固定资产子系统

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,固定资产子系统,(AST),易飞管理软件,部门：,讲师,：,1,课程大纲,前言,系统架构,录入,基本信息及信息,字段,说明,日常交易信息处理,资产盘点管理,自动分录管理,批次作业,资产请购管理,报表管理,测验及问卷,2,一、教育训练课程之目的,二、系统功能及效益介绍,壹 . 前 言,3,了解系统之效益及功能,了解信息搜集及整理重点,熟悉系统之操作方式,了解系统例行作业程序,了解系统上线的步骤及导入程序,(一)、教育训练课程之目的,4,1.可以对资产之保管、保险、投资抵减、抵押提,供管理，以满足总务部门或管理部门之需要。,2.可以直接作为年底税务申报之用。,3.可将取得、改良、重估、报废、出售、调整、,折旧信息抛转对应之凭证分录至会计总帐,子系统。,4.提供固定资产之按月自动摊提折旧作业。,5.提供完整盘点作业方式。,(一)、系统功能,(二)、系统功能及效益,5,.帮助经营者了解资产折旧的状况,.提高折旧计算的正确性,.方便资产的盘点和管理,.节约在固定资产管理上投入的时间和人力,(二)、系统效益,6,1.前言,2.系统架构,3.,录入基本信息及信息字段说明,4.日常交易信息处理,5.资产盘点管理,6.自动分录管理,7.批次作业,8.资产请购管理,9.报表管理,10.测验及问卷,课程大纲,7,一、系统主画面,二、系统功能图,三、系统主作业程序概述,四、固定资产与其他系统之关联,贰. 系统架构,8,(一) 、系统主画面,9,(二)、系统功能图,基本信息管理,设置参数,资产类别,资产信息,日常交易,改良,重估,报废,出售,调整,折旧,转移,外送,收回,自动分录管理,报表/清单管理,自动摊提折旧,批次作业,固定资产盘点,固定资产请购,请购,询价,采购,进货,赋予资产编号,10,基本信息规划,录入日常交易,凭证抛转还原,信息录入与核对,期初余额导入,折旧摊提及凭证抛转,部门、,供应商、资产类别、单据,资产未提摊折旧金额结算,重估、改良、报废、,转移,资产信息,资产,交易明细表,资产交易统计表,(三)、系统主作业程序概述,11,固定资产,子,系统,应收管理子系统,票据资金子系统,会计总帐子系统,基本信息,子系统,应付管理子系统,(四)、固定资产与其他系统之关连,12,1.前言,2.系统架构,3.,录入基本信息及信息字段说明,4.日常交易信息处理,5.资产盘点管理,6.自动分录管理,7.批次作业,8.资产请购管理,9.报表管理,10.测验及问卷,课程大纲,13,1.前序作业信息,2.,录入系统基本信息,叁.,录入基本信息及信息字段说明,14,1.,录入部门信息,2.录入人员信息,3.,录入供应厂商信息,(一) 、前序作业信息,15,1.,设置固定资产参数,2.录入资产类别,3.录入资产信息,4.录入保险信息,(二) 、,录入系统基本信息作业,16,1.前言,2.系统架构,3.,录入基本信息及信息字段说明,4.日常交易信息处理,5.资产盘点管理,6.自动分录管理,7.批次作业,8.资产请购管理,9.报表管理,10.测验及问卷,课程大纲,17,1.,录入资产信息,2.,录入资产改良,3.,录入资产重估,4.,录入资产报废,5.,录入资产出售,6.,录入资产调整,7.,录入资产折旧,8.,录入资产转移,9.,录入资产外送,10.,录入资产收回,肆. 日常,交易信息处理,18,(一)资产取得,录入资产信息,录入应付,凭单,来源为“资产取得”即可,开窗取资产信息或维护,当用购入,自制,受赠或任何其它方式 获得资产时录入此交易单据,19,录入资产改良,录入应付,凭单,来源为“资产改良”即可,开窗取资产改良信息或维护,(二)资产改良,原有资产的价值发生异动,不论是资产的,增添,改良,或,替换,都将发生资产价值上的变动,(,通常是增加,),，,20,(,三)资产重估,当资产价值与之前所购买金额差异很大时,由公认单位认定价值后,所作的资产增值或减值,.,21,改良或重估：,按,净残值,重计净残值,资产净值取得成本+改良成本 - 累计折旧,平均法净残值 (帐面价值+改良成本)/10,定率递减法净残值,=(,账面价值,+,重估差价,)/10,资产改良重估时净残值计算,22,(,四)资产报废,当资产发生,报废,时,应该在帐上将该资产的,数量,取得成本,改良成本,与,累积折旧,余额对冲,.,23,1.提供自动计算处份损益,2.若为自动销帐则单据,审核时会将单据日期回,写至资产之销帐日期,1.可将资产出售单据结帐,纳入应收帐款,2.该结帐单据审核后此单,号会回写至资产出售单,(,五)资产出售,录入资产出售,录入应付凭单,24,(,六,)资产,调整,因为过去的分录余额有误而需要予以调整,或资产盘点后,帐面数量或价值与实际不符时,应该在,数量,取得成本,改良成本,累积折旧,净残值,未用月数,上填入调整数,25,资产：,1.净残值(,帐面价值+改良成本),/1,0,2.月折旧额(帐面价值-净残值)/未,摊月数,(,七)资产折旧,1.平均法摊提折旧,26,例：,于8/20取得资产机器其取得成本为10万元,，,耐用年限为 6 年。该资产每月折旧费用（从,8 月份开始摊提）,100,000,净残值 ,10,000,10,100,000 - 10,000,月折旧额,1250,72,27,1.净残值=(帐面价值+重估差价)/10,3.月折旧额,(取得成本+改良成本,-累积折旧,)*(折旧率/12),2.折旧率=,1-(,耐用月数,/12)0.1,2.定率递减法摊提折旧,28,(,八,)资产,转移,不论是部门或人员保管的资产的,增加,减少,或,部门间转移,都将发生部门保管数量的异动,.,因此,可利用,录入资产转移,输入该保管部门,保管人及保管数量,.,(,九,)资产,外送,当资产有外借或免费送修时,为了记录资产当前所在位置,可于,录入资产外送,输入外送资产的保管部门,保管人,外送地点,外送数量,预计收回日,系统提供资产外送收回状况表,可看外送收回状况,(,十,)资产,收回,当资产有外借或免费送修收回时,为了记录资产外送收回状况,可于,录入资产收回,输入外送单别,单号,收回数量,审核时会回写该张外送单别的收回数量,系统提供资产外送收回状况表,可看外送收回状况,.,29,1.前言,2.系统架构,3.,录入基本信息及信息字段说明,4.日常交易信息处理,5.资产盘点管理,6.自动分录管理,7.批次作业,8.资产请购管理,9.报表管理,10.测验及问卷,课程大纲,30,自动生成盘点信息,重计盘点帐面量,盘点清单,录入盘点信息,资产调整,实地盘点,盘,点差异分析表,伍. 资产盘点管理,31,资产盘点重点说明,一,.,自动生成盘点信息,可以按资产类型为主件、附件或全部的资产来,盘点，此资产类型在录入固定资产信息时选定,2.,可以按同一管理区分码来盘点资产，此管理区,分码在录入固定资产信息时选定,3.,可以按资产的销帐状态来盘点资产，销帐状态,在资产信息中可以看到,32,资产盘点重点说明,二,.,录入盘点信息,按照以下顺序列出盘点的资产,“,部门编号,+,保管人,+,主件编号,+,资产编号”,33,1.前言,2.系统架构,3.,录入基本信息及信息字段说明,4.日常交易信息处理,5.资产盘点管理,6.自动分录管理,7.批次作业,8.资产请购管理,9.报表管理,10.测验及问卷,课程大纲,34,决定凭证抛转生成方式,设置分录性质,录入交易单据,生成固定资产底稿,还原分录底稿,抛转会计凭证,分录底稿明细表,来源单据记录表,单据生成分录状况表,或,维护分录底稿,陆. 自动分录管理,35,1.前言,2.系统架构,3.,录入基本信息及信息字段说明,4.日常交易信息处理,5.资产盘点管理,6.自动分录管理,7.批次作业,8.资产请购管理,9.报表管理,10.测验及问卷,课程大纲,36,一、自动摊提折旧,二、,清除固定资产单据,柒. 批次作业,37,系统将自动取各项需要折旧之资产按折旧方法及取得成本,改良成本,累积折旧,净残值,未用月数及折毕续提等相关信息,逐一计算当月折旧额,并将结果自动生成于,录入资产折旧中,同时将录入资产信息中的累积折旧累加之,(一)自动摊提折旧作业,38,1.前言,2.系统架构,3.,录入基本信息及信息字段说明,4.日常交易信息处理,5.资产盘点管理,6.自动分录管理,7.批次作业,8.资产请购管理,9.报表管理,10.测验及问卷,课程大纲,39,捌. 资产请购管理,一、资产请购作业流程,二、资产请购管理字段说明,40,录入资产询价单,维护资产请购信息,从资产请购自动生成采购,录入资产采购单,录入资产请购单,录入资产进货单,合并/拆,分资产信息,赋予资产编号,资产请购单凭证、明细表,资产采购单凭证、明细表,资产进货单凭证、明细表,(一)资产请购作业流程,41,(二)、资产请购管理字段说明,(,一,),录入资产请购单,由请购单开始的固定资产请购流程皆无输入品号,而是以作为请购项目.,42,固定资产进货不作验收管理和品管,资产进货后之验收由人工自行在,录入进货单输入验收数量.,(二),录入资产进货单,43,多笔资产进货信息同时设一个资产编号,(四),进货资产信息拆分赋予资产编号,一笔资产进货信息可依数量各给予资产编号,(三),合并进货资产信息赋予资产编号,44,1.前言,2.系统架构,3.,录入基本信息及信息字段说明,4.日常交易信息处理,5.资产盘点管理,6.自动分录管理,7.批次作业,8.资产请购管理,9.报表管理,10.测验及问卷,课程大纲,45,一、,财产目录清单,二、资产分布清单,三、部门/保管人资,产清单,四、投保资产清单,五、打印资产标签,六、资产购入清单,七、资产明细,帐,八、抵押资产明细表,九、,未抵押资产明细表,十、资产交易统计表,十一、资产交易明细表,十二、资产外送收回状况表,十三、投资底扣资产明细表,十四、未投资底扣资产明细,表,玖. 报表管理,46,课后测验,1.请所有学员参与测验,2.测验内容有不清楚者请发问,47,谢谢您的参与，期待下一次与您再相逢,!,48,