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单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2024/11/18,1,Agenda,1.,法规出台的背景和意义,2.,几个相关的定义,3.,NRA,帐户与离岸帐户,(OSA),的异同,4.NRA,账户的开户,5.NRA,账户的收支管理,6.,国际收支申报,7.,境外银行境内外汇账户问题,第1页/共31页,2023/9/231Agenda1.法规出台的背景和意义2,2024/11/18,2,1.,法规出台的背景和意义,背景,意义和作用,第2页/共31页,2023/9/2321.法规出台的背景和意义背景第2页/共,2024/11/18,3,法规出台的背景和意义,背景,非居民账户数量越来越多，收支规模扩大，缺乏法规规范,存在一些违规行为，影响金融稳定,国务院要求，防范金融风险,意义和作用,第3页/共31页,2023/9/233法规出台的背景和意义背景第3页/共31页,2024/11/18,4,法规出台的背景和意义,背景,意义和作用,可以为“走出去”企业境外资金集中运作和资金安全搭建平台,为中资银行拓展业务，与外资银行公平竞争,利于防范跨境资本异动风险,为出口企业收回出口货款提供一定便利,第4页/共31页,2023/9/234法规出台的背景和意义背景第4页/共31页,2024/11/18,5,2.,几个相关的定义,境外机构,境内银行,境外机构境内外汇账户（,NRA,）,境外机构境内离岸账户（,OSA,）,第5页/共31页,2023/9/2352.几个相关的定义境外机构 第5页/共,2024/11/18,6,2.,几个相关的定义,境外机构,是指在,境外,（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的,机构,。,境外机构在境内开立的账户分为两种：,NRA,账户和,OSA,账户。,境内银行,是指依法具有吸收公众存款、办理国内外结算等业务经营资格的,境内中资和外资银行,。,境外机构境内外汇账户（,NRA,）,境外机构境内离岸账户（,OSA,）,第6页/共31页,2023/9/2362.几个相关的定义境外机构第6页/共3,2024/11/18,7,2.,几个相关的定义,境外机构,境内银行,境外机构境内外汇账户（,NRA,）,下称,NRA,账户，即,NON-RESIDENT ACCOUNT,是指,境外机构,按规定在,境内银行,开立的,外汇账户,，不包括境外机构境内离岸账户。,境外机构境内离岸账户（,OSA,）,下称,OSA,账户，即,OFFSHORE ACCOUNT,是指,境外机构,按规定在依法取得离岸银行业务经营资格的,境内银行离岸业务部,开立的账户。,第7页/共31页,2023/9/2372.几个相关的定义境外机构 第7页/共,2024/11/18,8,3.,NRA,帐户与离岸帐户,(,OSA,),的异同,相同点,均为境外机构在中国境内开立的外汇账户,账户实名制,外汇账户没有币种和数量限制,均能办理外汇存款、外汇互换、国际结算等业务（但,NRA,账户在开立信用证时，必须符合有关监管部门关于境外放款或授信规定）,未经所在地外汇局批准，均不能存取现钞，不能直接或变相结汇,均属于外债范畴,与境内发生收支，均按跨境交易管理,与境外往来自由,第8页/共31页,2023/9/2383.NRA帐户与离岸帐户(OSA)的异,2024/11/18,9,3.,NRA,帐户与离岸帐户,(,OSA,),的异同,不同点,NRA,账户,OSA,账户,开户银行,境内中、外资银行,依法取得离岸银行经营业务资格的境内银行。,目前，国家外汇局批准四家境内银行可以办理离岸业务：招行、交行、浦发展、深发展。,账户管理原则,在岸管理，视同境内机构开户管理，不需隔离管理,离岸业务与在岸业务分账管理,是否纳入账户信息系统,是,否,账户账号标识,NRA,OSA,第9页/共31页,2023/9/2393.NRA帐户与离岸帐户(OSA)的异,2024/11/18,10,3.,NRA,帐户与离岸帐户,(,OSA,),的异同,不同点,NRA,账户,OSA,账户,外债管理原则,纳入境内银行的短期外债指标,不纳入银行短期外债指标内，但纳入外债统计监测管理,是否需要缴存存款准备金,需要,不需要,能否叙做资产业务,不可以,可以,所遵循的法规,国家外汇管理局关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知,（汇综发,【2009】29,号）,离岸银行业务管理办法,（银发,【1997】438,号）以及,离岸银行业务管理办法实施细则,（,98,）汇管发字第,09,号,第10页/共31页,2023/9/23103.NRA帐户与离岸帐户(OSA)的,2024/11/18,11,4.NRA,账户的开户,应当提交的开户材料,1.,合法证明文件,2.,申请书,3.,特殊机构代码通知书,4.,预留印鉴,5.,其它材料,第11页/共31页,2023/9/23114.NRA账户的开户应当提交的开户材,2024/11/18,12,4.NRA,账户的开户,应当提交的开户材料,1.,合法证明文件,境外机构在境外合法注册成立的证明文件等开户资料。,证明文件等开户资料为非中文的，还应同时提供对应的中文翻译。境外机构境内外汇账户户名应与其在境外合法注册成立的证明文件（或对应的中文翻译）记载的名称一致，我行开户户名原则上使用中文名称。,-,开户资料的内容已经要求外汇局或总行统一规范，以利操作。,第12页/共31页,2023/9/23124.NRA账户的开户应当提交的开户材,2024/11/18,13,4.NRA,账户的开户,应当提交的开户材料,2.,填写,“,境外机构境内账户开立、变更、关闭申请书,”,银行经办将原来的,境内机构外汇账户开立、变更、关闭申请书,标题中的,“,境内机构外汇账户,”,手工改为,“,境外机构境内账户,”,，待总行或外汇局统一格式后印刷！,第13页/共31页,2023/9/23134.NRA账户的开户应当提交的开户材,2024/11/18,14,4.NRA,账户的开户,应当提交的开户材料,3.,特殊机构代码通知书,在开立,NRA,账户后，至迟在办理相关外汇收支业务前，各,支行,需按照外汇局要求，填写,特殊机构代码申领表,，送交,分行国际业务部,，由,国际部,统一,向,厦门外汇局,申领,境外机构的特殊机构代码、办理境外机构基本信息登记。,待收到,外汇局的特殊机构代码赋码通知和特殊机构代码赋码,通知单,后,，,通知,境外机构来我行领取特殊机构代码赋码通知单，即可办理外汇收支业务。,第14页/共31页,2023/9/23144.NRA账户的开户应当提交的开户材,2024/11/18,15,4.NRA,账户的开户,应当提交的开户材料,4.,预留印鉴,有权签字人签名或盖章。,5.,其它材料,视外汇局或总行的另行规定，及,“,了解客户,”,的原则需要增加的其他材料。,第15页/共31页,2023/9/23154.NRA账户的开户应当提交的开户材,2024/11/18,16,4.NRA,账户的开户,除国家外汇管理局另有规定外，账户开立经我行审核材料齐全、合法后自行审批即可，不需报告国家外汇管理局及其分支局（以下简称外汇局）批准。,第16页/共31页,2023/9/23164.NRA账户的开户除国家外汇管理局,2024/11/18,17,4.NRA,账户的开户,我行为境外机构开立外汇账户时，应按照外汇局要求在外汇账户前统一标注,NRA,（,NON-RESIDENT ACCOUNT,），即,NRA,外汇账户号码，以区别于境内机构开立的外汇账户和境外机构开立的离岸外汇账户（,OSA,外汇账户）。,第17页/共31页,2023/9/23174.NRA账户的开户我行为境外机构开,2024/11/18,18,4.NRA,账户的开户,NRA账户开立后，我行通过外汇账户管理信息系统向外汇局报送境外机构境内外汇账户开户、余额和收支明细信息。,第18页/共31页,2023/9/23184.NRA账户的开户NRA账户开立后,2024/11/18,19,5.NRA,账户的收支管理,NRA,账户与境外、离岸银行账户（,OSA,账户）、境外机构其他境内外汇账户以及境内机构和个人之间的外汇收支，除另有规定外，凭境外机构指令,直接办理,支付或收帐手续即可。,第19页/共31页,2023/9/23195.NRA账户的收支管理NRA账户与,2024/11/18,20,5.NRA,账户的收支管理,境内机构和个人向,NRA,外汇账户支付或者从其收汇，境内机构或者个人的经办银行应当按照跨境外汇收支管理，要求境内机构和个人提供有效商业单据和凭证。如：服务贸易对外支付，需要按规定提供税务凭证，货物贸易还需进行进口报关单或者出口收结汇联网核查，资本项下按规定审核外汇局的核准文件等。,第20页/共31页,2023/9/23205.NRA账户的收支管理境内机构和个,2024/11/18,21,5.NRA,账户的收支管理,境内机构或个人向,NRA,账户支付的，除按规定提供有效商业单据和凭证外，还应向汇款银行提供收款外汇账户性质证明材料；汇款银行如因提供的收款外汇账户性质证明材料不明等原因而无法明确该外汇账户性质，应当向收款行书面征询该外汇账户性质，收款行将给予及时的书面回复确认。,第21页/共31页,2023/9/23215.NRA账户的收支管理境内机构或个,2024/11/18,22,5.NRA,账户的收支管理,未经外汇局批准，此账户禁止存取外币现钞，也不得直接或者变相将该外汇账户内资金结汇。但可叙做外汇互换、定活期存款、结构性存款以及国际结算（除需要授信的除外）等相关业务。,第22页/共31页,2023/9/23225.NRA账户的收支管理未经外汇局批,2024/11/18,23,5.NRA,账户的收支管理,NRA,账户的资金余额，除国家外汇管理局另有规定外，须纳入我行短期外债指标管理。,第23页/共31页,2023/9/23235.NRA账户的收支管理NRA账户的,2024/11/18,24,5.NRA,账户的收支管理,关于外保内贷。NRA账户资金可以作为境内机构从境内银行获得贷款的质押物，但必须按照境内贷款项下境外担保外汇管理规定办理,。,第24页/共31页,2023/9/23245.NRA账户的收支管理关于外保内贷,2024/11/18,25,6.,国际收支申报,境外机构填写单位基本情况表，同时提供外汇局签发的特殊机构赋码通知，由我行登录国际收支统计监测系统，进行单位基本情况表信息录入。,第25页/共31页,2023/9/23256.国际收支申报境外机构填写单位基本,2024/11/18,26,6.,国际收支申报,NRA账户与境外发生的涉外收付款，应当按照通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程（试行）的规定办理国际收支统计间接申报，填写,涉外收入申报单,、,境外汇款申请书,或者,对外付款/承兑通知书,，,交易性质,申报为“其他投资负债货币和存款境外存入款项/境外存入款项调出”，,国际收支交易编码,为“802031”，,交易附言,注明：“非居民从境外收款”或“非居民向境外付款”。,第26页/共31页,2023/9/23266.国际收支申报NRA账户与境外发生,2024/11/18,27,6.,国际收支申报,NRA账户与境内机构或者个人发生的收付款，由境内机构或者个人按规定进行国际收支,间接申报,，填写,相关涉外收入申报单,、,对外付款/承兑通知书,或者,境外汇款申请书,等。,第27页/共31页,2023/9/23276.国际收支申报NRA账户与境内机构,2024/11/18,28,6.,国际收支申报,NRA账户间、NRA账户与OSA账户间的收付款业务,无需,办理国际收支统计申报,。,第28页/共31页,2023/9/23286.国际收支申报NRA账户间、NRA,2024/11/18,29,7.,境外银行境内外汇账户问题,境外银行：是指境外法人银行和境内银行的境外分行、境外办事机构或者代表机构。,除不纳入外汇账户信息管理系统、不
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