SAP成本会计培训3

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,#,1,Business Consulting,保密,SAP,实施成本会计培训,2,成本会,计,计简介,3,CO可以怎,样,样帮助,您,您？,?,?,公司各个部门的费用是否超过预算？,?,?,上个月新产品的盈利情况如何？,?,?,工厂,A,本月的直接成本是多少？,上月的,市,市场推,广,广成本,的,的效益,如,如何？,?,?,4,从业务,管,管理的,角,角度来,看,看CO,责任,直接间接成本,战略,盈利性,5,外部会,计,计FI与内部,会,会计CO,财务分析师,保险公司,审计师,税务当局,股东,政府部,门,门,银行,媒体,行政人,员,员,中层经,理,理,各部门,、,、员工,内审官,员,员,高层管,理,理人员,6,财务报表,.,.,:,外部会,计,计,标准,灵活性,GAAP,Banks,内部会计,外部会,计,计FI与内部,会,会计CO,7,一般控,制,制目标,l,战略和,战,战术管,理,理领导,的,的支持,l,单个组,织,织范围,的,的优化,n,目标的,指,指导,n,利润导,向,向,n,市场和,客,客户导,向,向,l,面向目,标,标组,n,当前,汇总数,据,据,n,决策相,关,关的数,据,据,n,有意义,易于理,解,解的显,示,示,l,循环控,制,制模型,8,co,FI,AM,范围,目标,特性,费用控制,产品和生产,成本控制,利润控制,-,组,-,层次,-,订单,生产,成本中心,内部订单,成本目标,市场范围,利润中心,活动,预算,计划,目标,实际,差异,计划,目标,实际,差异,物料清单,工艺路线,工序,计划,实际,差异,费用,归集点,边际效益,销售数量,统计价值,P,A,PPS,成本,方法,核算,成本中心,订单,利润中心,成本目标,模拟,CO的内容,9,CO为您提,供,供的工,具,具,成本中心,利润,中心,产品成本,CO,获利能力,分析,基于作业的,成本计算,内部,订单,10,成本中,心,心会计CCA,CO,CO,成本中,心,心会计,的,的主要,目,目的是,对,对发生,在,在某组,织,织机构,内,内的费,用,用进行,识,识别和,归,归集；,费用以,单,单个组,织,织区域,即,即成本,中,中心来,追,追踪，,也,也就是,说,说成本,中,中心是,费,费用控,制,制的责,任,任单位,；,；,可以对,成,成本中,心,心未来,费,费用进,行,行计划,，,，以此,作,作为基,础,础，通,过,过计划,费,费用与,实,实际费,用,用之间,的,的比较,，,，来对,成,成本中,心,心的业,绩,绩进行,考,考核。,11,内部订,单,单(PC,-,-IO,),),CO,CO,在SAP中，内,部,部订单,是,是用来,对,对某公,司,司内某,作,作业或,任,任务的,成,成本进,行,行计划,、,、归集,、,、监控,和,和分摊,的,的工具，这里的,“,“订单,”,”不同,于,于生产,订,订单、,销,销售订,单,单或采,购,购订单,中,中的“,订,订单”,是,是不同,的,的概念,；,；,用户可,以,以根据,业,业务需,要,要，对,内,内部订,单,单赋予,不,不同的,意,意义，,用,用它来,追,追踪某,个,个有起,始,始时间,的,的事件,（,（如展,销,销会）,；,；,内部订,单,单也可,以,以用于,对,对某持,续,续的事,件,件或服,务,务，如,设,设备维,护,护和修,理,理，进,行,行费用,控,控制。,12,利润中,心,心会计（EC-PCA）,CO,CO,在EC-PCA中，用,户,户进行,以,以利润,中,中心为,单,单位的,内,内部核,算,算中心,盈,盈亏的,分,分析；,EC-PCA可以在,不,不同行,业,业（包,括,括制造,业,业、服,务,务业和,商,商业）,的,的公司,中,中进行,运,运用；,用户可,以,以根据,分,分析的,需,需要，,以,以区域,（,（分公,司,司、工,厂,厂）、,功,功能（,生,生产、,销,销售）,或,或产品,（,（产品,分,分类、,产,产品组,）,）来设,立,立利润,中,中心。,13,盈利能,力,力分析,（,（CO-PA）,CO,CO,SAP提供CO-PA，作为,用,用户对,某,某市场,区,区划或,业,业务组,群,群的盈,利,利情况,或,或贡献,盈,盈余进,行,行分析,的,的工具,；,；,CO-PA中的数,据,据可以,为,为销售,部,部门、,市,市场拓,展,展部门,、,、品牌,管,管理部,门,门和计,划,划部门,的,的决策,和,和内部,会,会计提,供,供支持,；,；,CO-PA可以在,不,不同行,业,业的不,同,同公司,中,中进行,运,运用。,数,数据可,以,以按期,间,间、订,单,单、项,目,目来显,示,示,14,产品成,本,本控制（CO-PC）,SAP提供产,品,品成本,核,核算作,为,为计划,成,成本和,原,原材料,定,定价的,工,工具，,用,用于计,算,算单位,产,产品的,制,制造成,本,本和产,品,品的销,售,售成本,。,。成本,核,核算通,常,常是以,生,生产计,划,划中的BOM和 工,艺,艺路线,等,等主数,据,据为基,础,础进行,的,的。,成本对,象,象控制,可,可以对,制,制造订,单,单进行,监,监控，,计,计算计,划,划成本,、,、核算,实,实际成,本,本、将,实,实际成,本,本传送,到,到其他,分,分析模,块,块中、,对,对比分,析,析计划,和,和实际,成,成本的,差,差异,CO,CO,15,基于作,业,业的成,本,本计算,法,法（CO-ABC）,基于作,业,业的成,本,本计算,法,法是对,业,业务处,理,理和成,本,本对象,的,的成本,和,和运作,情,情况进,行,行评估,的,的方法,；,；,ABC法按照,各,各业务,处,处理对,资,资源的,占,占有情,况,况，将,产,产生的,费,费用分,配,配到各,作,作业中,；,；,在业务,处,处理中,产,产生的,费,费用，,按,按照各,费,费用对,象,象（如,产,产品、,服,服务、,客,客户、,订,订单等,）,）对作,业,业的利,用,用情况,，,，被分,摊,摊到费,用,用对象,上,上。,CO,CO,16,成本控,制,制的组,织,织结构,17,CO的组织,结,结构,Cost Center,客户/集团,会计科,目,目表,控制范,围,围,公司代,码,码,成本中,心,心,会计科,目,目表,控制范,围,围,公司代,码,码,公司代,码,码,成本中,心,心,成本中,心,心,18,控制范,围,围,1000,欧洲,2000,中国,3000,煤业公,司,司,4000,化工公,司,司,控制范,围,围是用,来,来定义,公,公司的,管,管理会,计,计操作,的,的组织,单,单元，,侧,侧重于,对,对费用,和,和利润,进,进行分,析,析；,在公司,代,代码和,控,控制范,围,围之间,存,存在着,一,一定的,对,对应关,系,系。一,般,般地，,在,在公司,代,代码和,控,控制范,围,围之间,可,可以是,一,一对一,的,的关系,，,，一个,控,控制范,围,围在考,虑,虑跨公,司,司成本,分,分配时,也,也可以,包,包括几,个,个公司,代,代码。,1000,德国公,司,司,控制范,围,围,公司代,码,码,19,经营公,司,司,运行公,司,司是一,个,个公司,内,内代表,特,特定结,构,构和市,场,场部门,的,的组织,实,实体。,运,运行公,司,司是CO-PA,(,(获利能,力,力分析)模块里,的,的报表,的,的最高,级,级别。,用户可,以,以把几,个,个控制,范,范围分,配,配到一,个,个运行,公,公司。,相,相对应,地,地，一,个,个或更,多,多的公,司,司代码,可,可以分,配,配到这,些,些控制,范,范围中,的,的任意,一,一个。,控制范,围,围,公司代,码,码,经营公,司,司,1000,欧洲区,1000,德国公司,1000,全球范围,2000,中国,3000,煤业公司,4000,化工公司,20,组织的,组织的,法定描,述,述,法定描,述,述,组织的,组织的,管理描,述,述,外部会,计,计,内部会,计,计,控制范,围,围,盈利段,控制范,围,围,责任中,心,心,公司,公司,1,1,公司,公司,2,2,公司,公司,3,3,外部和,内,内部会,计,计,责任范围,责任范围,投资中心,成本中心,利润中心,公司代码,公司代码,公司代码,公司代码,公司代码,公司代码,总帐和,总帐和,分类帐,分类帐,管理会,计,计,管理会,计,计,业务范,围,围,业务范,围,围,GAAP,21,Profit,Center,Profit,Center,利润中心,控制中的组织单元,订单,成本对象,项目,流程,成本中心,成本要素组,作业类型组,利润中心,层次,成本中心,层次,订单层次,科目表,控制范围,盈利段,结构定义,结构定义,对象层,对象层,内容,内容,成本要素,作业类型,统计指标,22,控制中的价值流,间接费用,间接费用,成本范围,成本范围,生产服务,范围,存货,盈利段,对服务,对服务,提供者的,提供者的,CO,CO,有,有,PPC,PPC,的,的,CO,CO,没有,没有,PPC,PPC,的,的,CO,CO,成本中心,成本中心,订单,订单,帐户,成本分配,作业分配,统计差异,生产差异,总帐差异,仓库,成本对象,范围,23,练习,目标：,查,查询控,制,制范围1000共包含,几,几个公,司,司代码,？,？,路径：1.在窗口,输,输入交,易,易码：SPRO，进入IMG,2.IMG,-,-控制-一般控,制,制-组织结,构,构-维护,成本控,制,制范围-选择活,动,动-维护成,本,本控制,范,范,围,24,成本中,心,心会计,25,成本中,心,心会计CCA培训,内容,成本中,心,心会计,主,主数据,成本中,心,心,成本中,心,心架构,、,、成本,中,中心组,成本要,素,素,统计指,标,标,作业类,型,型,成本中,心,心计划,实际费,用,用的归,集,集与分,摊,摊,差异分,析,析,26,成本中,心,心会计,中,中的主,数,数据,统计关,键,键指标,作业类,型,型,成本要素,对各种费用进行分类,，,类似于,FI,中的科目,成本中心,公司内部的对费用负责的组织级别,成本中,心,心的生,产,产性产,出,出（例如人,工,工工时,、,、机器,时,时间和,设,设备启,动,动），根据成,本,本分摊,标,标准，,对,对在生,产,产类成,本,本中心,产,产生的,作,作业进,行,行分类,。,。这些,作,作业的,价,价格都,是,是以生,产,产类成,本,本中心,的,的内部,作,作业量,为,为基础,，,，按作,业,业价值,来,来确定,的,的。,数字性,度,度量标,准,准（如,员,员工人,数,数、面,积,积数等）,成本中心,公共关系部,销售部,市场部,$,27,S01000,成本中,心,心标准,架,架构,S01000,ABC公司,管理部,门,门,1110,总经理,办,办公室,S02100,仓库,S02200,能源部,门,门,S02300,厂房,2110,收料质,检,检仓,2210,电力,2310,总部,2120,收料仓,2220,供水,2320,试车跑,道,道,2130,发料仓,2230,供气,2330,装配车,间,间,S03000,S04000,S02400,交通工,具,具管理,S02000,后勤部,门,门,1120,人事部,28,成本中,心,心主数,据,据：,29,初级成,本,本要素,与,与次级,成,成本要,素,素,初级成,本,本要素,对产生,于,于CO之外的,费,费用进,行,行分类,首先必,须,须是FI中的费,用,用科目,次级成,本,本要素,体现CO内的费,用,用流动,与FI的费用,科,科目没,有,有联系,原始成,本,本费用,的,的分摊,及,及内部,作,作业交,换所运,用,用的成,本,本要素,30,总帐科,目,目和成,本,本要素,成本,初级成,本,本,初级成,本,本要素,类,类型,初级成,本,本要素,FI,总帐科,目,目,科目表,科目表,次级成,本,本要素,类,类型,次级成,本,本要素,次级成,本,本,由,SAP,预设,CO,主数据,层,层,FI,主数据,层,层,管理层,31,初级成,本,本要素,01一般初,级,级成本,要,要素，,主,主要用,于,于财务,会,会计的,计,计费用,22结算外,部,部成本,要,要素，,用,用于结,算,算CO模块以,外,外的对,象,象，如,固,固定资,产,产,次级成,本,本要素,21内部结,算,算成本,要,要素，,用,用于结,算,算CO模块中,的,的对象,，,，如内,部,部定单,31结果分,析,析的成,本,本要素,，,，用于,保,保存WIP计算中,的,的数据,和,和相关,订,订单的,结,结果,41一般费,用,用的成,本,本要素,，,，用于,计,计算间,接,接成本,42分摊,43直接内,部,部作业,分,分配成,本,本要素,，,，用于,内,内部分,配,配作业,时,时计收,成,成本费,用,用,成本要,素,素类型,说,说明：,32,成本要,素,素主数,据,据：,初级：,33,成本要,素,素主数,据,据：,次级：,34,作业类,型,型主数,据,据：,35,统计指,标,标主数,据,据：,36,CCA中主数,据,据的特,点,点,一般从,前,前台用,户,户端进,行,行维护,，,，但也,可,可以从,后,后台配,置,置端进,行,行维护,；,；,主数据,中,中的信,息,息是可,以,以根据,时,时间段,来,来进行,维,维护的,，,，也就,是,是说在,不,不同的,时,时间段,可,可以有,不,不同的,值,值；（,统,统计性,关,关键指,标,标除外,）,）,一旦有,数,数据过,帐,帐后就,不,不能删,除,除；,可以根,据,据需要,组,组合成,不,不同的,组,组。,37,练习,目标：,创,创建成,本,本中心,说明：1.成本控,制,制范围,是,是1000,2.请创建,至,至少3个成本,中,中心，,代,代码为teamXX,-,-XX,3.成本中,心,心的成,本,本中心,类,类型：L,层次结,构,构范围,：,：DA,公司代,码,码：1000,业务范,围,围：9900,忽略利,润,润中心,字,字段,38,练习,目标：,创,创建成,本,本要素,说明：1.成本控,制,制范围,是,是1000,2.请首先,创,创建1个总帐,费,费用科,目,目，代,码,码为900001,-,-,900004,3.然后根,据,据此科,目,目创建,初,初级成,本,本要素,成本要,素,素类型,为,为：1,4.创建次,级,级成本,要,要素：,代,代码为910001,-,-910004,成本要,素,素类型,为,为：42（用于,分,分摊）,5.创建次,级,级成本,要,要素：,代,代码为920001,-,-920004,成本要,素,素类型,为,为：43（用于,内,内部作,业,业）,39,练习,目标：,创,创建作,业,业类型,和,和统计,指,指标,说明：1.创建作,业,业类型,，,，代码,为,为DA01-DA04,作业类,型,型相关,字,字段：,作,作业单,位,位：HR,成本中,心,心类型,：,： *,作业类,型,型类别,：,：1,成本要,素,素分配,：,：920001,-,-920004,2.创建统,计,计指标,，,，代码,为,为SK01-SK04,统计指,标,标计量,单,单位：M2,指标类,别,别：,固,固定,值,值,40,大唐公司,生 产,管 理,生产启动,1000,1010,装配,1100,销售,2000,2010,人 事,3000,3010,3100,食堂,3200,3250,清洁,3300,3310,3320,3330,在成本中心组或成本中心标准架构中，成本中心只能分配在架构中的最低的节点,。,节 点,成本中心,成本中,心,心组,41,主数据,组,组的运,用,用,统计关键指标,作业类型,成本中心,成本要素,计划,类型,报表,费用分摊,42,练习,目标：,创,创建成,本,本中心,组,组,说明：,建,建立一,个,个自己,定,定义的,成,成本中,心,心组,将包含,前,前面的,练,练习中,所,所建立,的,的两个,成,成,本中心teamXX,-,-02,/,/03,43,成本中,心,心计划,费用计,划,划和预,算,算是财,务,务部门,进,进行主,要,要的管,理,理工作,。,。在成,本,本中心,会,会计中,用,用户可,以,以对成,本,本中心,的,的费用,、,、作业,、,、分摊,或,或消耗,数,数量进,行,行计划,。,。,内容,成本中,心,心计划,功,功能,成本要,素,素计划,（,（即费,用,用预算,计,计划）,作业类,型,型的计,划,划价格,统计指,标,标的计,划,划,承诺和,资,资金预,留,留功能,在,在计划,环,环节中,的,的作用,介绍对,计,计划费,用,用的分,摊,摊、分,配,配功能,44,集成的,计,计划功,能,能,销售预测,（,销售数量或金额）,（,SD,）,主生产计划,（,PP,）,作业计划,（,Routing,）,PP/PC,能力计划,（,PP,）,企业是否有能力进行生产,？,MRP,物料需求计划,（,MM/PP,）,间接费用,/,成本中心计划,（,CO-CCA,）,计划产品成本,（,PC,）,利润计划,（,PCA,或,PA,）,45,成本中,心,心计划,初级成本的计划：,作业相关成本,作业不相关成本,作业价格的计划：,计划作业量,计划作业价格,作业价格的计算：,作业价格,=,制造费用,/(,标准作业量*计划产量,),46,作计划,的,的工具计划参,数,数文件,和,和格式,销售与分销,行政,生产,用户,参数文件,格式,计划范围,CEl,AcTp,CCtr,CEl,AcTp,CCtr,CEl,AcTp,CCtr,成本中心,成本要素,.,值,成本中心,成本要素,.,值,作业,值,+,+,+,+,47,计划编,制,制的版,本,本,重估,原计划版本,重估计划版本,%,拷贝,计划版本,A,拷贝,计划版本,B,计划数据,实际数据,拷贝,48,确定计划范围,：,成本要素,/,作业输入,作业类型,/,作业价格,统计性关键指标等,计划格,式,式,标题,抬头,特性列,值列,49,推荐的,计,计划顺,序,序1,可以交,换,换顺序,1,统计关,键,键,指标的,计划,目的是,：,：,分配,分摊,2,作业类,型,型,计划,计划作,业,业,数量,能力计,划,划,产出计,划,划,作业价,格,格,计划,3,初级成,本,本要素,计划,根据成,本,本,要素,根据作,业,业,类型,4,次级成,本,本要素,计划,与作业,相,相关的,与作业,无,无关的,5,计算计,划,划的,应计成,本,本,利用应计成,本,本,6,计划费,用,用,分配,初级成,本,本要素,分,分配,50,推荐的,计,计划顺,序,序2,7,计划费,用,用的,分摊,费用分,摊,摊,8,作业价,格,格,计算,根据计,划,划的作,业,业或能,力,力交互,式,式计算,价,价格,9,计划的,重,重估,10,锁定计,划,划版本,禁止修,改,改,11,预算,根据成,本,本中心,或,或成本,中,中心组,当之前,的,的数,可,可选步,骤,骤可以在,任,任何据有改,动,动应时候完,成,成该重复,该,该步骤与其他,步,步骤无,关,关,51,保险费G/L,#,#440000,办公用,品,品G/L,#,#475000,工资G/L,#,#488000,成本中,心,心# 1910000,人力资,源,源部,计划成,本,本：,保险费$ 5,000,办公用,品,品1,000,工资2,500,Total8,500,与作业,无,无关的（固定成,本,本）或与作业,有,有关的（变动成,本,本）,初级成,本,本要素,计,计划,计划格式,#1-101,Act Type,Cst Elem,Fixed Costs,Var Costs,DK,DK,DK,DK,Unit,Var Cons.,Fixed Usage,440000,475000,488000,-,-,hr_hrs,5,000,1,000,-,2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,-,-,2,500,n/a,n/a,n/a,n/a,n/a,n/a,成本中心：,#1910000,人力资源部,52,成本中,心,心发送,方,方,维护中,心,心#15900,计划的,作,作业量,：,：,Maint_hrs,-,-1000,作业价,格,格：,$14,.,.50,/,/hr,成本中,心,心接收,方,方,质量控,制,制#11500,计划的,次,次级成,本,本：,Maint_hrs,5hrs.,$,$362.50,(25,*,*14.50),计划格,式,式#1-102,:,:,（这是SAP提供的,标,标准的,次,次级成,本,本要素,计,计划的,格,格式）,SendCctrSend ActtypeFixdConsDKVarConsDKUnitFixddebitVardebitAllocCEI,成本中,心,心：# 11500质量控,制,制,15900Maint_hrs2522,-,-hr362.50,-,-9915900,次级成,本,本要素,计,计划作业输,入,入,53,练习,目标：,输,输入成,本,本中心,的,的费用,计,计划,说明：,计划设置计,划,划者参,数,数文件,计划者,参,参数文,件,件:SAP101,计划成本要,素,素/作业输,入,入变更,版本:0,起始期,间,间:01,截止期,间,间:12,会计年,度,度:2001,成本中,心,心:teamXX-XX,成本要,素,素:900001-900004,成本中,心,心信息系,统,统选择报,表,表计划/实际比,较,较,54,练习,目标：,输,输入成,本,本中心,的,的作业,类,类型的,计,计划价,格,格,说明：,计划设置计,划,划者参,数,数文件,计划者,参,参数文,件,件:SAP103,计划作业输,出,出/价格变更,版本:0,起始期,间,间:01,截止期,间,间:12,会计年,度,度:2001,成本中,心,心:teamXX-XX,作业类,型,型:DA01,-,-04,计划作,业,业：10固定价,格,格：120,成本中,心,心信息系,统,统成本中,心,心会计,报,报表计划/实际比,较,较成本,中,中,心:实际/计划/差异,55,成本中心,计划,对比,成本中心,预算,预算报表,计划与实际之间的比较,约定用途的金额与,可用金额的比较,预算,56,在成本,中,中心会,计,计中，,从,从财务,和,和后勤,各,各功能,模,模块收,集,集与费,用,用有关,的,的数据,，,，可以,利,利用CCA中的工,具,具在成,本,本中心,之,之间进,行,行费用,分,分摊，,使,使得归,集,集在每,个,个成本,中,中心的,费,费用更,合,合理，,从,从而能,对,对成本,中,中心业,绩,绩进行,更,更公允,的,的考察,；,；,所介绍,的,的分摊,功,功能适,用,用于对,费,费用进,行,行计划,和,和实际,费,费用的,分,分摊,；,费用归,集,集与分,摊,摊,57,周期性,分,分摊的,方,方法,间接费用计算单,循环,/,段,循环,/,段,循环,/,段,应计成本,周期性重过帐,分配,分摊,技术,方法,58,应计成,本,本的计,算,算,贷方对,象,象,：,成本中,心,心,地区,A,地区A1,地区A2,成本中,心,心,2,贷方对,象,象,：,内部订,单,单,成本中,心,心1,通过间,接,接成本,要,要素,进行分,摊,摊,通过间,接,接,成本要,素,素,进行分,摊,摊,应计成,本,本,-,为基本,成,成本要,素,素的百,分,分数,-与数量,有,有关,-依赖于,固,固定和,变,变动成,本,本的比,例,例,订单,计算单,通过间,接,接成本,要,要素,计算单,通过间,接,接成本,要,要素,59,分配,初级成,本,本要素,：,电话费,G/L,#,#467000,费用待,摊,摊成本,中,中心：,电话费,分,分摊,#995000,计划的,电,电话费,用,用：,$12,000,分配规,则,则,：,成本中,心,心#115000,40%,成本中,心,心#187000,25%,成本中,心,心#145000,20%,成本中,心,心#189000,15%,#467000,$4,800,#467000,$3,000,#467000,$2,400,#467000,$1,800,#115000,#,#187000,#,#145000,#,#189000,成本中,心,心：,成本要,素,素,60,分摊成,本,本要素： 991990,电话费21,000,办公用,品,品14,000,邮费5,000,计划费,用,用合40,000,邮费-G/L,#,#475000,$5,000,办公用,品,品-G/L,#,#479000,$14,000,电话费-G/L,#,#476000,$21,000,分摊规,则,则：,成本中,心,心#102,管理费,用,用分摊,：,：,#991990,$,$12,000,成本中,心,心#104,管理费,用,用分摊,：,：,#991990,$,$18,000,成本中,心,心#103,管理费,用,用分摊,：,：,#991990,$,$10,000,成本中,心,心#102,30%,成本中,心,心#104,45%,成本中,心,心#103,25%,成本中,心,心101,行政部,门,门,成本中,心,心101,行政部,门,门,分摊,61,费用分,摊,摊使用,的,的循环,循环（Cycle）和段,（,（Segment）在SAP系统中,用,用来对,实,实际费,用,用和计,划,划费用,进,进行自动,摊派，,例,例如分,配,配（distribution）、分,摊,摊（assessment）和费,用,用重过,帐,帐（reposting）。,Segment 3,Sender 1,Sender 2,Receiver 1,2,3,4,. . . . .,Segment 2,Sender 1,Sender 2,Receiver 1,2,3,4,. . . . .,Segment 1,Sender 1,Sender 2,1,2,3,4,. . . . .,Cycle 3,Cycle 3,Segment 3,Sender 1,Sender 2,Receiver 1,2,3,4,. . . . .,Segment 2,Sender 1,Sender 2,Receiver 1,2,3,4,. . . . .,Segment 1,Sender 1,Sender 2,1,2,3,4,. . . . .,Cycle 2,Segment 3,Sender 1,Sender 2,Receiver 1,2,3,4,. . . . .,Segment 2,Sender 1,Sender 2,Receiver 1,2,3,4,. . . . .,Segment 1,维护部门,食堂,行政,生产,行政,销售,. . . . .,Cycle 1,规则,循环：,-,连续的,-,反复的,62,练习,目标：,创,创建循,环,环对计,划,划的初,级,级成本,费,费用进,行,行分配,说明：,计划分配分配,附加循环创建,循环：,DA01-DA04,日期：2001.07,.,.01,点击“,增,增加段,”,”,段名称,：,：自定,义,义,接收方,跟,跟踪因,素,素：,规,规则：固定百,分,分比,输入发,送,送者/接受者,的,的成本,中,中心和,成,成本要,素,素,输入分,配,配百分,比,比（自,定,定义）,存盘退,出,出，执,行,行循环,，,，检查,结,结果。,63,成本中,心,心实际,费,费用的,归,归集及,报,报表,实际费,用,用过帐,到,到成本,中,中心包,括,括费用,从,从其他,模,模块，,如,如MM、FI，过帐,到,到成本,中,中心，,以,以及费,用,用在成,本,本中心,之,之间的,转,转移。,在SAP中，利,用,用系统,中,中提供,的,的工具,对,对实际,费,费用进,行,行周期,性,性分摊,的,的方法,。,。,64,基于交,易,易的过,帐,帐：,周期性,分,分配：,-在CO内部的,实,实时过,帐,帐,- CO内部期,末,末的分,摊,摊,实际费,用,用录入：,-实时从,其,其他模,块,块过帐,到,到CO,直接分,配,配：,间接分,配,配：,实际费,用,用过帐,65,CO,FI,科目#101,$,$500,成本要,素,素#101$500,实际费,用,用录入,66,示例：,从,FI,到成本中心的记帐,FI,FI,CO,CO,损益表科目,资产负债表科目,成本来源,:,成本中心,XY,成本中心,XY,成本中心,XY,借记成本要素,-,真实成本,借记成本要素,-,真实成本,可选性的,:,进一步的成本对象,可选性的,:,进一步的成本对象,借记成本要素,统计性的,:,-,统计订单,-,统计项目,-,利润中心,- . . .,借记成本要素,统计性的,:,-,统计订单,-,统计项目,-,利润中心,- . . .,可选性的,附加的,67,示例：,从,AM,到成本中心的过帐,应计折旧,评估调整,AV,到,成本来源,:,成本中心,XY,成本中心,XY,成本中心,XY,借记一个成本要素,-,真实成本,借记一个成本要素,-,真实成本,可选性的,:,进一步的成本对象,可选性的,:,进一步的成本对象,借记一个成本要素,统计性的,:,-,统计订单,-,统计项目,-,利润中心,- . . .,借记一个成本要素,统计性的,:,-,统计订单,-,统计项目,-,利润中心,- . . .,可选性的,附加的,FI,FI,CO,CO,成本来源,:,成本中心,xy,机器的应计折旧,AM,AM,68,示例：,:,从,HR,到成本中心的过帐,薪水,+,其它成本,薪水结清科目,到,成本来源,:,成本中心,XY,成本中心,XY,成本中心,XY,借记成本对象,-,真实成本,借记成本对象,-,真实成本,可选性的,:,进一步成本对象,可选性的,:,进一步成本对象,借记成本要素,统计性的,:,-,统计订单,-,统计项目,-,利润中心,- . . .,借记成本要素,统计性的,:,-,统计订单,-,统计项目,-,利润中心,- . . .,可选性的,附加的,成本来源,:,成本中心,XY,薪金支付会计,FI,FI,CO,CO,HR,69,示例,:,从,MM,到成本中心的过帐,FI,FI,CO,CO,物料消耗到,物料库存,成本来源,:,成本中心,XY,成本中心,XY,成本中心,XY,借记成本要素,-,真实成本,借记成本要素,-,真实成本,可选性的,:,进一步成本对象,可选性的,:,进一步成本对象,借记成本要素,统计性的,:,-,统计订单,-,统计项目,-,利润中心,- . . .,借记成本要素,统计性的,:,-,统计订单,-,统计项目,-,利润中心,- . . .,可选性的,附加的,MM,MM,成本来源,:,成本中心,XY,从库存发出的物料,70,示例,:,MM,采购订单过入成本中心,FI,FI,CO,CO,成本中心,XY,成本中心,XY,借记成本要素,-,约定,借记成本要素,-,约定,可选性的,:,进一步的成本对象,可选性的,:,进一步的成本对象,借记成本要素,统计性的,:,-,统计订单,-,统计项目,-,利润中心,- . . .,借记成本要素,统计性的,:,-,统计订单,-,统计项目,-,利润中心,- . . .,可选性的,附加的,采购者,:,成本中心,XY,给供应商的物料采购订单,MM,MM,71,行项目,重,重过帐,FI过帐,G/L,#,#4750,$5,000,$4,000,$3,000,费用/收入重,过,过帐,FI过帐,G/L,#,#4750,$5,000,$4,000,$3,000,基于交,易,易的过,帐,帐内部重,过,过帐,72,练习,目标：,从,从FI模块过,帐,帐一笔,费,费用凭,证,证,说明：,凭证日,期,期:今日的,日,日期,记帐日,期,期:今天的,日,日期,借方科,目,目: 900001-900004,金额：1200,成本中,心,心：teamXX,-,-02,贷方科,目,目：113100,金额：1200,成本中,心,心信息系,统,统成本中,心,心会计,报,报表计划/实际比,较,较成本,中,中心:实际/计划/差异,73,练习,目标：,对,对错误,的,的财务,记,记帐进,行,行重过,帐,帐,说明：,将,将前一,练,练习中,的,的过帐,成,成本中,心,心由teamXX,-,-,02调整到teamXX,-,-01，金额,为,为1200,成本中,心,心信息系,统,统成本中,心,心会计,报,报表计划/实际比,较,较成本,中,中心:实际/计划/差异,74,定期分配,作业分配,-,间接地与指定的作业需求,-,间接地与未指定的作业需求,成本中心,订单,项目,成本分配,-,提高的成本结算,(,仅成本中心,),-,定期成本核算,-,分配,(,仅成本中心,),-,分摊,(,仅成本中心,),-,附加费,(,除成本中心外,),-,订单结算,成本中心,订单,项目,发送者,接收者,