联通ERP系统组织及帐簿结构

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,电信行业,26,ERP,系统组织结构,系统总体架构,系统组织架构,系统账簿结构,COA,结构及编码规则,科目使用说明,COA,维护流程,公司组织,业务组织（,BU）,账簿（,SOB）,上市部分账簿（,SOB）,FA,多组织结构,新时空账簿（,SOB）,合并账簿（,SOB,）,模 块,AP,PO,PA,INV,GL,FA,PA,INV,GL,1.上市公司日常业务处理,2.上市公司合并处理,1.新时空日常业务处理,2.新时空合并处理,1.,非上市公司合并处理,2.,联通寻呼合并处理,3.,省分公司合并处理,（包括上市公司、非上市公司、新时空、联通寻呼四个公司）,GL,AP,省分公司系统结构：,公司组织,业务组织（,BU）,账簿（,SOB）,上市部分账簿（,SOB）,法人实体（,LE）,/业务单元（,OU）,省分公司,市分公司1,市分公司2,库存组织,卡类,工程物资,备品备件,通信商品,多组织结构（续）,卡类,工程物资,备品备件,通信商品,上市公司系统结构：,公司组织,业务组织（,BU）,账簿（,SOB）,新时空公司账簿（,SOB,）,法人实体（,LE）,/业务单元（,OU）,省分公司,市分公司1,市分公司2,库存组织,工程物资,其他,多组织结构（续）,工程物资,其他,工程物资,其他,新时空系统结构：,系统总体架构,系统组织架构,系统账簿结构,COA,结构及编码规则,科目使用说明,COA,维护流程,根据目前联通内部管理及对外披露的要求，,建议每一个省设置两个基本核算账簿,，分别用于联通上市公司和新时空公司的,基本会计核算和财务报表合并,。账簿的基本构成如下：,账簿主要作用：,以省分及地市为单位记录日常核算业务,以省分及地市为单位生成报表,以省为单位生成合并报表,用于各级日常查询,公司,专业,部门,科目,往来,多段式会计科目结构,账簿会计期间,账簿本位币,各省分及地市会计报表,省合并报表,各级会计信息查询,共设置16个会计期，每个自然月为1个会计期，第4期（3月调整）、第8期（6月调整）、第12期（9月调整）和第16期（12月调整）为调整期,记账本位币为,RMB,XX,省上市部分/新时空财务账簿,财务账簿结构核算账簿,参考,备用,项目,根据目前联通内部管理及对外披露的要求，,建议每一个省设置一个合并账簿,，用于联通上市公司、非上市公司、联通寻呼和新时空的,财务报表合并,。账簿的基本构成如下：,账簿主要作用：,生成非上市公司的合并报表,生成联通寻呼的合并报表,生成省分公司的地市级和省级的合并报表（包括四个分公司）,专业,科目,往来,多段式会计科目结构,账簿会计期间,账簿本位币,非上市合并会计报表,联通寻呼合并会计报表,省分公司,合并报表,信息查询,共设置12个会计期，每个自然月为1个会计期，无调整期,记账本位币为,RMB,XX,省合并财务账簿,财务账簿结构合并账簿,公司,系统总体架构,系统组织架构,系统账簿结构,COA,结构及编码规则,科目使用说明,COA,维护流程,会计科目结构核算账簿,联通核算账簿（上市公司和新时空公司使用）会计科目结构包括以下八段：,序号,1,2,3,4,5,6,7,8,名称,公司,专业,部门,科目,往来单位,项目,参考,备用,长度,6,6,6,12,8,1,7,8,2,用于反映联通的核算单位,和合并单位,。,具体分为三类单位,1,）地市分公司：会计核算主体，需要出具相应的财务报表；省分公司视同为地市分公司。,2,）省分公司：合并和汇总单位，目前需要编制中国准则的合并报表。,3,）调整单位：省分合并调整单位，记录合并调整信息。,用于反映联通的专业核算内容,用于反映联通的部门、营业厅以及地市所属县的信息,用于反映联通会计科目信息,用于反映联通往来单位信息，包括内部往来单位、关联交易单位和其他往来单位,用于联通未来业务扩展,用于反映联通的会计核算中需要细化的参考信息，例如银行账户、金融机构、服务类型等信息,用于反映联通的工程项目信息,公司段编码,XX,XX,XX,公司编码,省分编码,地市顺序编码,01,上市公司,虚拟公司编码,XXXX81,代表省分中国准则合并单位,XXXX91,代表省分中国准则合并调整单位,举 例,01,01,37,01,37,00,01,37,81,01,37,91,联通上市公司,山东省公司汇总-上市,山东省分公司 -上市,山东省分公司合并,（中国准则）-上市,山东省分公司合并调整（中国准则）-上市,核算账簿公司段编码,编码规则：三段六位编码，结构为,XX（,公司编码）+,XX（,省分编码）+,XX（,地市顺序编码）。,举例：上市公司编码,33,为浙江省,37,为山东省,公司段编码,XX,XX,XX,公司编码,省分编码,地市顺序编码,03新时空,虚拟公司编码,XXXX81,代表省分中国准则合并单位,XXXX91,代表省分中国准则合并调整单位,举 例,03,03,37,03,37,00,03,37,81,03,37,91,联通新时空,山东省公司汇总-新时空,山东省分公司 -新时空,山东省分公司合并 （中国准则）-新时空,山东省分公司合并调整（中国准则）-新时空,核算账簿公司段编码,编码规则：三段六位编码，结构为,XX（,公司编码）+,XX（,省分编码）+,XX（,地市顺序编码）。,举例：新时空公司编码,33,为浙江省,37,为山东省,核算账簿专业段编码,编码规则：,移动专业三段六位数字编码，结构为,XX（,专业标识码）,XX（,明细专业顺序码）,XX（,核算顺序编码）,专业段编码,专业标识,XX,专业标识,XX,明细专业,XX,专业标识,XX,明细专业,XX,顺序,XX,专业汇总,明细专业汇总,举 例,01,01,01,01,01,00,移动通信汇总,移动通信,G,网汇总,移动通信,G,网,不分明细,01,01,01,移动通信,G,网,预付费,01,01,02,移动通信,G,网,后付费,核算账簿部门段编码,编码规则：三段六位编码，结构为,XX,（地市编码）,+XX(,部门顺序码,)+XX,（基层部门顺序编码）,部门段编码,XX,XX,XX,地市编码,部门顺序编码,基层部门顺序码,同公司段编码最后两位的地市顺序编码,基层部门顺序编码，包括区县各营业厅,举 例,00,00,02,00,01,02,00,01,31,01,31,00,不分明细,山东,省分计划财务部,济南市分计划财务部,济南市分区,1汇总,济南市分区1某营业厅,核算账簿会计科目段编码,编码,一级,二级,三级,四级,五级,510101010201,5101,01,01,02,01,主营业务收入,移动专业服务业务收入,基本通话费收入,漫游通话费,国内出访漫游费,编码规则：十二位五级编码，结构为,XXXX,（一级科目）,+XX+XX+XX+XX,举例：,往来单位段编码（第1、2类）,XX,XX,XX,集团内部单位： 01为上市公司；02为非上市公司；03为新时空； 04为联通寻呼；,从05开始对集团内部其他子公司进行顺序编码,上市与非上市公司： 地市编码；,集团内部其他子公司：00,核算账簿往来单位段编码,上市与非上市公司： 省分编码；,集团内部其他子公司：00,编码规则：,1、联通上市与非上市公司（包括上市和非上市总部）编码：使用6位标准公司编码；,2、母公司和联通集团内部其他子公司：,XX（,顺序编码）0000；,举 例,00,01,37,00,02,37,00,07,00,00,不分明细,山东,省分公司-上市,山东,省分公司-非上市,联通进出口有限公司,03,37,00,04,37,00,山东,省分公司-新时空,山东,省分公司-联通寻呼,核算账簿往来单位段编码（续）,往来单位段编码（第3类）,XX,9,7,：专业间的往来单位,XXXXXX,专业,编码规则：,3、专业间往来编码：97专业段编码,举 例,97,01,01,97,01,01,97,01,01,97,04,01,与移动通信专业往来,与移动通信G网专业往来,与移动通信,G,网后付费往来,与数据通信专业往来,97,02,01,97,03,01,与长途电信专业往来,与本地电话专业往来,01,02,核算账簿往来单位段编码（续）,往来单位段编码（第3类）,XX,XX,X,98：总部或省管理的单位,99：地市管理的单位,单位类别,1:,电信运营商；,2:,其他单位,(,邮政、网络服务商等,),举 例,98,10,99,01,1,2,公司段总部编码；,公司段省编码；,公司段地市顺序编码,中国电信,济南市分*其他单位,XXX,顺序编码,01,001,4、,联通集团外部单位编码：,1）总部统一管理的往来单位，主要为外部电信运营商和其他单位（邮政、网络服务商等）。编码规则为：,98,XX（,公司段总部编码）,X（,单位类别）+,XX（,顺序编码）；,2）省统一管理的往来单位，主要为省一级其他单位（邮政、网络服务商等）。编码规则为：,98,XX（,公司段省编码）,X（,单位类别）,XXX（,顺序编码）；,3）地市统一管理的往来单位，主要为地市一级其他单位（邮政、网络服务商等） 。编码规则为：,99,XX（,公司段地市顺序编码）,X（,单位类别）,XXX（,顺序编码）,核算账簿,项目编码规则,该编码支持在系统中按省市区划、按业务分类、按项目类型进行项目信息统计；,对于其它信息，我们会反映在工程项目的分类中。,项目编码段值设置,专业,项目类型,建设单位,年度,业务分类,期号,2,位,1,位,6,位,2,位,4,位,2,位,1,位,3,位,移动,GSM,（,01,）,基建项目（,1,）技改项目（,2,）土建项目（,3,）,按总账公司段公司段编码规则,如：,01,即,2001,年,按：,1,为总部批复编码,2,为省分批复编码,按总部立项可研批复系统中业务类别,即：工程期别,移动,CDMA,（,02,）,长途（,03,）,数据（,04,）,互联网（,05,）,寻呼（,06,）,市话（,07,）,公共项目（,00,）,核算账簿参考段编码银行账户、金融机构编码,参考段银行账户编码规则：,为省分公司标准编码，由省分公司统一维护；,9,位编码，规则为01（银行账户）,XX（,地市编码）,X(,金融机构标识）,XX（,银行编码）,XX（,顺序码）。,参考段编码,银行账户,01,XX,X,银行账户,地市编码,金融机构,XX,银行编码,举例,01,XX,X,XX,市,XX,行,XX,支行,XX,账户,XX,参考段编码,金融机构,XX,XX,XX,金融机构编码,金融机构标识,顺序码,金融机构标识码；,1 代表银行,2 代表非银行金融机构,参考段金融机构编码规则：,为全国统一标准编码，由联通总部统一维护；,5位编码，规则为02（金融机构）,X（,金融机构标识）,XX（,顺序码） 。,举例,02,1,01,中国银行,XX,顺序码,01,核算账簿参考段编码服务类型编码,参考段服务类型编码规则：,8,位编码，规则为,03,（服务类型编码）,XX,（专业大类编码，与专业段统一）,XX,（专业明细编码）,XX,（顺序码）。,参考段编码,服务类型,03,XX,XX,服务类型编码,专业大类编码,专业明细编码,服务类型标识码；,00代表共用专业,01,代表移动,举例,03,00,01,综合业务卡,03,01,01,如意通,XX,顺序码,专业明细标识码；,服务类型顺序编码；,00,01,系统总体架构,系统组织架构,系统账簿结构,COA,结构及编码规则,科目使用说明,COA,维护流程,会计科目使用说明,科目名称,核算内容,专业段,部门段,往来单位段,项目段,参考段,银行存款,银行及账户,应收账款应付账款,其他应收其他应付,预收账款预付账款,拨付所属上级拨入,所属上交应交上级,专业,往来单位,营业款结算,专业,营业厅,固定资产累计折旧,专业,部门,在建工程,专业,项目,短期借款长期借款,专业,金融机构,主营业务收入预收账款,专业,部门,服务类型,主营业务成本,专业,部门,费用科目,专业,部门,系统总体架构,系统组织架构,系统账簿结构,COA,结构及编码规则,科目使用说明,COA,维护流程,会计科目维护规则,会计科目各段维护权限：,科目段,总部维护,省分维护,公司段,专业段,部门段,科目段,“,其他,”,的明细,往来单位段上市与非上市公司、母公司、子公司、电信运营商、专业间往来,往来单位段其他单位,项目段,参考段金融机构、服务类型（总 部）,参考段银行账户、服务类型（省）,会计科目段省分公司维护权限：,为了保证总部对省分公司财务数据进行汇总和分析的需求，原则上省分公司不能对总部下发的会计科目进行修改；但考虑到省分核算的特点，允许省分在各科目下的“其他”项下增加一级核算科目。如果总部在修改科目编码时，涉及到这些科目，省分必须根据总部的编码进行相应的调整。,会计科目维护规则,会计科目各段维护流程：,会计科目的维护包括编码规则的维护和各段段值的维护。,会计科目各段维护统一放在省分公司计财部进行。,对于维护权限在总部的科目段值，由省分向总部提出科目变更申请，总部确认后下发各省，省分财务人员录入系统，地市人员使用；,对于维护权限在省分的科目段值，由各地市向省分提出申请，省分财务人员编码后录入系统，地市人员使用。,