8多组织费用管理

多组织费用管理,NC,产品事业本部,2013,年,2,月,客户需求分析,产品总体架构,产品详细解决方案,产品应用价值,客户案例,企业中面临的费用管理难题,如何及时了解费用预算执行情况及剩余额度,员工单据填写不标准；,审批流程不符合财务制度；,报销审核工作占用大量时间,个人垫付资金,报销不及时,审批领导出差、会议中,费用预算额度是否合理？,如何做到事前、事中费用控制？,如何在一个系统中同时提供满足对外报告、对内管理的费用数据,企业费用管理目标,保证资源配置合理性,责任中心考核的依据,合理化,合理化,标准化,高效化,标准化,高效化,费用预算合理 费用流程规划 费用报销高效,报销标准、报销凭证、报销流程标准化,以费用预算为依据,减少排队时间,减少等候领导签字时间,企业费用管理的内容,支出,偿债性,支出,资本性,支出,收益性,支出,权益性,支出,费用,费用,管理费用,营业费用,财务费用,本钱,制造费用,生产本钱,费用管理涵盖的内容,企业费用管理的方式,费用报销制度,费用预算/方案,费用报销标准,费用报销流程,本钱中心,本钱中心,本钱中心,本钱中心,多组织费用管理的常见场景,1,2,3,4,常见场景,单组织应用,上述4个组织相同,报销人替所在组织A之外的组织B办事,报销付款组织、费用承担组织、预算消耗组织都是组织B,报销人,所在组织,组织,报销付款组织,报销费用承担组织,报销预算消耗组织,报销人替所在组织A之外的组织B办事,在本组织A报销付款,但是费用承担组织、预算消耗组织都是组织B,上述,4,个组织均不同,企业费用管理的常见模式共享效劳中心,分支机构,1,报账员,分支机构,2,分支机构,3,报账员,报账员,共享效劳中心,财务专员,1,财务专员,2,共享效劳将企业各业务单位“分散式进行的某些“重复性业务整合到共享效劳中心进行处理,促使企业将有限的资源和精力专注于自身的核心业务,并到达整合资源、降低本钱、提高效率、保证质量、提高客户满意的目的。,什么是共享效劳中心？,出纳,企业费用管理的常见模式传统分散报账,分支机构,2,分支机构,3,分支机构,4,出纳,费用会计,出纳,费用会计,出纳,费用会计,集团总部,分支机构,1,出纳,费用会计,出纳,费用会计,客户需求分析,产品总体架构,产品详细解决方案,产品应用价值,客户案例,产品总体架构,事项审批单,费用申请单,借款单,报销单,机票预订,原始单据影像,原始单据扫描,营销费用,助理工作台,资本性支出,借款控制,财务确认,费用预算,报销标准,支付,资金方案,预提费用,费用结转,待摊费用,月末结账,员工信用管理,费用考核分析,费用查询,前台,业务,财务,后台,协同办公,OA,费用管理,现金管理,网银,注：红色字体内容,63,以后版本提供,费用管理与其他系统的集成,动态会计平台,费用管理,OA,网上报销,OA,其他申请,全面预算,费用预算,应付,总账,固定资产,现金管理,利润中心会计,集中资金结算,方案与分析,财务分析,业务,核算,销售与分销,工程预算,集团商旅管理（第三方）,资金方案,注：红色字体内容,63,以后版本提供,客户需求分析,产品总体架构,产品详细解决方案,产品应用价值,客户案例,一：费用报销完整流程,费用预算,事项审批,借 款,报 销,预算预占,预算预占,预算占用,手工支付、网银支付、,委托结算中心支付,事前控制：年度预算+事项预算+报销单,1、事项预算可跨年有效,2、假设有事项预算,则报销单只与事项预算比较,3、未执行完事项预算可关闭,招待费,通讯费,广告费,年度预算,事项,1,预算,招待费,交通费,事项,2,预算,场租,交通费,事项,3,预算,招待费,报销单,1,交通费,报销单,2,多种控制方式,预算控制,分类一,不控制,柔性控制：,超预算提示,超预算预警,超预算走特批流程,刚性控制：,超预算不允许 通过,必须追加预算,分类二,总额控制：,总额超预算控制,单一工程超预算但总额未超不控制,明细控制：,单一工程超预算即控制,分类三,静态预算控制,与预算比照,不能超预算,与预算+预警范围比照,不能超,预警范围可为绝对值或比例,动态预算控制：,与某一指标实际数百分比比照（如不能超过销售收入3%）,设置预算控制策略,预算控制,通信费借款,3000,元，目前预算余额,2000,元,通信费报销,1500,元，预算释放占用,1500,通信费报销,60000,元，超预算，刚性控制,通信费报销,60000,元，超预算，柔性控制,联查预算执行情况&预算联查单据,报销单联查预算执行情况,预算联查原始单据,报销标准控制,设置报销标准,显示报销标准,报销标准控制,显示的报销标准,设置报销标准,超标准提示,二：多组织费用报销财务共享效劳中心,多组织费用报销财务共享效劳中心,原始单据模式1：影像处理扫描专岗扫描,分支机,构,共享服务中心,报销人,报账人,原始单据核对员,首签领导,原始单据扫描,出纳,银行,网银付款,所有纸质原始单据存放在分支机构处,共享效劳中心人员可查看原始单据影像,设有专门的档案管理人员,核对原始单据附件与系统扫描影像,财务专员,核对系统内原始单据与纸质原始单据,原始单据模式1：影像处理报销人扫描,分支机,构,共享服务中心,报销人,报账人,原始单据核对员,首签领导,原始单据扫描,出纳,银行,网银付款,财务专员,核对系统内原始单据与纸质原始单据,原始单据模式2：邮寄,分支机,构,共享服务中心,原始单据邮寄到共享效劳中心,报销人,报账人,共享效劳中心财务专员,首签领导,原始单据邮寄,出纳,银行,网银付款,原始单据接收及分发,多组织费用报销跨组织报销,可用于确定审批流,报销人,所属部门,报销人,所属组织,（财务组织）,报销组织,（财务组织）,费用承担组织,（财务组织）,费用承担,部门,费用承担,利润中心,可用于确定审批流,报销付款组织,报销记财务账的组织,用于确定审批流,并与报销组织记内部往来,可用于确定审批流,可用于确定审批流,用于确定审批流,并记内部考核账,费用承担,本钱中心,费用承担,预算组织,确定预算占用组织,报销单上涉及到的组织信息,总 账,多组织费用报销跨组织报销,报销单支持多个角度的组织信息,可以实现报销人所属组织、报销付款组织与费用承担组织分别不同的情况,跨组织报销可自动生成多组织间的内部往来凭证,内部往来凭证,内部往来凭证,B,公司：,C,公司：,报销单,报销人 张三,所属组织：,A,公司,报销付款,组织：,B,公司,费用承担,组织：,C,公司,多组织费用报销多组织承担费用,会议费报销单,报销人：张三,报销金额：,1500,A,公司,B,公司,借：费用,1000,贷：现金,1000,借：费用,500,贷：现金,500,承担组织,归口管理部门,可报销当时指定分摊,可事后按一定规则分摊,会计主体口径,利润中心口径,三：待摊费用处理,日常业务,报销,_,财务,确认,摊销期,尾期处理原则,待摊销的报销单,月末处理,摊销,摊销汇总,数据,摊销凭证,报销时,由财务人员根据该业务的受益情况（一般企业中有具体的制度规定）,在系统中录入摊销期限,每个会计期间,费用会计要对所有待摊费用进行当期费用的摊销,四：费用查询与分析,1,3,2,4,集团企业主要费用管理分析类别,考核类,预算执行情况,比照分析,决策类,供给商分析,发现问题类,趋势分析,过程监控类,审批流程监控,人员执行效率分析,费用分析,费用分析,客户需求分析,产品总体架构,产品详细解决方案,产品应用价值,客户案例,产品应用价值,提升员工报销满意度,提高财务人员工作效率,提高部门主管控制意识,有效支持企业主管,帮助企业员工基于互联网进行费用报销,简化手工报销方式的繁琐程序,彻底解决了报销排队情况,标准了报销流程,提高了费用报销透明度,报销人员可以实时查询报销情况及历史记录,预算自动控制,降低出错率,凭证自动生成,减轻财务人员工作量,网银实时支付,降低库存现金量及出纳人员工作量,随时查看部门预算执行情况和费用支出情况,及时得到预警信息,事前申请有效控制不合理费用发生,随时随地的审批,随时查看整个企业预算执行情况和费用支出情况,及时得到有效预警,充分内部挖潜,实现开源节流,有效保证利润的实现,费用管理流程标准化、制度化得以有效落实,客户需求分析,产品总体架构,产品详细解决方案,产品应用价值,客户案例,客户案例,-,合生元,广州市合生元生物制品有限公司,产品。包括高端婴幼儿营养品和日常护理品,营销。营销中心大区办事处3级组织模式和妈妈100平台,按组织和渠道考核,客户案例,-,合生元,法人组织,管理组织,客户案例,-,合生元,解决的问题：,营销费用占企业总本钱很大比重,因此如何能有效控制营销费用,是企业内部管理的一个重点,营销费用进行多级预算控制,营销组织预算分办公费和营销费用,营销费用采用事项管理方式,营销活动费用采用事前申请、形成事项预算,报销事项的费用或者领用材料的费用受事项预算控制,客户案例,-,合生元营销费用解决方案,方案简介,面向销售业务过程及财务管理的费用管理平台,管理会计角度责任考核的数据归集平台,实际解决的问题,对销售业务过程的费用进行精细化管理,使销售费用透明可控,根据受益对象承担费用,合理考核各利润中心,为获利能力提供数据依据,产品核心功能,申请-落实-报销全流程,按管理会计、费用预算分别归集费用,使用者角色：,销售业务人员,覆盖领域：,销售分销、费用管理、管理,会计,营销费用管理,费用预算,管理会计,费用报销,费用申请,费用落实,费用管理,责任考核,促销品,申请,其他,出库单,返利折扣,营销费用支出管理与控制：费用申请,占用预算,费用报销,费用核算,客户案例,-,合生元营销费用解决方案,客户案例,-,合生元营销费用解决方案,费用申请,分期,期间,比例,4月,30%,5月,70%,合计,100%,费用申请,费用预算,管理会计,业务,费用申请,费用预算,管理会计,业务,摘要,金额,母亲节促销活动,10000,合计,10000,费用申请,费用预算,管理会计,业务,