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单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第,六,六,章,章,贷,贷,款,款,风,风,险,险,分,分,类,类,专,专,题,题,第,一,一,节,节贷,款,款,风,风,险,险,分,分,类,类,概,概,述,述,第,二,二,节,节贷,款,款,风,风,险,险,分,分,类,类,的,的,操,操,作,作,程,程,序,序,第,三,三,节,节商,业,业,银,银,行,行,贷,贷,款,款,风,风,险,险,评,评,价,价,第,一,一,节,节,贷,贷,款,款,风,风,险,险,分,分,类,类,概,概,述,述,一,、,、,贷,贷,款,款,风,风,险,险,分,分,类,类,概,概,述,述,二,、,、贷,款,款,风,风,险,险,分,分,类,类,的,的,标,标,准,准,三,、,、,贷,款,款,风,风,险,险,分,分,类,类,制,制,度,度,与,与,损,损,失,失,准,准,备,备,金,金,制,制,度,度,1,、,、,五,五,级,级,分,分,类,类,与,与,四,四,级,级,分,分,类,类,的,的,区,区,别,别,一,是,是,贷,贷,款,款,资,资,产,产,质,质,量,量,识,识,别,别,严,严,重,重,滞,滞,后,后,二,是,是,贷,贷,款,款,风,风,险,险,认,认,定,定,不,不,准,准,确,确,三,是,是,高,高,估,估,银,银,行,行,利,利,润,润,四,是,是,与,与,国,国,际,际,惯,惯,例,例,接,接,轨,轨,2,、,、,贷,贷,款,款,风,风,险,险,分,分,类,类,目,目,的,的,揭,揭,示,示,贷,贷,款,款,的,的,实,实,际,际,价,价,值,值,和,和,风,风,险,险,程,程,度,度,，,，,真,真,实,实,、,、,全,全,面,面,、,、,动,动,态,态,地,地,反,反,映,映,贷,贷,款,款,的,的,质,质,量,量,。,。,发,发,现,现,贷,贷,款,款,发,发,放,放,、,、,管,管,理,理,、,、,监,监,控,控,、,、,催,催,收,收,以,以,及,及,不,不,良,良,贷,贷,款,款,管,管,理,理,中,中,存,存,在,在,的,的,问,问,题,题,，,，,加,加,强,强,信,信,贷,贷,管,管,理,理,。,。,为判断呆,帐,帐准备金是,否,否充足提供,依,依据。,二、贷款风,险,险分类的标,准,准,正常：借款,人,人能够履行,合,合同，没有,足,足够理由怀,疑,疑贷款本息,不,不能按时足,额,额偿还。,关注：尽管,借,借款人目前,有,有能力偿还,贷,贷款本息，,但,但存在一些,可,可能对偿还,产,产生不利影,响,响的因素。,次级：借款,人,人的还款能,力,力出现明显,问,问题，完全,依,依靠其正常,营,营业收入无,法,法足额偿还,贷,贷款本息，,即,即使执行担,保,保，也可能,会,会造成一定,损,损失。,可疑：借款,人,人无法足额,偿,偿还贷款本,息,息，即使执,行,行担保，也,肯,肯定要造成,较,较大损失。,损失贷款,采取可能,的,的措施和一,些,些必要的法,律,律程序之后,，,，本息仍然,无,无法收回，,只,只能收回极,少,少部分。,（一）正常,贷,贷款,特征系,指,指借款人能,正,正常还本付,息,息，银行对,借,借款人最终,偿,偿还贷款已,有,有充分把握,，,，各方面情,况,况正常；不,存,存在任何影,响,响贷款本息,偿,偿还的消极,因,因素，没有,任,任何理由怀,疑,疑贷款会遭,受,受损失。,（二）关注,贷,贷款,宏观经济、,市,市场、行业,的,的外部环境,的,的变化对借,款,款人的经营,产,产生不利影,响,响，,企业改制（,如,如分立、租,赁,赁、承包、,合,合资等）,借款人的主,要,要股东、关,联,联企业或母,子,子公司发生,了,了重大不利,变,变化,借款人的一,些,些关键财务,指,指标低于行,业,业平均水平,或,或较大幅度,下,下降,借款人未能,按,按规定使用,贷,贷款；,（二）关注,贷,贷款,固定资产的,项,项目出现重,大,大的、不利,于,于贷款偿还,的,的调整,借款人还款,意,意愿差，不,与,与银行积极,合,合作,贷款抵押品,、,、质押 品,价,价值下降，,或,或依法对抵,押,押品 失去,控,控制,贷款保证人,的,的财务状况,出,出现疑问,银行对贷款,缺,缺乏有效监,督,督,银行信贷信,贷,贷档案不齐,全,全，重要文,件,件遗失，并,且,且对于贷款,购,购成实质性,影,影响,违反贷款审,批,批程序,（三）次级,贷,贷款,借款人支付,出,出现困难，,并,并且 难以,获,获得新的资,金,金,借款人不能,偿,偿还对其他,债,债权人的债,务,务,借款人 内,部,部管理问题,未,未能解决，,妨,妨碍债务及,时,时足额清偿,借款人采用,隐,隐瞒事实,等,等不正当手,段,段收取的贷,款,款,借款人经营,亏,亏损，净,现,现金流量为,负,负值,借款人已不,得,得不寻求拍,卖,卖抵押 品,、,、履行担,保,保等还款来,源,源。,（四）可疑,贷,贷款,借款人处于,停,停产、半停,产,产状况,贷款项目，,如,如基建项目,处,处于停缓状,态,态,借款人已,资,资不抵债,企业借改制,之,之机，逃避,银,银行债务,贷款经过了,重,重组，仍然,逾,逾期，或,仍,仍然不能正,常,常归还本息,，,，还款状,况,况未明显改,善,善。,（五）损失,贷,贷款,借款人和担,保,保人依法宣,告,告破产，,经,经法定清偿,后,后，仍不,能,能还清贷款,的,的,借款人死亡,，,，或依照,中华人民,共,共和国民法,通,通知的规,定,定，宣告失,踪,踪或 死亡,，,，以其财产,或,或遗产清偿,后,后，未能还,清,清的贷款,借款人遭受,重,重大自然,灾,灾害或意外,事,事故，损失,巨,巨大且不能,获,获得补偿,、,、确实无力,偿,偿还的部分,或,或全部贷款,经国务院专,案,案批准核销,的,的 逾期的,贷,贷款,贷款企业虽,未,未破产，工,商,商行政部门,也,也 未吊,销,销执照，但,企,企业早已关,停,停或名存实,亡,亡,由于计划经,济,济体制等历,史,史原因造成,的,的，债务人,主,主体已消亡,，,，悬空的银,行,行贷款。,三、贷款分,类,类制度与贷,款,款损失准备,金,金制度,（一）贷款,损,损失准备金,的,的种类,1、一般准,备,备金,2、专项准,备,备金,3、特种准,备,备金,（二）贷款,损,损失准备金,的,的计提原则,及时性原则,充足性原则,（三）贷款,损,损失准备制,度,度与贷款分,类,类的关系,贷款分类的,过,过程实质上,是,是对贷款内,在,在损失的认,定,定过程。,通过贷款损,失,失准备制度,弥,弥补评估日,贷,贷款组合的,内,内在损失。,内在损失是,指,指在分析评,估,估日可用资,料,料的基础上,估计出贷,款,款价值极可,能,能存在的一,种,种未被确认,的,的损失,专项损失准,备,备金计提国,际,际比较,分 类,美 联 储,香港,我国,正常类贷款,0 1.5%,0,0,关注类贷款,5%10%,2%,2%,次级类贷款,20%35%,25%,25%(20%）,可疑类贷款,5O%75%,75%,50%(20%）,损失类贷款,100%,100%,100%,贷款生命周,期,期表,（四）贷款,风,风险分类与,合,合理价值法,历史成本法,市价法,净现值法,合理价值法,第二节,贷,贷款风险分,类,类程序,第一步,阅,阅读信贷,档,档案填写信,贷,贷分类认定,表,表,第二步,审,审查贷款,的,的基本情况,第三步,评,评估还款,能,能力确定还,款,款的可能性,财务分析,现金流量分,析,析,评估担保状,况,况,非财务因素,分,分析,第四步,确,确定贷款,分,分类结果,一、读信贷,档,档案，开始,填,填写贷款,分,分类认定表,基本情况,财务状况,重要文件,往来信函,借款人还款,记,记录和银行,催,催款通知,贷款检查报,告,告,二、审查贷,款,款的基本情,况,况,1、贷款目,的,的,2、还款来,源,源,3、资产转,换,换周期,经营性循环,资本性循环,4、还款记,录,录,财务分析,1、财务项,目,目分析,2、财务比,率,率分析,3、财务趋,势,势分析,4、财务结,构,构分析,2、财务比,率,率分析,财务分析,与贷款风险,分,分类,逾期,财务,30（含30-）天以下,31至于180天,181至360天,361至720天,721天以上,良好,正常,关注,次级,可疑,损失,一般,关注,关注/次级,次级/可疑,可疑/损失,损失,合格,关注/次级,次级/可疑,可疑/损失,损失,损失,不佳,次级/可疑,可疑/损失,损失,损失,损失,恶化,可疑/损失,损失,损失,损失,损失,现金流量分,析,析,1、从总量,上,上分析，得,出,出初步结论,2、从结构,和,和现金流出,顺,顺序分析，,判,判断借款人,能,能否还款和,还,还款来源,3、确定贷,款,款档次（不,考,考虑其他因,素,素）,（1）如果,借,借款人用经,经,经营活动产,生,生的现金流,量,量还款，而,且,且现金流量,稳,稳定，,那么其借款,档,档次至少为,正,正常,（2）如果,借,借款人用经,营,营活动产生,的,的现金还款,，,，但是现金,流,流量在减少,，,，,那么其贷款,档,档次至少为,关,关注,（3）如果,借,借款人不能,用,用经营活动,产,产生的现金,流,流量还款，,而,而要通过出,售,售证券或减,少,少固定资产,维,维修、更新,、,、技术改造,现,现金支出，,甚,甚至对外融,资,资还款，,那么贷款档,次,次至少为次,级,级,（4）如果,对,对外融资产,生,生的现金流,入,入仍无法不,足,足以还款，,那么其贷款,档,档次至少为,可,可疑,（5）如果,出,出售无形资,产,产，固定资,产,产产生的现,金,金，甚至转,让,让股份所得,都,都 不足以,还,还款，,那么其贷款,档,档次为损失,。,贷款风险分,类,类中的担保,分,分析,1、贷款担,保,保的评价,注意三个原,则,则：,一是贷款的,担,担保不能取,代,代借款人的,信,信用状况；,二是贷款的,担,担保并一定,能,能确保贷款,的,的偿还；,三是贷款担,保,保只能降低,风,风险而不能,消,消除风险。,2、贷款担,保,保在贷款分,类,类中的具体,运,运用,3、拆分,2、贷款担,保,保在贷款分,类,类中的具体,运,运用,（1）贷款,应,应分为关注,类,类贷款,。,抵押物价值,下,下降,银行对抵押,物,物失去控制,保证人的财,务,务状况出现,疑,疑问,（2）贷款,归,归入次级类,贷,贷款。,如果必须通,过,过担保来获,得,得还款来源,，,，,只要抵押物,可,可变现全变,现,现净值超过,未,未偿还的贷,款,款本息，,保证人有履,行,行保证的意,愿,愿和财务实,力,力,2、贷款担,保,保在贷款分,类,类中的具体,运,运用,（3）贷款,应,应归为可疑,类,类贷款。,可疑类贷款,的,的借款人已,经,经资不抵债,，,，银行主要,通,通过变卖抵,押,押物或对保,证,证人行使追,索,索权来收回,贷,贷款，但还,是,是不能收回,全,全部贷款本,息,息。,当贷款归为,可,可疑类贷款,时,时，银行也,许,许正在处理,抵,抵押物的留,置,置权，或寻,求,求补充新的,抵,抵押物，可,能,能会有利于,贷,贷款的归还,。,。但在情况,确,确定时，如,果,果还款的可,能,能性增大，,贷,贷款可分为,次,次级类贷款,，,，如果还款,前,前景恶化，,贷,贷款就应归,为,为损失类贷,款,款。,非财务因素,分,分析,1、行业风,险,险分析（成,本,本结构、行,业,业的生命周,期,期、经济周,期,期、不同,行,行业的盈利,性,性）,2、经营风,险,险分析（,产,产品与市场,分,分析、借,款,款人采购环,节,节的风险分,析,析、借款,人,人的生产中,风,风险的分析,）,）,3、管理风,险,险分析,4、自然和,社,社会因素分,析,析,5、还款意,愿,愿分析,6、银行贷,款,款管理分析,综合分析，,确,确定分类结,果,果,结合各类贷,款,款的定义和,特,特征对贷款,进,进行准确分
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