某公司风险管理与内控体系交流报告

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2021/2/8,#,风险管理与内控体系交流,风险管理部,某某公司风险管控体系简介,贸易风险管理主要内容,内容提要,2,体系建设背景,九年发展历程回顾,当前风险管理组织架构和特点,风险管理与内控体系,3,危机产生,4,无序放帐、交易质量低下积淀下巨额逾期应收款,长期恶性经营形成的潜在风险相继爆发，导致支付危机,某某公司在,90,年代初的高速扩张中，长期疏于管理，积淀下巨额逾期应收款等不良资产,长期粗放经营酿成的潜在风险相继爆发，终于在,1998,年亚洲金融危机的诱发下，导致了严重的支付危机。,缺乏严谨规范的交易流程和有效的风险监控系统,缺乏客户资信风险管理,对资金配置及使用监控不力,审计组织机构缺乏应有的独立性,麦肯锡,评价内,控程序,公司如此经营是在破坏企业价值。,结论,由于,98,年前长期粗放经营，管理不善，公司资产状况严重恶化，大量资金损失或被沉淀到不良资产上，资产失去流动性。主要体现在以下两个方面：,短贷长投,：,公司进行大量投资，这些投资均依赖于短期银行借款；而且重视投资忽视管理，导致大量无效益投资，侵蚀企业资产。,贸易金融化,：大量业务超长期限、超规模无序放帐，交易质量低下，坏帐损失严重。,危机产生的原因,单位：亿美元,应收帐款,5,实施管理改善工程：,推进一体化经营、扁平化管理,建立风险管控体系,确立长期市场化发展战略，提高核心竞争力,转变经营模式，增强经营能力,业务结构、资产形态不断优化,止血,：,造血：,痛定思痛，某某公司在度过难关后，走上了建立并持续完善风险管控体系的道路。,着手搭建风险管控体系,6,成立集团公司风险管理部,99年公司成立风险管理部，统一对公司经营风险进行管控：,统一风险管理政策,对授信进行管理,对库存市场风险进行监控,对业务流程进行管理,体系建设背景,九年发展历程回顾,当前风险管理组织架构和特点,风险管理与内控体系,8,风险管控体系的建设历程,1999-2001,年,2002-2003,年,2004-2006,年,成立风险管理部，以控制信用风险为切入点，逐步延伸至市场风险管控,资金集中、财务人员集中管理、投资集中决策,ERP,实施,改革预算体系，建立以经营计划为基础的全面预算管理体系，将过程控制预算和资源配置预算纳入预算体系,改革财务管理体制，实现,“,三统一、一体系,”,实施出口信用险大统保,04,年结合,ERP,的全面上线，进一步优化流程,05,年提出全面风险管理思路，着重强化全员风险意识及风险管控技能要求,06,年,“,优化行动,”,，完善风委会建设、前中后台分离，实现物流集中管理等,启动风险管控工作,初步建立预算管理为核心的内控体系框架,全面风险管理的内控体系基本建成,第一阶段,第二阶段,第三阶段,保障促进公司战略转型,第四阶段,2007,年,-,加强物流集中管理及商品品质风险管理,贸易风险管理体系认证,推进结算中心建设。延伸和完善资金集中管理,增强员工的责任意识、风险意识，提高专业技能和执行力，防范道德风险，保证员工合法合规操作,9,体系建设背景,九年发展历程回顾,体系特点和组织架构,风险管理与内控体系,10,经过多,年,年来的,持,持续改,进,进，目,前,前公司,已,已形成,一,一套,“,点线面,”,相结合,的,的风险,管,管控体,系,系，基,本,本做到,了,了对公,司,司经营,风,风险可,知,知、可,控,控、可,承,承受。,11,信用风,险,险,线：流,程,程管控,市场风,险,险,事前,事中,事后,面：多,方,方位管,控,控,风险,资金,点：风,险,险控制,对,对象,线：风,险,险控制,流,流程,面：风,险,险控制,协,协同机,制,制,评价,审计,道德风,险,险,投资风,险,险,期货风,险,险,“,点线面,”,”相结,合,合的内,控,控体系,人力,纪检,12,事前,事中,事后,预算制,定,定,预算监,控,控,绩效考,核,核,特点,1,：以预,算,算管理,为,为主线,的,的全流,程,程监控,（,（线）,实时跟,踪,踪,绩效评,价,价,资源调,整,整,质询对,话,话,目标制,定,定,集团预,算,算,经营单,位,位业务,预,预算,交易合,同,同预算,风险评,估,估,合规审,查,查,严控货,权,权、严,管,管资金,监控授,信,信风险,、,、市场,风,风险,出险紧,急,急处理,合同决,算,算,预算差,异,异分析,预算,合同,执行,决算,资源配,置,置,比较差,异,异,13,风险管,理,理部,信用风,险,险管理,市场风,险,险管理,流,程,程,管,管,理,理,资金管,理,理部,现,金,金,集,集,中,中,统,一,一,配,配,置,置,监,控,控,流,流,向,向,分析评,价,价部,绩,效,效,评,评,价,价,经,营,营,预,预,算,算,审计稽,核,核部,常,规,规,审,审,计,计,离,任,任,审,审,计,计,内,控,控,审,审,计,计,会计管,理,理部,统,一,一,核,核,算,算,会计,信,信息,化,化,特点,2,：各部,门,门分工,明,明确、,全,全方位,监,监控（,面,面）,人力资,源,源部,人力资,源,源管理,党群工,作,作部,违,纪,纪,查,查,处,处,效,能,能,监,监,察,察,保险部,转移经,营,营风险,设计保,险,险方案,财务综,合,合部,财务人,员,员管理,投资部,投,资,资,审,审,核,核,投 资,后,后,评,评价,财务人,员,员培训,过,程,程,监,监,控,控,违,规,规,处,处,罚,罚,各经营,单,单位设,立,立相应,的,的部门,或,或岗位,，,，进行,全,全方位,监,监控,14,特点,3,：通过,ERP,搭建信,息,息化平,台,台,SAP,及“天,越,越”系,统,统的开,发,发和推,广,广,国内、,外,外各单,位,位与集,团,团公司,联,联网,搭建基,于,于,SAP,、天越,系,系统之,上,上的,BW,管理信,息,息系统,经营单,位,位：业务,流,流程固,化,化；保,障,障前中,后,后台信,息,息畅通,集团公,司,司：对各,经,经营单,位,位的运,营,营进行,有,有效监,控,控,15,特点,4,：建立,完,完整的,制,制度框,架,架,公司制,定,定并不,断,断修订,完,完善规,章,章制度,，,，涵盖,内,内控的,各,各个方,面,面,全面预,算,算管理,规,规定,资金集,中,中管理,规,规定,内部审,计,计稽核,管,管理规,定,定,效能监,察,察工作,规,规定,会计管,理,理规定,投资管,理,理规定,风险管,理,理规定,16,某某公,司,司风险,管,管理体,系,系组织,架,架构,总裁,规,划,部,投,资,部,风,险,部,HR,部,法,律,部,安,委,办,审,计,部,风险管理,委员会,审计稽,核,核,委员会,投资并,购,购,风险,法律风,险,险,道德风,险,险,生产事,故,故,风险,战略风,险,险,经营风,险,险,风险管,理,理主体,监督,资,金,部,会,计,部,评,价,部,保,险,部,财务风,险,险,税务风,险,险,利率汇,率,率风险,资金流,动,动风险,支持,副总裁,财,务,综,合,党,群,IT,部,经营单,位,位,中台,其它类,风,风险管,理,理部门,或,或岗位,风险管理委员会,风险管,理,理主体,各,各司其,职,职,17,风险管,理,理原则,（一）,全,全,面,面风险,管,管理原,则,则,集团公,司,司和各,经,经营单,位,位的风,险,险管理,工,工作应,覆,覆盖经,营,营与管,理,理过程,中,中所面,临,临的各,种,种风险,，,，并对,其,其中关,键,键风险,实,实施重,点,点管理,。,。,（二）,分,分级分,类,类管理,原,原则,集团公,司,司和各,经,经营单,位,位分别,负,负责管,理,理各自,面,面临的,风,风险，,并,并根据,风,风险的,不,不同特,点,点实施,分,分类管,理,理，不,同,同类别,风,风险由,相,相应的,管,管理部,门,门或岗,位,位（统,称,称为风,险,险管理,主,主体）,负,负责管,理,理。,（三）,可,可知、,可,可控、,可,可承受,原,原则,集团公,司,司和各,经,经营单,位,位应对,风,风险进,行,行事前,预,预测，,做,做到风,险,险可知,，,，通过,分,分析、,评,评估并,制,制定风,险,险管理,策,策略和,措,措施加,以,以防范,和,和控制,，,，将风,险,险降至,各,各自可,承,承受范,围,围之内,。,。,（四）,风,风险收,益,益匹配,原,原则,集团公,司,司和各,经,经营单,位,位均不,能,能单纯,追,追求业,绩,绩而忽,略,略风险,管,管控，,也,也不能,因,因过度,防,防范风,险,险而制,约,约公司,的,的发展,18,风险管,理,理流程,19,各风险,管,管理主,体,体遵循,风,风险管,理,理基本,流,流程开,展,展风险,管,管理工,作,作,客户资,信,信评估,模,模型、,物,物流服,务,务商评,估,估模型,、,、市场,风,风险评,估,估模型,、,、投资,项,项目评,估,估、绩,效,效评估,、,收集信,息,息,风险评,估,估,策略方,案,案,监督改,进,进,风险管,理,理主体,自,自查、,集,集团公,司,司有关,职,职能部,室,室对经,营,营单位,相,相关风,险,险管理,工,工作进,行,行监督,与,与检查,、,、集团,公,公司审,计,计稽核,部,部对各,风,风险管,理,理主体,进,进行监,督,督检查,根据风,险,险评估,结,结果确,定,定风险,管,管理方,案,案，并,实,实施,各风险,管,管理主,体,体负责,收,收集、,筛,筛选、,分,分析风,险,险信息,风险管,控,控体系,简,简介,贸易风,险,险管理,主,主要内,容,容,内容提,要,要,20,贸易风,险,险管理,内,内容,、,收集信,息,息,风险评,估,估,策略方,案,案,监督改,进,进,客户资,信,信信息,、,、市场,行,行情信,息,息、仓,储,储企业,信,信息,资信评,估,估模型,、,、物流,服,服务商,评,评估模,型,型、市,场,场风险,评,评估模,型,型、信,用,用风险,评,评估模,型,型、交,易,易审批,程,程序,积极的风险,管,管理策略：,事,事前防范、,事,事中监控、,事,事后分析改,进,进。,日常两大指,标,标（授信和,存,存货）监控,、,、年度流程,检,检查、期货,监,监控、合规,检,检查，年底,风,风险管理工,作,作绩效考核,，,，等等,99,年管理改善,工,工程以来，,贸,贸易风险是,集,集团风险管,理,理的重点，,目,目前已形成,较,较为系统的,管,管理程序，,并,并取得一定,效,效果。,管理主体,：集团公司,风,风险管理部,、,、各经营单,位,位,管理内容,：信用风险,、,、市场风险,、,、操作风险,、,、期货风险,、,、物流风险,等,等,管理流程,：,21,贸易风险管,理,理制度,业务中台管理办法,业务流程管理办法,某某公司风险管理规定,信用风险管,理,理,存货与市场,风,风险管理,高风险业务,管,管理,操作风险管,理,理,信用风险管理办法,存货管理办法,期货管理办法,货代仓库管理办法,组织架构要,求,求,22,品质风险管理办法,品质风险管,理,理,信用风险管,理,理,集团风险管,理,理委员会核,定,定每个经营,单,单位的自主,授,授信审批权,限,限，各单位,在,在权限内按,照,照信用管理,制,制度和流程,开,开展工作。,超,超出权限的,报,报集团风险,管,管理部审批,。,。,每年年初由,集,集团绩效评,价,价委员会核,定,定授信预算,指,指标，经营,单,单位任一时,点,点占用的授,信,信总额上限,不,不能突破当,年,年授信预算,指,指标。,授信预算控,制,制原则,分级授权管,理,理模式,23,经营公司,分级授权的,授,授信审批模,式,式,集团公司,风险管理部,中台,前台,经营公司在,自,自主授信审,批,批权限内进,行,行授信审批,业务前台没,有,有授信审批,权,权,后台,风,委,会,集团风委会,超出经营公,司,司自主授信,审,审批