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单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2018/9/26,#,费用报销与付款流程,费用报销与付款流程,1,重要资料来源,授权审批管理办法,费用报销与付款管理制度与程序,出差、费用报销管理办法,财务部表单签核权限一览表,内部财务会计管理制度,重要资料来源授权审批管理办法,2,费用报销与款项支付管理内容,目 的：加强公司内部财务管理的制度化、严格控制公司经营费用支出、确保公司现金与银行存款资金的安全性,范 围：公司内部所有的现金、备用金和银行存款的款项支付和费用报销支付等货币性支出,责任部门：财务出纳、核算岗位,参考文件：采购管理程序YP-004、固定资产管理程度FI-001、现金管理暂行条例（中国人民银行公布）,费用报销与款项支付管理内容目 的：加强公司内,3,程序管理内容,支付方式：现金、备用金、支票或网银,审批权限：部门主管及经理、财务部出纳、主管、财务总监复核与审核、总经理批准,管理原则：费用预算管理、部门分级控制、层层严审,报销与付款申请：注意事项,审批程序：,报销与付款时间：报销（周二,&,周五,),程序管理内容支付方式：现金、备用金、支票或网银,4,审批程序,费用报销与非月结采购付款：需由当事人填写,费用报销单,或,付款申请单,报经所在部门主管或经理以上人员审核、报送财务部门复核与审核、财务部统一报总经理批准、财务部出纳员报销付款。,月结计划付款：由财务部应付会计岗位编制付款计划并报送财务主管或经理以上人员复核、对账员填报,付款申请单,、报送财务部门复核与审核、财务部统一报总经理批准、财务部出纳员开据支票或网银付款。,审批程序费用报销与非月结采购付款：需由当事人填写费用报销单,5,日常报销,项目,文件,/,表单名称,额度标准,主办部门,会签部门,层级权限,主管,经理,总监,总经理,董事监会,董事长,股东,日常报销,差旅费报销单,各部门,财务部,审核,审核,核准,交际费,各部门,财务部,审核,审核,核准,零星开支,各部门,财务部,审核,审核,核准,已签订合同或协议之固定性支出,各部门,财务部,审核,核准,临时借款,当月冲销,各部门,财务部,审核,核准,涉及财务收支之联络单或管理办法,各部门,财务部,审核,以上所有日常报销,各部门,财务部,审核,审核,审核,核准,日常报销项目文件/表单名称额度标准主办部门会签部门层级权限主,6,工资福利,项目,文件,/,表单名称,额度标准,主办部门,会签部门,层级权限,主管,经理,总监,总经理,董事监会,董事长,股东,工资福利,薪资异动申请表,各部门,管理部,复核,审核,审核,审核,核准,绩效工资申请表,各部门,管理部,复核,审核,核准,核准,月度工资发放,管理部,财务中心,审核,审核,核准,临时工资发放,-,主管以下,管理部,财务部,审核,核准,临时工资发放,-,主管以,上,财务部,财务中心,审核,核准,社会及商业保险,管理部,财务中心,审核,审核,核准,福利支出,管理部,财务中心,审核,审核,审核,核准,业务提成,营销部,财务中心,复核,审核,核准,客户佣金,营销部,财务中心,复核,审核,核准,工资福利项目文件/表单名称额度标准主办部门会签部门层级权限主,7,供应商,项目,文件,/,表单名称,额度标准,主办部门,会签部门,层级权限,主管,经理,总监,总经理,董事监会,董事长,股东,月结对账单,各部门,财务部,审核,核准,预付款,采购部,财务部,复核,复核,审核,核准,月结付款,财务部,复核,核准,月结方式变更,各部门,财务中心,复核,审核,核准,合格供应商建立,采购部,各部门,复核,核准,供应商项目文件/表单名称额度标准主办部门会签部门层级权限主管,8,采购,项目,文件,/,表单名称,额度标准,主办部门,会签部门,层级权限,主管,经理,总监,总经理,董事监会,董事长,股东,采购,采购项目文件/表单名称额度标准主办部门会签部门层级权限主管经,9,项目,文件,/,表单名称,额度标准,主办部门,会签部门,层级权限,主管,经理,总监,总经理,董事监会,董事长,股东,资产管理,项目文件/表单名称额度标准主办部门会签部门层级权限主管经理总,10,报销与付款申请,7.4.1,日常费用类：各部门费用发生后，当事人应及时取得费用的相关税务发票或财政收据。,-,属差旅费的车费、误餐费、住宿费的标准严格按照公司,差旅费报销制度,执行。住宿费需附旅馆或酒店的电脑打印清单、的士费需注明起至地点、误餐费需注明误餐日期；,-,汔车费用的报销按照公司,车辆使用派车管理制度,执行，每项费用的单据应附在相应的派车单上；,-,业务交际应酬餐费与礼品支出需经部门经理核准，需在发票上注明客户或对方单位名称、用餐时间与有餐人数等信息；,-,员工工资支付统一由管理部计算与申请，出勤天数和加班工时的计算按管理部工资核算规定执行；,-,员工手机话费报销由各部门填报、财务部审核；,。,报销与付款申请7.4.1 日常费用类：各部门费用发生后，,11,7.4.2,采购货到付款：采购部或相关购置部门根据经批准的各部门,请购单,采购后，需取得对方的,税务发票,、经公司收货部门签收的,送货单,（收货人必须检查确认收货的数量、品种和质量）；原则上供应商的发票为增值税专用发票，如属小额（小于,1000,元）采购可为增值税普通发票，需附请购单。,7.4.2 采购货到付款：采购部或相关购置部门根据经批准的,12,7.4.3,采购预付款：采购部或相关购置部门根据经批准的各部门请购单采购后，需取得经双方确认签字的,采购单或协议、合同,，并将其复印件附在,付款申请单,之后；首付款需提前给到收据，付款之后必须于,10,日内,追索发票原件后交财务部，需附,请购单,。,7.4.3 采购预付款：采购部或相关购置部门根据经批准的各,13,7.4.4,月结计划付款：月结结算方式支付的采购货款，每月月结日为,25,日,-31,日（年度末结算日具体确定）；每月必须于,月初,1,日前,取得供应商月结对账单，并与系统进行核对一致；于对账后的,每月,10,日之前,取得对方与对账额一致的税务发票，并与系统对账额进行匹配；供应商必须于月结货款到期支付月的,10,日前将对应的,收款收据,（盖公章或财务专用章）,送至财务部门；财务部根据供应商的,收款收据,每月,15,日申请支付上月,25,日到期需支付的月结款项，需附,收款收据,。,7.4.4 月结计划付款：月结结算方式支付的采购货款，每月,14,7.4.4,固定资产类：采购部或相关购置部门根据经批准的各部门,请购单,采购后，需取得经双方确认签字的采购单或协议、合同与供应商的,收款收据（盖公章或财务专用章）。如预付款需将其协议或合同复印件附在,付款申请单,之后（预付款需与合同付款条件中的预付款一致；,如属货到付款需附,固定资产收货单,，,需附收款收据,。,7.4.4 固定资产类：采购部或相关购置部门根据经批准的各,15,7.4.5,采购货物如属国内转厂或进口采购的货物，需同时提供经双方盖公章的合同、形式发票、进口报关单（进口付汇联）供应商转厂的报关单和出口收汇核销单的复印件。如收款账户抬头与合同或发票不一致者还需提供,委托收款切结书,（需加盖收款方与委托方的公章）。,7.4.5 采购货物如属国内转厂或进口采购的货物，需同时提,16,7.4.6,员工借款类：原则上公司不批准员工个人借款，特殊原因需借款情况按管理部,员工借款规定,执行,7.4.6 员工借款类：原则上公司不批准员工个人借款，特殊,17,出差、费用报销管理办法,出差：因工作需要公司安排出差或个人申请出差，由出差人员填写外出单报部门领导审批，经批准后在逐级递交管理部、总经办、总经理审批，核准后方可外出。出差人员需要申请用车时，须填写派车单并按用车申请流程办理。最后，,出差人员将外出单、派车单交门卫室保安，,值班保安核实外出单内容。,两天以内出差：副经理以下人员因公出差，由部门直接领导初核，部门主管领导复核，管理部核准；副理级以上人员因公出差，由部门主管领导初核，管理部复核，总经办核准。,两天以上出差：,副经理以下人员因公出差，由部门主管领导初核，管理部复核，总经办核准；副理级以上人员因公出差，由部门主管领导初核，管理部复核，总经办审批，总经理核准。,出差、费用报销管理办法出差：因工作需要公司安排出差或个人申请,18,交通费用标准,第一、因公出差未向公司申请用车，凭实际乘坐车票报销奇往返交通费。,第二、省内、市区内以搭乘公共汽车、地铁为主，,原则上不允许随意搭乘的士,。若因特殊情况无公交车搭乘，需提前报相关部门批准后方可搭乘的士。,搭乘的士仅作为乘车临时中转，其单程费用不得超过,20,元,/,次。,第三、,自备车辆出差者，公司按,1,元,/,千米进行燃油补助，,报销相应过桥、过路、停车费，不在另外报销其他交通费用。,第四、若因工作需远赴外省、外区域需乘坐火车、轮船、飞机等交通工具的，部门需至少提前七天以上填写联络单，并清楚说明外出事由、原因、出差地、预计搭乘交通工具及相应费用等，与外出单一并报相关部门审批确定。,交通费用标准第一、因公出差未向公司申请用车，凭实际乘坐车票报,19,国外出差标准,第一、出差部门（人员）提前对出差搭乘交通工具与相应费用和出差起劲当地生活标准及费用、通讯费、交通费等情况拟定,“,出差经费预算明细,”,报总经办、总经理审批同意。,第二、出差期间所有差旅费在计划标准范围内，按票据采取实销制，原则上不得超出预算费用的,20%,，超出部分开支须提供书面报告，呈总经办、总经理审批。,第三、出差期间出差人员所有工资、福利按正常出勤发放。,国外出差标准第一、出差部门（人员）提前对出差搭乘交通工具与,20,交际应酬费用,第一、费用报销人在费用产生前，采用口头或书面的形式向部门经理及以上领导提出本次费用计划，,单次费用金额,200,元必须采用书面申请，申请内容要包括：事由、参加人数、发生次数、预计金额。,第二、,交际费必须单独填列费用报销单，,并在摘要栏内简要列明：,事由、参加人数、发生次数，不写明此三项内容，在报销时财务部门做退回处理。,第三、出差期间的交际费须与差旅费同时报销。,第四、营销部招待客户产生的相关费用及报销，依销售业务管理制度执行。,交际应酬费用第一、费用报销人在费用产生前，采用口头或书面的形,21,费用补助标准,级别,交通工具标准,伙食补助标准,住宿标准,电话补助标准,交际费用核准权限,备注,职员（含工程师）,汽车,日薪：,10,元,/,餐,月薪：,15/,餐,30,元,/,人,/,晚,5,元,/,天,1.,200,元由部门经理核准；,2.200,元,-,500,元由总监核准；,3.500,元由总经理核准,.,提供正规税务发票,课长级（含高级工程师）,高铁,/,火车,15,元,/,餐,100,元,/,人,/,晚,理级人员,高铁,200,元,/,人,/,晚,总监级及以上人员,实报实销,说明,1,、交通工具：,a,、,如需要乘坐飞机者，须书面申请经总经理签核后方可。,b,、高铁与火车的选择，须遵循便捷的原则。,2,、住宿与伙食：,a,、如出差地免费提供食宿，即不予报销伙食与住宿补助费。,费用补助标准级别交通工具标准伙食补助标准住宿标准电话补助标准,22,费用报销,1,、费用报销的项目必须提前填写请购单，,请购单经过批准后方可采购物品，并进行相关费用报销。,2,、各部门填写费用报销单时，必须附经过批准的请购单（差旅费、业务招待费附出差申请单）。,3,、费用报销单必须经部门负责人审核，总经办复核、总经理核准后方可报销费用。,注意事项：报销人如有营私舞弊、弄虚作假行为的。对已经报销的，除退回违规报销的金额外，同时对报销人予以违规报销金额,20%-100%,但不低于,100,元的处罚。,费用报销1、费用报销的项目必须提前填写请购单，请购单,23,表单签核权限一览表,表单签核权限一览表,24,相关填报单据,费用报销：,费用报销单,差旅费报销：,差旅费报销单,员工借款：,借款单,银行付款：,付款申请单,附单处理
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