,变动,消费者剩余,A+B+C,A,-(B+C),生产者剩余,D+E+F,F,-(D+E),税收收入,无,B+D,+(B+D),总剩余,A+B+C+D+E+F,A+B+D+F,-(C+E),税收引起了无谓损失,deadweight loss,（面积,C+E,）,总结：税收如何影响福利,福利的变动包括,:,消费者剩余的变化,生产者剩余的变化,税收收入的变化,.,买者和卖者由税收受到的损失大于政府募集到的收入,无谓损失：税收引起的总剩余减少,税收的无谓损失,税收如何,影响,市场参与者,税收引起无谓损失的,原因,无谓损失的决定因素,供给弹性,如何影响无谓损失的大小,需求弹性,如何影响无谓损失的大小,无谓损失和税收收入随税收变动,无谓损失,的变动,（小、中、大额税）,税收收入,的变动,（小、中、大额税）,无谓损失与贸易的好处,那么引起无谓损失的原因是什么呢？,无谓损失,Q,0,P,D,S,Q,1,P,B,没有税收的价格,P,S,Q,2,税收规模,损失的贸易好处,卖者的成本,买者的评价,由于税收引起的数量减少,结 论,无谓损失就是由于税收阻止了这些互利的交易而引起的剩余损失。,贸易的好处就是买者评价与卖者成本之间的差额小于税收,税收的无谓损失,税收如何,影响,市场参与者,税收引起无谓损失的,原因,无谓损失的决定因素,供给弹性,如何影响无谓损失的大小,需求弹性,如何影响无谓损失的大小,无谓损失和税收收入随税收变动,无谓损失,的变动,（小、中、大额税）,税收收入,的变动,（小、中、大额税）,无谓损失的决定因素,什么因素决定税收的无谓损失的大小？,供给和需求的价格弹性,税收扭曲与弹性,Tax Distortions and Elasticity,缺乏弹性的供给,富有弹性的供给,缺乏弹性的需求,富有弹性的需求,Q,P,D,S,0,税收的无谓损失小,(a),缺乏弹性的供给,税收,规模,Q,P,D,S,0,税收,规模,税收的无谓损失大,(b),富有弹性的供给,Q,P,D,S,0,税收的无谓损失小,(c),缺乏弹性的需求,税收,规模,Q,P,D,S,0,税收,规模,税收的无谓损失大,(d),富有弹性的需求,结 论,供给需求弹性越大，税收的无谓损失就越大。原因：弹性越大，消费者和生产者的选择就越多，税收对消费者和生产者的影响就越大,税收的无谓损失,税收如何,影响,市场参与者,税收引起无谓损失的,原因,无谓损失的决定因素,供给弹性,如何影响无谓损失的大小,需求弹性,如何影响无谓损失的大小,无谓损失和税收收入随税收变动,无谓损失,的变动,（小、中、大额税）,税收收入,的变动,（小、中、大额税）,如下图所示，,供给曲线,和,需求曲线相同,的情况下，,政府,征收,不同的税率,。依次为小额税、中额税和大额税。,P,B,Q,Q,2,0,P,Q,1,D,S,税收收入,P,S,无谓损失,(a),小额税,D,S,税收收入,P,B,Q,Q,2,0,P,Q,1,P,S,无谓损失,(b),中额税,税收收入,P,B,Q,Q,2,0,P,Q,1,D,S,P,S,无谓损失,(c),大额税,无谓损失和税收收入的变动,税率越高，无谓损失越大,。而且随着税率的提高呈递增趋势。因为无谓损失是面积。的底和高随着税率的提高同时增大。,而政府税收收入随着税率的提高，先增大，后减少。,D,S,t,D,S,t,D,S,t,无谓损失如何随税收规模而变动,(a),无谓损失,无谓损失,0,税收规模,税收收入如何随税收规模而变动,(b),税收收入,(,拉伐曲线,Laffer curve),税收收入,0,税收规模,税收如何影响市场参与者,无谓损失？,消费者,生产者,政府（税收收入）,什么决定无谓损失的大小？,无谓损失随税收如何变动？,是不是税收越多，政府的税收收入就越多呢？,Summary,The End,