国际结算主讲教32

厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,国 际 结 算,主 讲 教 师：傅燕文,1,第三章,国际结算方式之一,汇款,2,汇款(Remittance),汇款的概念,汇款的当事人,汇款的种类及程序,汇款的业务处理,汇款的偿付,汇款的退汇,汇款在国际贸易中的应用,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,第一节 汇款概述,一、汇款（Remittance）的含义,也称汇付，是银行（汇出行）应付款人的要求，以一定方式将款项，通过国外联行或代理行（汇入行），交付收款人的一种结算方式，属于顺汇。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,二、汇款的当事人,汇款人（Remitter）,汇出行（Remitting Bank）,汇入行（Paying Bank）,收款人（Payee or Beneficiary）,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,第二节 汇款的种类及基本程序,电汇汇款(Telegraphic Transfer, T/T),信汇汇款(Mail Transfer, M/T),票汇汇款（Remittance by Bankers Demand Draft, D/D）,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,一、电汇汇款的程序,汇款人,（债务人）,汇入行,汇出行,收款人,（债权人）,电汇申请书,电汇回执,电汇委托书,电汇通知书,收款人收据,付款,付讫借记通知书,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行,汇款人取回电汇回执,汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行 解付汇款给收款人,汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款,收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。,汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人,汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕,电汇结算业务程序（ T/T),厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,借记付讫通知书,汇出行,汇入行,汇出行,减少（借记）,银行存款,企业：增加（借方）,减少（贷方）,银行：增加（贷方）,减少（借方）,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,电报、电传方式,电报或电传方式的汇款应具备下列内容：,FM: (汇出行名称),TO: (汇入行名称),DATE: (发电日期),TEST(密押),OUR REF NO._(汇款编号),NO ANY CHARGES FOR US (我行不负担费用),PAY (,AMT,) VALUE (,DATE,) (付款金额、起息日 ) TO,(,BENEFICIARY,),(收款人) MESSAGE_(汇款附言),ORDER_(汇款人),COVER,_(头寸拨付),厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,电报、电传格式举例,FM: BANK OF CHINA, TIANJIN,TO: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANK-,ING CORP. , HONGKONG,DATE: 1,ST,MARCH,TEST 1253,OUR REF NO.208TT0517,NO ANY CHARGES FOR US,PAY USD 20000 VALUE 1,ST,MARCH TO YOURSELVES FOR CREDIT OF A/C NO. 004-110-106028-001 OF PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD. HONGKONG MESSAGE CONTRACT NO.P10158,ORDER PHOTOGRAPH CO.TIANJIN,COVER DEBIT OUR A/C WITH YOU.,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,SWIFT格式,项目表示方式,SWIFT由项目(FIELD)组成，如：,59 BENEFICIARY、15 TEST KEY等。,日期表示方式,YYMMDD，ex.020318，011129。,数字表示方式,数字不用分格号，小数点用逗号“，”来表示，,ex.,5,152,286.36 表示为：,5152286,36,； 4/5 表示为：,0,8,；,5% 表示为：,5 PERCENT,货币表示方式,澳大利亚元:AUD; 瑞士法郎: CHF;,比利时法郎:BEF; 加拿大元: CAD;,人民币元: CNY; 丹麦克朗: DKK;,荷兰盾: NLG; 瑞典克朗: SEK;,挪威克朗: NOK; 意大利里拉:ITL;,新加坡元： SGD 澳门元： MOP,新西兰元： NZD 日元： JPY,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,SWIFT示例,MT100 CUSTOMER TRANSFER,Date,990930,sent to,CHAS US 33 REM,chase manhattan n.a. new york n.y.,:20/transaction reference number TT109900/99,:32A/value date,currency code,amount,990930USD200000,00,:50/ordering customer,CHINA INTERNATIONAL WATER AND ELECTRIC CORP BEIJING,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,。,:57/account with bank,BANKQUE NATIONALE DE TUNISIE TUNIS,:59/beneficiary customer,/Y10-0127-033254,CORPORATION INTERNATIONAL DES,EAUX ET DE I ELECTRICITE DE CHINE,:70/details of payment,REMIT FOR CUSTOMS DUTY ETC,:71A/details of charges,FOR BENEFICIARY,:72/bank to bank information,COVER DEBIT US,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,二、信汇汇款的程序,汇款人,（债务人）,汇入行,汇出行,收款人,（债权人）,信汇申请书,信汇回执,信汇委托书,信汇通知书,收款人收据,付款,付讫借记通知书,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行,汇款人取回电汇回执,汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，邮寄汇入行。,汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收款人。,收款人凭收据取款。,汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人,汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕,信汇结算业务程序（ M/T),厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,三、票汇汇款的程序,汇款人,（债务人）,汇入行,汇出行,收款人,（债权人）,票汇申请书,银行即期汇票,银行即期汇票,付款,付讫借记通知书,银行即期汇票,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行, 汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人。,汇款人将汇票寄给收款人。,汇出行将汇票通知书寄汇入行。,收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。,汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人,汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕,票汇结算业务程序（ D/D),厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,汇入行,汇出行,出口商（收款人）,业务流程,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,四、电汇、信汇、票汇三种汇款方式比较,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,头寸：汇款资金的调拨与偿付。,拨头寸：指汇出行在发出付款委托后，应及时向汇入行拨交头寸或偿付汇款，这叫汇款的偿付，或俗称“拨头寸”。,拨头寸的方法,五、汇款的偿付(,头寸的调拨)Cover,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,(一)账户行直接划拨头寸,1、主动贷记：如果汇入行在汇出行开有账户,汇出行应主动将相应头寸贷记该账户。,Payment Order/In Cover， we have credit your a/c with us.,寄出贷记报告单称已贷记汇入行帐户,汇,出,行,汇,入,行,帐户行,开户行,支付委托书,付讫的贷记通知,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,(一)账户行直接划拨头寸,2、授权借记：如果汇出行在汇入行开有账户,汇出行应授权汇入行借记该账户相应的金额。,Payment Order/In Cover， please debit our a/c with you.,寄出借记报告单称已借记汇出行帐户,汇,出,行,汇,入,行,开户行,帐户行,支付委托书,付讫的借记通知,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,（二）通过共同账户行拨交头寸,如果汇出行与汇入行之间没有帐户关系或没有所汇货币帐户关系，头寸可通过双方的共同帐户行转账完成。,汇出行应主动授权碰头行借记其帐户，并指示其将相应资金贷记汇入行的账户。,T/T. In cover ,we have authorized X Bank to debit,our a/c and credit your a/c with them.,汇,入,行,汇,出,行,开户行,开户行,帐,户,行,X,帐户行,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,（三）通过账户行的共同账户行转账,如果汇出行汇入行之间既没有帐户关系，也没有碰头行，则需要通过它们各自帐户行的共同帐户行来拨交头寸。,汇,入,行,汇,出,行,帐,户,行,X,帐户行,开户行,汇出行,代理行X,汇入行,In cover, we have instructed X Bank to remit to you.,开户行,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,六、汇款的退汇,汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款。,退 汇,电汇,信汇,票汇,汇款人,收款人,汇出行,汇入行,汇出行,汇入行,汇款人,汇出行,汇票已寄出,不得退汇,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,（一）收款人退汇,因收款人拒收要求办理退汇的，应由收款人说明原因，经汇入行查实同意，退还原汇出行。,1、因收款人名称、帐户、地址不清等原因而无法解付汇入款超过3个月，银行将主动退汇；2、汇出行提出退汇的，若查明头寸确已收妥，且汇款末解付的，可办理退汇；若已解付，由汇款人直接与收款人联系退汇事宜；,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,（二）汇款人提出退汇,电汇、信汇的退汇,由汇款人提出书面申请，汇款回单，汇出行凭此向付款行要求退汇，待接到付款行同意退汇的答复并收妥汇款头寸后，方可办理退汇。,票汇的退汇,由汇款人持原汇票正本办理并背书，由出票行注销原汇票，办理退汇手续。,汇票的挂失止付,由汇款人向出票行提出书面申请，出票行凭此向付款行发出挂失止付通知，在接到付款行同意挂失或止付的回复后，再办理退汇或重汇。若汇票在挂失、止付前或在途中付款行已办理解付，由汇款人承担损失。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,第三节 汇款在国际贸易中的应用,一、预付货款：,预付订金,二、货到付款：,赊销方式、记帐赊销方式,1、售定,2、寄售,三、交单付现cash against document,（一）进口商通过银行将款项汇给出口商所在地银行，并指示该行，凭出口商提交的货运单据，即可付款给出口商的一种结算方式。,（二）交单付现的特点：有条件的付款,（三）适用于现货交易或空运商品交易,四、汇款结算方式的特点：,风险大、资金负担不平衡、结算手续简单、顺汇。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,汇款方式的风险,Case:,某年10月，国内甲外贸公司首次向香港乙公司出口一批货物，约定采用信用证方式付款。,经甲公司多次催促，装船前4日终于收到乙公司来证，但有7处与合同条款不符。,中方坚持不发货，港商提出用票汇方式付款。,中方收到传真银行汇票，经银行审核签章无误，即装船并通知港商。,港商收到装船电后办理票汇退汇手续。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,谢谢大家 下次课见,31,eQhTlWoZr%u(x+B2E6H9KcOfRiUmXp!s&v)z0C3F7IaMdPgSkVnYq$t*w-A1D5G8JbNeQhTlWo#r%u(y+B2E6H9LcOfRjUmXp!s&w)z0C4F7IaMdPhSkVnZq$t*x-A2D5G8KbNeQiTlXo#r%v(y+B3E6H9LcOgRjUmYp!s&w)z1C4F7JaMdPhSkWnZq$u*x-A2D5H8KbNfQiTlXo#s%v(y0B3E6I9LdOgRjVmYp!t&w-z1C4G7JaMePhSkWnZr$u*x+A2D5H8KcNfQiUlXo#s%v)y0B3F6I9LdOgSjVmYq!t&w-z1D4G7JbMePhTkWoZr$u(x+A2E5H9KcNfRiUlXp#s&v)y0C3F6IaLdOgSjVnYq!t*w-z1D4G8JbMeQhTkWoZr%u(x+B2E5H9KcOfRiUmXp#s&v)z0C3F7IaLdPgSkVnYq$t*w-A1D5G8JbNeQhTlWoZr%u(y+B2E6H9KcOfRjUmXp!s&v)z0C4F7IaMdPgSkVnZq$t*x-A1D5G8KbNeQiTlWo#r%v(y+B3E6H9LcOgRjUmYp!s&w)z1C4F7JaMdPhSkVnZq$u*x-A2D5G8KbNfQiTlXo#r%v(y0B3E6I9LcOgRjVmYp!t&w)z1C4G7JaMePhSkWnZr$u*x+A2D5H8KcNfQiUlXo#s%v(y0B3F6I9LdOgRjVmYq!t&w-z1C4G7JbMePhTkWnZr$u(x+A2E5H8KcNfRiUlXp#s%v)y0C3F6IaLdOgSjVnYq!t*w-z1D4G7JbMeQhTkWoZr$u(x+B2E5H9KcNfRiUmXp#s&v)y0C3F7IaLdPgSjVnYq$t*w-A1D4G8JbNeQhTlWoZr%u(y+B2E6H9KcOfRjUmXp!s&v)z0C3F7IaMdPgSkVnYq$t*x-A1D5G8JbNeQiTlWo#r%u(y+B3E6H9LcOfRjUmYp!s&w)z0C4F7JaMdPhSkVnZq$u*x-A2D5G8KbNeQiTlXo#r%v(y+B3E6I9LcOgRjUmYp!t&w)z1C4F7JaMePhSkWnZq$u*x+A2D5H8KbNfQiUlXo#s%v(y0B3F6I9LdOgRjVmYp!t&w-z1C4G7JaMePhTkWnZr$u*x+A2E5H8KcNfQiUlXp#s%v)y0B3F6IaLdOgSjVmYq!t*w-z1D4G7JbMeQhTkWoZr$u(x+B2E5H9KcNfRiUlXp#s&v)y0C3FMePhTkWnZr$u*x+A2E5H8KcNfQiUlXp#s%v)y0B3F6IaLdOgSjVmYq!t*w-z1D4G7JbMePhTkWoZr$u(x+A2E5H9KcNfRiUlXp#s&v)y0C3F6IaLdPgSjVnYq*x+A2E5H8KcNfQiUlXp#s%v)y0B3F6IaLdOgSjVmYq!t&w-z1D4G7JbMePhTkWoZr(y0B3E6I9LdOgRjVmYp!t&w-z1C4G7JaMePhTkWnZr$u*x+A2E5H8KcNfQiUlXo#s%v)y0B3F6I9LdOgSjVmYq!t&w-z1D4G7JbMePhTkWoZr$u(x+A2E5H9KcNfRiUlXp#s&v)y0C3F6IaLdPgSjVnYq!t*w-A1D4G8JbMeQhTkWoZr%u(x+B2E5H9KcOfRiUmXp#s&v)z0C3F7IaLdPgSkVnYq$t*w-A1D5G8JbNeQhTlWo#r%u(y+B2E6H9LcOfRjUmt*w-z1D4G8JbMeQhTkWoZr%u(x+B2E5H9KcOfRiUmXp#s&v)z0C3F7IaLdPgSkVnYq$t*w-A1D5G8JbNeQhTlWo#r%u(y+B2E6H9KcOfRjUmXp!s&v)z0C4F7IaMdPgSkVnZq$t*x-A1D5G8KbNeQiTlWo#r%v(y+B3E6H9LcOgRjUmYp!s&w)z1C4F7JaMdPhSkVnZq$u*x-A2D5G8KbNfQiTlXo#r%v(y0B3E6I9LcOgRjVmYp!t&w)z1C4G7JaMePhSkWnZr$u*x+A2D5H8KcNfQiUlXo#s%v(y0B3F6I9LdOgRjVmYq!t&w-z1C4G7JbMePhTkWnZr$u(x+A2E5H8KcNfRiUlXp#s%v)y0C3F6IaLdOgSjVnYq!t*w-z1D4G8JbMeQhTkWoZr$u(x+B2E5H9KcNfRiUmXp#s&v)y0C3F7IaLdPgSjVnYq$t*w-A1D4G8JbNeQhTlWoZr%u(y+B2E6H9KcOfRjUmXp!s&v)z0C3F7IaMdPgSkVnYq$t*x-A1D5G8JbNeQiTlWo#r%u(y+B3E6H9LcOfRjUmYp!s&w)z0C4F7JaMdPhSkVnZq$u*x-A2D5G8KbNfQiTlXo#r%v(y+B3E6I9LcOgRjUmYp!t&w)z1C4F7JaMePhSkWnZq$u*x+A2D5H8KbNfQiUlXo#s%v(y0B3F6I9LdOgRjVmYq!t&w-z1C4G7JaMePhTkWnZr$u*x+A2E5H8KcNfQiUlXp#s%v)y0B3F6IaLdOgSjVmYq!t*w-z1D4GbNfQiUlXo#s%v(y0B3F6I9LdOgRjVmYp!t&w-z1C4G7JaMePhTkWnZr$u*x+A2E5H8KcNfQiUlXp#s%v)y0B3F6IaLdOgSjVmYq!t*w-z1D4G7JbMeQhTkWoZr$u(x+A2E5H9KcNfRiUlXp#s&v)y0C3F6IaLdPgSjVnYq!t*w-A1D4G8JbMeQhTlWoZr%u(x+B2E6H9KcOfRiUmXp!s&v)z0C3F7IaLdPgSkVnYq$t*w-A1D5G8JbNeQhTlWo#r%u(y+B2E6H9LcOfRjUmXp!s&w)z0C4F7IaMdPhSkVnZq$t*x-A2D5G8KbNeQiTlXo#r%v(y+B3E6H9LcOgRjUmYp!s&w)z1C4F7JaMdPhSkWnZq$u*x-A2D5H8KbNfQiTlXo#s%v(y0B3E6I9LdOgRjVmYp!t&w-z1C4G7JaMePhSkWnZr$u*x+A2D5H8KcNfQiUlXo#s%v)y0B3F6I9LdOgSjVmYq!t&w-z1D4G7JbMePhTkWoZr$u(x+A2E5H9KcNfRiUlXp#s%v)y0C3F6IaLdOgSjVnYq!t*w-z1D4G8JbMeQhTkWoZr%u(x+B2E5H9KcOfRiUmXp#s&v)z0C3F7IaLdPgSkVnYq$t*w-A1D5G8JbNeQhTlWoZr%u(y+B2E6H9KcOfRjUmXp!s&v)z0C4F7IaMdPgSkVnZq$t*x-A1D5G8KbNeQiTlWo#r%v(y+B3E6H9LcOgRjU$t*w-A1D4G8JbNeQhTlWoZr%u(y+B2E6H9KcOfRjUmXp!s&v)z0C4F7IaMdPgSkVnZq$t*x-A1D5G8KbNeQiTlWo#r%v(y+B3E6H9LcOfRjUmYp!s&w)z0C4F7JaMdPhSkVnZq$u*x-A2D5G8KbNfQiTlXo#r%v(y0B3E6I9LcOgRjVmYp!t&w)z1C4G7JaMePhSkWnZq$u*x+A2D5H8KbNfQiUlXo#s%v(y0B3F6I9LdOgRjVmYq!t&w-z1C4G7JbMePhTkWnZr$u(x+A2E5H8KcNfRiUlXp#s%v)y0B3F6IaLdOgSjVmYq!t*w-z1D4G7JbMeQhTkWoZr$u(x+B2E5H9KcNfRiUmXp#s&v)y0C3F7IaLdPgSjVnYq$t*w-A1D4G8JbNeQhTlWoZr%u(x+B2E6H9KcOfRiUmXp!s&v)z0C3F7IaMdPgSkVnYq$t*x-A1D5G8JbNeQiTlWo#r%u(y+B3E6H9LcOfRjUmYp!s&w)z0C4F7IaMdPhSkVnZq$t*x-A2D5G8KbNeQiTlXo#r%v(y+B3E6I9LcOgRjUmYp!t&w)z1C4F7JaMePhSkWnZq$u*x+A2H9LcOfRjUmXp!s&w)z0C4F7IaMdPhSkVnZq$t*x-A2D5G8KbNeQiTlXo#r%v(y+B3E6I9LcOgRjUmYp!t&w)z1C4F7JaMePhSkWnZq$u*x-A2D5H8KbNfQiTlXo#s%v(y0B3E6I9LdOgRjVmYp!t&w-z1C4G7JaMePhTkWnZr$u*x+A2E5H8KcNfQiUlXp#s%v)y0B3F6IaLdOgSjVmYq!t&w-z1D4G7JbMePhTkWoZr$u(x+A2E5H9KcNfRiUlXp#s&v)y0C3F6IaLdPgSjVnYq!t*w-A1D4G8JbMeQhTlWoZr%u(x+B2E5H9KcOfRiUmXp#s&v)z0C3F7IaLdPgSkVnYq$t*w-A1D5G8JbNeQhTlWo#r%u(y+B2E6H9LcOfRjUmXp!s&w)z0C4F7IaMdPgSkVnZq$t*x-A1D5G8KbNeQiTlWo#r%v(y+B3E6H9LcOgRjUmYp!s&w)z1C4F7JaMdPhSkWnZq$u*x-A2D5H8KbNfQiTlXo#s%vC4F7IaMdPgSkVnZq$t*x-A1D5G8KbNeQiTlWo#r%v(y+B3E6H9LcOgRjUmYp!s&w)z1C4F7JaMdPhSkWnZq$u*x-A2D5G8KbNfQiTlXo#r%v(y0B3E6I9LcOgRjVmYp!t&w)z1C4G7JaMePhSkWnZr$u*x+A2D5H8KcNfQiUlXo#s%v)y0B3F6I9LdOgSjVmYq!t&w-z1C4G7JbMePhTkWnZr$u(x+A2E5H8KcNfRiUlXp#s%v)y0C3F6IaLdOgSjVnYq!t*w-z1D4G8JbMeQhTkWoZr%u(x+B2E5H9KcNfRiUmXp#s&v)y0C3F7IaLdPgSjVnYq$t*w-A1D4G8JbNeQhTlWoZr%u(y+B2E6H9KcOfRjUmXp!s&v)z0C4F7IaMdPgSkVnYq$t*x-A1D5G8JbNeQiTlWo#r%u(y+B3E6H9LcOfRjUmYp!s&w)z0C4F7JaMhTlWoZr%u(y+B2E6H9KcOfRjUmXp!s&v)z0C3F7IaMdPgSkVnYq$t*x-A1D5G8JbNeQiTlWo#r%u(y+B3E6H9LcOfRjUmYp!s&w)z0C4F7JaMdPhSkVnZq$u*x-A2D5G8KbNeQiTlXo#r%v(y+B3E6I9LcOgRjUmYp!t&w)z1C4F7JaMePhSkWnZq$u*x+A2D5H8KbNfQiUlXo#s%v(y0B3F6I9LdOgRjVmYq!t&w-z1C4G7JaMePhTkWnZr$u*x+A2E5H8KcNfQiUlXp#s%v)y0B3F6IaLdOgSjVmYq!t*w-z1D4G7JbMeQhTkWoZr$u(x+B2E5H9KcNf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