(新版教材)烟草专卖管理员中级案件查处

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,案 件 查 办,刘会东,中级烟草专卖管理员专业知识,2012,年,7,月,1,第一节 案件调查,情 报 和 涉 烟 情 报,一,调 查 取 证,二,2,一、情报和涉烟情报,（一）情报概述,1,、情报的概念,情报就是为解决某一特定问题，运用各种手段搜集到的，并且可以记录、加工、储存、检索和传递的一种信息、情况和知识。,3,对各种信息、情况、消息和知识进行搜集、加工、储存、检索和传递。,一般表现为具体的人、事、物等情况，包括信息、情况、消息和知识等。,通过情报人员的工作，利用搜集、储存、传递、检索等手段得到的情报，解决某一特定问题。,情报的任务,情报的内容,情报的目的,4,2,、情报的,基本属性,传递性,效用性,知识性,5,（二）涉烟情报,1,、涉烟情报的概念,涉烟情报，即指以,公开或秘密,的调查措施、手段及其他方法获得的有关涉烟违法活动的一切线索和情况，以及对其分析研究的成果。,6,2,、涉烟情报的内容,人员情报类,（,1,）,（,2,）,案件情报类,（,3,）,违法组织情报类,（,4,）,违法情况线索情报类,这类情报以有,违法记录的人和有违法嫌疑的人,为对象，建立他们个人的违法档案。,指已经发生的涉烟违法案件的,综合资料和单项资料,。,指各种已确定的,违法组织,状况和违法活动的综合情况。,指已经发生或可能发生的与违法活动有关的人、事、物等情况和线索。,7,一是本人基本情况,二是违法事实或违法嫌疑及处理情况,人员情报类,（,1,）,8,一是发案情况,二是案件情况,三是违法人或嫌疑人情况,（,2,）,案件情报类,9,一是违法组织成员的个人情况,二是违法组织及活动情况,三是违法组织成员个人或组织违法的案件情况,（,3,）,违法组织情报类,10,这类情报以有违法记录的人和有违法嫌疑的人为对象，建立他们个人的违法档案。,（,4,）,违法情况线索情报类,11,3,、涉烟情报的来源,执法人员主动发现,（,1,）,（,2,）,从检举、申诉中发现,（,3,）,有关部门转来,（,4,）,上级交办,（,5,）,当事人投案，自述,12,4,、涉烟情报工作的作用,（,1,）有利于及早发现预谋违法活动，提供对预谋案件的调查线索。,（,2,）有利于提高破案效率，保证破案质量。,（,3,）有利于为科学决策提供依据，争取同违法活动斗争的主动权。,13,（三）情报的搜集,1,、涉烟情报搜集的概念和原则,涉烟情报的搜集，是指烟草专卖行政主管部门运用公开或秘密的方法，通过各种途径发现和获取与涉烟违法犯罪活动有关的情况、线索的过程。,14,原则,及时、迅速,（,1,）,（,2,）,客观、准确,（,3,）,全面、系统,（,4,）,持之以恒,（,5,）,遵守法制,15,2,、涉烟情报搜集的对象及内容,涉烟情报搜集的对象，总的来说，凡是与涉烟违法犯罪活动有关的人、事、物、线索都应列入搜集的范围。,按照情报内容的不同，可分为：违法人员情报、涉烟案件情报、违法线索情报。,16,（,1,）违法人员情报搜集的对象及内容,违法人员情报是以,有涉烟违法记录的人和各种涉烟违法嫌疑人,为对象建立的人员情报资料。,内容：本人的基本情况部分,涉烟违法行为及嫌疑根据部分,17,（,2,）涉烟案件情报搜集的对象及内容,涉烟案件情报，是以已结案和未结案的,各类涉烟违法案件,为对象建立的涉烟案件情报资料。,发案情况,案件的基本情况,涉案违法人或嫌疑人情况,18,（,3,）违法线索情报搜集的对象及内容,违法线索情报，是指已经发生或可能发生的,与违法活动有关的人、事、物等情况和线索,。,违法线索情报搜集的,对象,包括 ：,与已立案调查的案件有关的人、物、事线索。,(,已经发生的）,与,隐案,有关的人、物、事线索。,（已经发生，尚未发现的）,与预谋违法有关的人、事、物线索,。（尚未发生的）,隐案是指已经发生、尚未发现，后来被发现查获的案件。,19,违法线索情报搜集的,内容,：,关于人的线索内容,关于物的线索内容,关于事的线索内容,20,3.,涉烟情报搜集的方式、方法,涉烟情报搜集的方式分公开和秘密两种。,公开方式,是指根据法律法规规定，采取公开的措施和公开的途径获取情报的过程，主要方法有通过公开的,传播媒体、举报投诉、执法检查、走访调查,等渠道搜集情报。,秘密方式,是指搜集情报者在不暴露身份和意图的情况下，通过各种非公开的措施和途径获取情报的过程 。主要方法有,跟踪盯梢、守候监视、化装调查、诱惑调查,等。,21,方 式,a.,尾随跟踪,b.,交换跟踪,c.,接力跟踪,d.,迂回跟踪,（,1,）跟踪盯梢,准 备 工 作,a.,熟悉案情，明确任务；,b.,组织力量，确定跟踪盯梢人员；,c.,进行必要的物质准备；,d.,认识跟踪盯梢对象；,e.,选择好监视点，规定好联络暗语；,f.,做好身份伪装。,方 法,徒步,跟踪,b.,汽车跟踪,22,（,2,）守候监视,准 备 工 作,a.,组织精干力量，明确分工。,b.,熟悉案情，掌握调查对象的情况。,c.,实地观察场所，选择好监视点。,d.,拟定全体守候人员工作时间表。,e.,准备好必要的物资。,方 法,a.,定点守候,b.,伏击守候,23,（,3,）化装调查,化装调查是指调查人员为了适应调查活动所涉及的环境和对象，掩护自己并麻痹调查对象，以实现调查目的而专门改变自己的相貌、装束、言语、身份和行为目的的一种特殊调查技能。,24,化装调查的一般方法：,a.,身份化装。,b.,外表化装。,c.,言语化装。,d.,车辆伪装。,25,（,4,）诱惑调查,诱惑调查，一般是指调查人员为了发现某些具有隐蔽性的违法犯罪案件或线索，特意设计某种诱发违法犯罪的情境，使其自我暴露的秘密调查措施。,26,二、调查取证,证据的法理分类,调查取证的概念,调查取证的方法与技巧,（一）,（二）,（三）,27,（一）证据的法理分类,根据表现形式,根据来源,与案件主要,事实关系,言词证据,实物证据,直接证据,间接证据,原始证据,传来证据,28,1,、言词证据与实物证据,根据表现形式,根据表现形式,实物证据：是指以实物形态表现出来的证据，包括物证、书证、视听资料等。,勘验（检查）笔录,也是一种实物证据,言词证据：又称人证，指通过人的语言、文字表现出来的证据，如证人证言、当事人陈述、,鉴定结论,等,29,言词证据的收集和审查要注意：,1,、言词证据应尽量及时，直接向有关人员提取。,2,、对言词证据提供者的个人品行、一贯表现、智力水平、认识表达的能力加以审查。,3,、言词证据如果是间接的，应查明来源及传播渠道。,4,、审查言词证据的提供者与案件有无利害关系。,30,实物证据的特征,有较强的客观性和不可替代性，在收集时，尽量提取实物证据的原件并加以妥善保管，以保证实物证据的真实性。,31,2,、原始证据与传来证据,原始证据：是直接来源于案件事实的证据，即通常所说的第一手材料，其中包括直接了解案件情况的证人证言、当事人陈述等。,（,原始证据一般比传来证据可信度高、证明力强，但原始证据相对于案件事实来讲，仍是第二性的,。）,传来证据：派生于原始证据，是通过原始证据的传抄、转述而产生的证据，如从了解案情的人听到的有关案情的陈述、书证原件的复印件、物证的照片等,32,收集、审查传来证据时应注意：,1,、尽量采用、寻找原始证据，在原始证据无法取到的情况下，要努力收集传来证据，并加以相互印证。,2,、审查传来证据的传播途径和环节，以保证传来证据与原始证据的最大一致性。,3,、传来证据应有一定的数量，从每个传来证据中提取共同之处，以获取与案件事实最大限度的一致性。,4,、传来证据无论传播了几个环节，其根源必须是原始证据。,33,3,、直接证据与间接证据,直接证据：是指能够直接证明案件主要事实的证据，通常包括当事人的陈述、熟悉全部或主要案件事实的证人证言、能够单独反映案件主要事实的视听资料等 （同时需要与其他证据印证）,间接证据：是指不能直接确定案件的主要事实，需与其他证据结合，才能证明案件主要事实的证据,34,运用间接证据的原则,（,1,）间接证据必须查证属实。,（,2,）间接证据必须与案件事实之间存在客观的联系。,（,3,）间接证据必须形成一个完整的证明体系。,（,4,）间接证据之间，以及与案件事实之间必须协调一致，没有矛盾。,35,言词证据和,实物证据,原始证据和,传来证据,直接证据和,间接证据,现场查获的卷烟,实物证据,原始证据,间接证据,检查勘验笔录,实物证据,原始证据,间接证据,询问笔录,言词证据,原始证据,直接证据,目击证人的证言,言词证据,原始证据,皆有,可能,听他人转述的证言,言词证据,传来证据,皆有,可能,对物证的现场照相,实物证据,传来证据,间接证据,鉴定结论,言词证据,原始证据,间接证据,36,（二）调查取证的概念（理论,Y,）,调查取证，也称证据收集，是证明主体依法直接提取、采集并掌握与案件有关的各种证据材料的程序性活动。,37,（三）调查取证的方法和技巧,询 问,查 账,委托鉴定人鉴定,调查取证,38,1,、询 问,原则,实事求是原则,合法原则,重证据、重调查研究，,不轻信陈述的原则,严禁诱供、指供的原则,39,（,2,）询问的基本步骤,步骤,告知被询问人的权利和义务,了解被询问人的基本情况,表明身份，出示证件,向被询问人提出问题,40,（,3,）询问前的准备,准备,了解案件情况,确定合适的询问人,制定询问计划,41,（,4,）询问的技巧（理论,X,技能,X,）,试探性发问,简单发问,委婉发问,迂回发问,直接发问,跳跃式发问,循序渐进发问,一般用于初次询问,因被询问人的接受能力限制,在不便、不愿、不宜直说的地方,案情较为复杂，被询问人比较狡猾,已经掌握了一定证据、材料，被询问人早有防备,有启发式、揭发式、质问式、驳斥式四种,违法时间长、次数多、数额巨大涉及面广的案件,42,（,5,）询问笔录,制作询问笔录基本要求：,如实记录，正确综合,略记提问，详记陈述,被询问人的重要表情、动作应当记录,语言准确，避免含糊,询问人与记录人默契配合,笔录应该字迹清晰,完善尾部,43,2,、查账,查账是指烟草专卖行政主管部门通过对企业账证及有关资料的检查，查证违法事实的一种检查方式。,在实践中切忌就账查账，而要注意与其他手段结合 。,44,（,1,）查账的程序,、准备阶段（五项基本内容）：,确定查账目的和任务。,明确查账要证明的问题。,拟定查账方案、选派查账人员并适当分工、搜集有关被查企业经营活动的资料、了解并分析被查企业的会计制度。,制定查账计划。,索取有关账簿、凭证、报表及合同等书面资料 。,a.,分析研究被查企业的会计制度，弄清所查案件涉及的会计科目。,b.,分析所查的问题，对照会计核算程序，找出易生弊端的环节。,c.,认真研究已掌握的情况，并且随着查账的进行和新情况的出现，烟草专卖行政执法人员还应及时调整查账计划的重点和改变查账的方法。,45,、,查账的实施,a.,说明情况，表明身份。,b.,听取专题汇报，进行必要的当面质询。,c.,确定检查资料的种类和范围。,d.,检查有关资料，要选用不同的查账方法。,e.,对资料、数据进行整理、归类、分析，实事求是地认定问题的性质。,46,（,2,）查账的方法（理论,Y,技能,Y,）,检查银行对账单,检查企业的仓库保管账,检查发票存根,检查损益表,检查总账,方法,47,3,、委托鉴定人鉴定（理论,X,技能,X,）,委托鉴定人鉴定是指烟草专卖行政主管部门为查明案件中的某些专门性问题，委托或聘请专业部门、专业人员，运用其专业知识对有关问题进行鉴别和判断。,鉴定结论对案件的查办有着重要的作用，它既是解决案件专门问题的有效证据，也是审查和鉴别其他证据的重要手段。,48,鉴定人应该具有的条件：,一是具有鉴定这项工作的专业知识。,二是能够客观公正地担任鉴定工作。,三是实事求是地作出鉴别和判断。,49,鉴定的分类,分类,物证鉴定,书证鉴定,会计鉴定,50,（,1,）物证鉴定,鉴定主体：,烟草专卖法实施条例,规定,“,假冒商标烟草制品的鉴别检测工作，由国务院产品质量管理部门和省、自治区、直辖市人民政府产品质量监督管理部门指定的烟草质量检测站进行。,”,鉴别检验结论：,假冒注册商标产品,伪劣产品,假冒注册商标且伪劣产品,真品,收到鉴别检验报告之日起,15,日,内向原鉴别检验机构申请复检 。,51,（,2,）书证鉴定,主要是指对书证真伪的鉴定和书法笔迹同一性的鉴定。,对烟草专卖行政主管部门来讲，所涉及的书证主要是书面文字资料 ，分为：,一般书证鉴定,发票鉴定,印章鉴定,注册商标及商品装潢的鉴别,对发票本身的真伪和发票填写的内容是否真实的鉴定,文书、信函、电文、合同、证件等,对印章的真伪和确定印章所指单位是否存在的鉴定,对涉嫌假冒和仿冒的商标及商品装潢的鉴别,52,（,3,）会计鉴定,是指烟草专卖行政主管部门为查明涉案当事人的某些财务往来，结算等情况，可以聘请或委托会计师事务所对当事人相关的会计账务进行鉴定，对相关问题作出会计结论。,运用此方式调查时应注意以下事项：,出具委托鉴定书；,列明鉴定事项；,注明鉴定时间要求；,应委托法定有权鉴定机构鉴定。,53,小 节,3 4 4 7 5 3 4 4,证,据的分类,询问的步骤,询问的原则,询问的技巧,查账的五个方面,鉴定的,3,个内容,鉴别检验的,4,个结论,会计鉴定的注意事项,按表现形式分为言词证据和实物证据,按来源分为原始证据和传来证据,按与案件的关系分为直接证据和间接证据,合法原则,实事求是的原则,重证据、重调查研究、不轻信陈述的原则,严禁诱供、指供的原则,表明身份，出示证件,了解被询问人的基本情况,告知被询问人的权利和义务,向被询问人提出问题,试探性发问,简单发问,委婉发问,迂回发问,直接发问,跳跃式发问,循序渐进发问,检查总账,检查损益表,检查银行对账单,检查发票存根,检查企业的仓库保管账,物证鉴定,书证鉴定,会计鉴定,假冒注册商标产品,伪劣产品,假冒注册商标且伪劣产品,真品,出具委托鉴定书,列明鉴定事项,注明鉴定时间要求,应委托法定有权鉴定机构鉴定,54,案例,2009,年,2,月,1,日，甲县烟草专卖局查获季某违法经营烟草制品案。根据掌,握的情况，该案涉案金额达到,5,万元以上，当事人与县内外数十个卷烟经,营者有业务住来。该案当事人季某，系丙县人，女性，,23,岁，初中文,化，在甲县辖区内经营卷烟已有,3,年，领有甲县烟草专卖局核发的烟草专,卖零售许可证，曾多次被该县烟草专卖局查处。甲县烟草专卖局准备对,李某进行询问。,请根据以上案例回答下列问题：,1,、询问前，甲县烟草专卖局应做好哪些准备工作？（,6,分）,（,1,）确定合适的询问人。（,2,）询问人了解案件情况。（,3,）制定询,问计划。,2,、在询问时，可采取哪些询问技巧？（,9,分），答出四种即可,（,1,）试探性发问；（,2,）简单发问；（,3,）委婉发问；（,4,）迂回发,问；（,5,）直接发问；（,6,）跳跃式发问；（,7,）循序渐进发问。,答出任意四种即可，答对一种得,2,分,55,某市烟草专卖局执法人员在零售户张某卷烟经营场所依法检查时，查获其尚未销售的非法生产卷烟,20,条。执法人员制作了勘验笔录，为非法生产卷烟拍摄了照片，对张某尚未销售的卷烟依照法定程序先行登记保存，同时，对张某销售非法生产卷烟的相关情况进行了询问，制作了询问笔录。据调查，张某的邻居李某曾听张某雇用的店员说过张某销售非法生产卷烟的相关情况，向执法人员提供了证言。,请根据以上案例回答下列问题：,（,1,）本案例中，烟草专卖局执法人员取得了哪些证据？,(5,分,),登记保存的,20,条非法生产卷烟、勘验笔录、为非法生产卷烟拍摄的照片、张某的询问笔录、李某的证言。（,5,分，每答对,1,项得,1,分）,56,（,2,）根据证据的法理分类，烟草专卖局执法人员取得的证据哪些属于原始证据，哪些属于传来证据？（,5,分）,属原始证据的有：登记保存的,20,条非法生产卷烟、勘验笔录、张某的询问笔录。,属传来证据的有：为非法生产卷烟拍摄的照片、李某的证言。（,5,分，每答对,1,项得,1,分）,（,3,）执法人员对张某进行询问应遵循哪些基本原则？,合法原则（,1,分）；实事求是的原则（,1,分）；重证据、重调查研究，不轻信陈述的原则（,2,分）；严禁诱供、指供的原则（,1,分）。,57,第二节 案件审理,行政处罚案件移送和接受,一,烟草专卖违法行为,二,行政处罚自由裁量,三,行政处罚决定的执行,四,58,（一）行政处罚案件移送的概念和主要类型,1,、行政处罚案件移送的概念 （理论,Z,）,行政处罚案件移送,是指烟草专卖行政主管部门发现所查获的案件不属于自己管辖时，将案件移送有管辖权的烟草专卖行政主管部门或者其他行政执法机关的行政执法活动。,59,2,、移送的主要类型（理论,Y,）,移送,移送对象不同,移送内容不同,内部移送,外部移送,部分移送,全案移送,地域管辖,级别管辖,职能管辖,60,（二）行政处罚案件移送的条件 （理论,X,技能,Y,）,1,、地域管辖：违法行为发生地不在本烟草专卖行政主管部门管辖地域范围内，应将案件移送违法行为发生地烟草专卖行政主管部门管辖。,2,、级别管辖：本烟草专卖行政主管部门查获的烟草专卖违法案件应由上级烟草专卖行政主管部门管辖的，应移送上级烟草专卖行政主管部门管辖。,61,3,、 职能管辖：（以下应当移送工商行政管理机关或海关管辖）,（,1,）无烟草专卖零售许可证经营烟草制品零售业务的,（,2,）销售假冒注册商标烟制品的,（,3,）销售无注册商标烟草制品的,（,4,）走私烟草专卖品的,62,（三）行政处罚案件移送程序 （理论,X,技能,X,）,审查,提出,移送书面,报告,（,2,名,执法人员）,负责人,审核,批准,移送,（,7,日内）,63,移送材料,案件移送材料目录,案件移送函,案件情况的调查报告,涉案物品清单,有关检验报告或者鉴定结论,其他有关涉案材料,64,（四）行政处罚案件的接收 （理论,X,技能,Z,）,1,、行政处罚案件接收的概念,行政处罚案件接受是指烟草专卖行政主管部门,接受,其他烟草专卖行政主管部门、其他行政执法机关或司法机关移送的,违反烟草专卖管理法律法规,的案件。,65,2,、行政处罚案件接受的主要情形,（,1,）同级烟草专卖行政主管部门因地域管辖权移送的；,（,2,）,上级烟草专卖行政主管部门交办的；,（,3,）上级烟草专卖行政主管部门指定管辖的；,（,4,）下级烟草专卖行政主管部门移送的；,（,5,）工商行政管理部门、海关等其他行政执法部门移送的；,（,6,）司法机关不立案或不构成犯罪而退回的。,66,3,、行政处罚案件接受程序,审 查,负责人,审核,批准,接 受,67,2 3 4 6 6 3,案件移送的类型,案件移送的条件,案件移送的程序,案件移送的材料,案件接受情形,案件接受的程序,按移送对象不同可分为内部移送和外部移送,按移送内容不同可分为部分移送和全案移送,根据地域管辖的规定移送,根据级别管辖的规定移送,根据职能管辖的规定移送,审查,提出书面移送报告,负责人审核批准,移送,案件移送材料目录,案件移送函,案件情况的调查报告,涉案物品清单,有关检验报告或者鉴定结论,其他有关涉案材料,（,1,）同级烟草专卖行政主管部门因地域管辖权移送的；,（,2,）,上级烟草专卖行政主管部门交办的；,（,3,）上级烟草专卖行政主管部门指定管辖的；,（,4,）下级烟草专卖行政主管部门移送的；,（,5,）工商行政管理部门、海关等其他行政执法部门移送的；,（,6,）司法机关不立案或不构成犯罪而退回的。,审查,负责人批准,接受,68,案例,某县烟草专卖局稽查大队在市场检查中，发现张某无烟草专卖零售许可证经营卷烟零售业务，查获卷烟共计,170,条。经鉴定，其中真品卷烟,105,条，价值,5600,元；假冒注册商标卷烟,65,条，标值,8300,元。经调查，王某经营副食品和卷烟零售业务,1,个多月，累计销售卷烟,50,余条价值约,2800,元，所经营真品卷烟系本人从当地零售市场购入，假冒注册商标卷烟系非法烟贩送货上门。,69,答案,请根据以上案例回答下列问题,1,该案应当适用哪个类型的行政处罚案件移送，移送哪个执法机关，具体理由？（,4,分）,答：（,1,）应当适用外部移送和全案移送。,1,分,（,2,）移送同级工商行政主管部门。,1,分,（,3,）理由：按照职能管辖划分，无烟草专卖零售许可证经营卷烟零售业务行为和销售假冒注册商标烟草制品的行为由工商行政主管部门处理，专卖行政主管部门应当将案件移送工商行政主管部门。 分,70,2,办理案件移送应履行哪些程序？,8,分,答：（,1,）审查。烟草专卖行政主管部门应根据调查取证的情况，及时审查违法行为的性质和管辖权限。,2,分,（,2,）提出移送书面报告。县烟草专卖局应当指定,2,名或者,2,名以上专卖执法人员核实情况后提出移送行政案件的书面报告，报经本机关负责人审批。（分,（,3,）机关负责人审核批准。,2,分,（,4,）移送。经负责人审核决定批准移送后，指定,2,名或者,2,名以上专卖执法人员及时制作案件移送函、涉案物品清单等文书，办理移送手续。,2,分,3,移送案件过程中应附哪些材料？,3,分,答：需要移送下列材料：案件移送材料目录、案件移送函、案件情况的调查报告、涉案物品清单、有关检验报告或者鉴定结论、其他有关涉案材料。,3,分,71,第二节 案件审理,行政处罚案件移送和接受,一,烟草专卖违法行为,二,行政处罚自由裁量,三,行政处罚决定的执行,四,72,（一）烟草专卖违法行为的概念,（理论,Z,）,指行为人（包括公民、法人和其他组织）在烟草专卖品生产经营活动中违反烟草专卖法律规定，对烟草专卖法律所保护的社会关系形成侵害的行为。,73,烟草专卖违法行为特征,1,、是违反烟草专卖法律规定的行为。,2,、是侵害烟草专卖法律所保护的社会关系的行为。,3,、是行为人有过错的行为。,包括主观上的故意和过失两种过错形式,4,、主体是公民、法人和其他组织。,74,主体要件：行为实施者（一般主体、特殊主体）,客观要件：构成违法行为在客观方面应具备的条件,客体要件：违法行为所侵害的对象,主观要件：主观故意,（二） 烟草专卖违法行为的构成要件及法律 责任 （技能,X,）,75,（二） 烟草专卖违法行为的构成要件及法律责任 （技能,X,）,1,、未在当地烟草专卖批发企业进货违法行为,（,1,）主体要件。,特殊主体,只有取得,合法有效,烟草专卖零售许可证的单位和个人才能构成。,76,未在当地烟草专卖批发企业进货,交易行为,非交易行为,如：寄售、代卖、受赠后转卖,如：向外地烟草专卖批发企业、向当地或外地零售单位或个人进货、收购后转卖,（,2,）客观要件。,“,当地,”,指当事人的,经营场所,所在地。,77,第六十条,取得烟草专卖零售许可证的企业或者个人违反本条例第二十五条第二款的规定，未在当地烟草专卖批了企业进货的，由烟草专卖行政主管部门,没收违法所得,，,可,处以,进货总额,5%,以上,10,以下,的罚款。,78,2.,无证批发烟草制品违法行为,（,1,）主体要件。（特殊主体）,必须是无烟草专卖批发企业许可证的单位或者个人,（,2,）客观要件。,批发行为：,必须有销售行为发生，并且销售行为已经完成。,如存放、运输等处于准备销售阶段的或者已实施销售，但销售行为尚未完成的，都不能认定为有批发行为存在。,正确界定一次销售。,在同一时间向同一对象销售。如果分次销售给同一对象，或同一时间销售给不同对象，都不能累计。,正确掌握数量界限。,一是卷烟、雪茄烟必须是,50,条以上；二是每条是,200,支。,79,第五十七条,依照,烟草专卖法,第三十三条规定，无烟草专卖批发企业许可证经营烟草制品批发业务的，由烟草专卖行政主管部门,责令关闭或者停止经营,烟草制品批发业务，,没收违法所得,，处以违法批发的烟草制品价值,50%,以上一倍以下,的罚款。,80,3.,无证运输烟草专卖品违法行为,无准运证的界定,准运证有效,准运证无效,无准运证,但超过或者少于准运证规定的部分,违法使用,非法获得,无烟草专卖品准运证又无法提供在当地购买烟草专卖品的有效证明的,核定的调入、调出单位和运达地点与实际不符,超越权限签发的准运证,利用隐瞒、欺骗等手段取得准运证,使用过期、涂改、复印、伪造、变造或者重复使用烟草专卖品准运证,变更内容,准运证或购销合同原件（出口合同除外）未随货同行,未运至准运证规定的到货地进行销售的,81,无证运输情节严重：,价值、数量,主观恶性,抗拒检查,走私专卖品,无证生产,伪装,特种车辆,其他,非法运输的烟草专卖品价值超过,5,万元或者运输卷烟数量超过,100,件,(,每,1,万支为,1,件,),的。,抗拒烟草专卖行政主管部门的监督检查人员依法实施检查,违反海关法律法规，逃避海关监管,无烟草专卖生产企业许可证的企业生产的烟草专卖品的,利用其他包装，以掩盖烟草专卖品原包装形态，达到逃避检查目的的行为,依法享有特别通行权的车辆，如警车、救护车、邮政车等等,被烟草专卖行政主管部门处罚两次以上,4,、承运人明知,5,、邮寄异地携带超限量,82,第五十五条,依照,烟草专卖法,第三十一条规定处罚的，按照下列规定执行：,（一）无准运证者超过准运证规定的数量托运或者自运烟草专卖品的，处以违法运输的烟草专卖价值,20%,以上,50%,以下,的罚款，,可以,按照国家规定的价格收购违法运输的烟草专卖品。,83,（二） 有下列情形之的，没收违法运输的烟草专卖品和违法所得：,1,、非法运输的烟草专卖品价值超过,5,万元或者运输卷烟数量超过,100,件（每,1,万支为,1,件）的；,2,、 被烟草专卖行政主管部门处罚两次以上的；,3,、 抗拒烟草专卖行政主管部门的监督检查人员依法实施检查的；,4,、 非法运输走私烟草专卖品的；,5,、 运输无烟草专卖生产企业许可证的企业生产的烟草专卖品的；,6,、 利用伪装非法运输烟草专卖品的；,7,、 利用特种车辆运输烟草专卖品的逃避检查的；,8,、 其他非法运输行为，情节严重的。,84,（三）承运人明知是烟草专卖品而为无准运证的单位、个人运输的，,没收违法所得,，,可以并处,违法运输的烟草专卖品价值,10%,以上,20%,以下,的罚款。,（四）邮寄、异地携带烟叶、烟草制品超过国务院有关部门规定的限量一倍以上的，依照本条第（一）项的规定处罚。,85,6.,销售非法生产的烟草专卖品违法行为,非法生产的烟草专卖品包括：,未领取烟草专卖生产企业许可证的企业生产的烟草专用机械、卷烟纸、滤嘴棒及烟用丝束,虽领取烟草专卖生产企业许可证的但违反国务院烟草专卖行政主管部门的计划与烟草制品生产企业签订的订货合同生产上述四类产品；,国有定点烟草制品生产企业超计划生产的烟草制品；,无烟草专卖生产企业许可证的企业生产的烟草制品；,非国家定点烟厂生产的烟草制品。,86,第六十二条,违反本条例第二十七条、第四十条第一款规定销售非法生产的烟草专卖品的，由烟草专卖行政主管部门,责令停止销售,，,没收违法所得,，处以违法销售总额,20%,以上,50%,以下,的罚款，并将非法销售的烟草专卖品,公开销毁,。,87,7.,擅自收购烟叶违法行为,第一、除烟草公司或其委托单位外的单位和个人擅自收购烟叶的；,第二、烟草公司或其委托的单位不按烟叶,收购计划,收购烟叶的；,第三、烟草公司或其委托的单位不按烟叶,收购合同,收购烟叶的；,第四、烟草公司或其委托单位不按,委托地点,收购烟叶的；,第五、烟草公司或其委托单位不按国家规定的,标准和价格,收购烟叶的；,第六、其他违法收购烟叶的行为。,88,第五十四条,依照,烟草专卖法,第三十条规定处罚的，按照下列规定执行：,（一）擅自收购烟叶的，,可以,处非法收购烟叶价值,20%,以上,50%,以下,的罚款，,并,按照国家规定的价格收购违法收购的烟叶。,（二） 擅自收购烟叶,1000,公的以上的，依法,没收,其违法收购的烟叶违法所得。,89,8,、无 证 生 产,第五十六条,依照,烟草专卖法,第三十二条规定处罚的，按照下列规定执行：,（一）无烟草专卖生产企业许可证生产,烟草制品,的，由烟草专卖行政主管部门,责令关闭，没收违法所得,，处以处生产烟草制品价值,一倍以上两倍以下,的罚款，并将其违法生产的烟草制品,公开销毁,；,（二）无烟草专卖生产企业许可证生产,卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束或者烟草专用机械的,，由烟草专卖行政主管部门,责令停止生,产，,没收违法所得,，处以违法生产的烟草专卖品价值,一倍以上两倍以下,的罚款，并将其违法生产的烟草专卖品,公开销毁,。,90,9,、超经营范围、地域范围,第五十九条,取得烟草专卖批发企业许可证的单位违反本条例第二十五条第一款的规定，超越经营范围和地域范围，从事烟草制品批发业务的，由烟草专卖行政主管部门责令,暂停,经营批发业务，,没收违法所得,，处以违法经营的烟草制品价值,10%,以上,20%,以下,的罚款。,91,10,、擅 自 跨 省,第六十三条,违反本条例规定，未取得国务院烟草专卖行政主管部门颁发的烟草专卖批发企业许可证，擅自跨省、自治区、直辖市从事烟草制品批发业务的，由烟草专卖行政主管部门处以批发总额,10%,以上,20%,以下,的罚款。,92,11,、无 特 证 经 营,第五十八条,依照,烟草专卖法,第三十四条处罚的，按照下列规定执行：,（一）无特种烟草专卖经营企业许可证经营烟草专卖品,进出口业务,的，由烟草专卖行政主管部门责令,停止经营,上述业务，,没收违法所得,，处以违法经营的烟草专卖品价值,50%,以上一倍以下,的罚款。,（二）无特种烟草专卖经营企业许可证经营,外国烟草制品购销业务,的，由烟草专卖行政主管部门责令,停止经营,上述业务，,没收违法所得,，处以违法经营的烟草制品价值,20%,以上,50%,以下,的罚款。,93,12,、为无证单位、个人提供货源,第六十四条,违反本条例第二十八条、第三十八条第二款规定，为无烟草专卖许可证的单位或者个人提供烟草专卖品的，由烟草专卖行政主管部门,没收违法所得,，,并处,以销售总额,20%,以上,50%,以下,的罚款。,94,13,、擅 自 拍 卖,第六十八条,违反本条例第五十一条规定，拍卖企业未对竞买人进行资格验证，或者不接受烟草专卖行政主管部门的监督，,擅自拍卖,烟草专卖品的，由烟草专卖行政主管部门处以拍卖的烟草专卖品价值,20%,以上,50%,以下,的罚款，并依法,取消,其拍卖烟草专卖品的,资格,。,95,14,、不按规定存放,第六十六条,违反本条例第四十三条规定，免税进口的烟草制品不按规定存放在烟草制品保税仓库内的，可以处烟草制品价值,50%,以下,的罚款。,96,15,、未加贴专门标志,第六十七条,违反本条例第四十四条规定，在海关监管区内经营免税的卷烟、雪茄烟没有在小包、条包上标注国务院烟草专卖行政主管部门规定的专门标志的，,可以处,非法经营总额,50%,以下,的罚款。,97,（三）烟草专卖行政法律责任的适用方法,不予处罚,可以处罚,从轻、减轻处罚和从重处罚,单处与并处,98,免予处罚与不予处罚区别：,不予处罚,是指因有法律法规所规定的事由存在，行政机关对某些形式虽然违法但实质上不应当承担违法责任的人不适用行政处罚。,免予处罚,(,了解,),是指行政机关依照法律法规的规定，考虑有法定的特殊情况存在，对本应处罚的违法行为人免除其处罚。,不予处罚和免予处罚是不同的。不予处罚是本不应该处罚因而不进行处罚；而免予处罚是本应该处罚，但有法定特殊情况存在不需要处罚而免除处罚。,99,根据,行政处罚法,第二十五条、第二十六条的规定，下列情况不予行政处罚：,（,1,）不满十四周岁的人有违法行为的，不予行政处罚，责令监护人加以管教；,（,2,）精神病人在不能辨认或者不能控制自己行为时有违法行为的，不予行政处罚，但应当责令其监护人严加看管和治疗；,（,3,）违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的，不予行政处罚。,法定应当免于处罚的情况主要有：,（,1,）行为人的违法行为是因为行政管理人员的过错造成的；,（,2,）因国家法律法规和政策影响及其他因素而违法的。,100,从轻、减轻处罚与从重处罚,在我国行政处罚中，是不承认,加重处罚,的。,从轻、减轻处罚的情形为：,1,、主动消除或减轻违法行为危害后果的,2,、受他人胁迫实施违法行为的,3,、配合行政机关查处违法行为有立功表现的,4,、已满,14,周岁不满,18,周岁的人有违法行为的,5,、法律、法规规定应当从轻、减轻处罚的其他情形,101,单处、并处,单处：只适用一种处罚种类的行政处罚,并处：适用两种以上处罚种类的行政处罚,102,王某，持有烟草专卖零售许可证。,2007,年,3,月,1,日王某从本县零售户李某处购入真品国产卷烟,100,条，购入金额,5000,元，在销售时被县烟草专卖局查获。另据调查，王某在,2006,年,11,月至,2007,年,2,月间，以,4000,元购入非法生产的卷烟,200,条，分三次销售给张某，第一次,70,条，销售额,3500,元；第二次,75,条，销售额,3700,元；第三次,55,条，销售额,2800,元。,请根据以上案例回答下列问题：,1,、王某的行为构成了什么违法行为？（,4,分）,2,、对王某的行为，依法应当如何处罚？（,6,分）,3,、按照最高罚款幅度计算罚款金额和违法所得。（,5,分）,103,1,、王某的行为构成了未在当地烟草专卖批发企业进货（,2,分）、销售非法生产的烟草制品违法行为,（,2,分）。,2,、对王某的行为，依法应当作如下处罚：,未在当地烟草专卖批发企业进货行为处以进货总额,5%,以上,10%,以下罚款。（,3,分）,销售非法生产的烟草制品违法行为，责令停止销售，没收违法所得，处以销售额,10000,元的,20%,以上,50%,以下的罚款。（,3,分）,3,、未在当地烟草专卖批发企业进货确定处以进货总额,10%,罚款，罚款额为,5000,元,10%=500,元（,2,分）；销售非法生产的烟草制品确定处以销售额,50%,罚款，则罚款额为,10000,元,50%=5000,元（,2,分），,违法所得,=10000,元,4000,元,=6000,元（,1,分）。,四,.,104,杨某，,17,岁，持有,A,县烟草专卖局核发的烟草专卖零售许可证。,2008,年,5,月,15,日，杨某从邻省个体经营户许某处购入真品国产卷烟,400,条，每条,60,元；走私卷烟,50,条，每条,80,元，在无准运证的情况,下自运到,A,县自己店中销售。已销售,300,条真品国产卷烟（一次性,销售给杜某），销售价格为每条,65,元；尚未销售的真品国产卷烟,100,条，走私卷烟,50,条被,A,县烟草专卖局查获。,A,县烟草专卖局以,杨某构成未在当地烟草专卖批发企业进货、无证批发烟草专卖品行,为为由，对其作出如下处罚决定：未在当地烟草专卖批发企业进,货，处以进货总额,28000,元,10%,的罚款；无证批发烟草制品，责令,停止烟草制品批发业务，没收违法所得,1500,元，并处批发总额,19500,元,1,倍的罚款。,105,答案,请根据以上案例回答下列问题：,1,、,A,县烟草专卖局的对杨某违法行为的定性处罚是否合法，请简要说明理由。,答：,A,县烟草专卖局的对杨某违法行为的定性处罚存在以下错误：,（,1,）定性错误。本案中，杨某持有烟草专卖零售许可证，在无准运证的情况下，将,450,条卷烟从邻省自运到,A,县自己店中，构成无证运输烟草专卖品违法行为。虽然杨某也构成未在当地烟草专卖批发企业进货行为，但根据重罚吸收轻罚的原则，不应对杨的行为以未在当地烟草专卖批发企业进货定性处罚。（,4,分,（,2,）处罚错误。本案中，杨某未满,18,周岁，依法应当从轻或者减轻处罚，而,A,县烟草专卖局却从重处罚。（,3,分）,（,3,）未对,50,条走私卷烟进行定性处罚。（,2,分,106,2,、如,A,县烟草专卖局的对杨某违法行为的定性处罚不合法，依法应如何定性处罚？（,6,分）,答：,A,县烟草专卖局对杨某定性为无证批发烟草制品是正确的。杨某的行为构成无证运输烟草专卖品和无证批发烟草制品违法行为。（,2,分）,无证运输违法行为：处以违法运输真品国产卷烟价值,6000,元,20%,以上,50%,以下（可低于,20%,，但不能高于,45%,，体现依法从轻或减轻处罚）；运输的走私卷烟予以没收。（,2,分）,无证批发烟草制品行为：责令停止烟草制品批发业务，没收违法所得,1500,元，并处批发总额,19500,元,50%,以上,1,倍以下的罚款。（可低于,50%,，但不能高于,90%,，体现依法从轻或减轻处罚）。（,2,分）,107,王某，持有烟草专卖零售许可证。,2010,年,3,月,1,日王某从本县零售户李某处购入真品国产卷烟,100,条，购入金额,5000,元，李某获利,500,元，王某在销售时被县烟草专卖局查获。另据调查，王某在,2009,年,11,月至,2010,年,2,月间，以,4000,元购入非法生产的卷烟,200,条，分三次销售给张某，第一次,70,条，销售额,3500,元；第二次,75,条，销售额,3700,元；第三次,55,条，销售额,2800,元。,108,1,、王某,2010,年,3,月购入卷烟的行为构成什么违法行为？请分析该违法行为的构成要件。（,5,分）,答：构成未在当地烟草专卖批发企业进货的违法行为，（,1,分）该行为的构成要件为：,主体要件：特殊主体，取得烟草专卖零售许可证的单位和个人（,1,分）,客观要件：未在当地烟草专卖批发企业进货的行为（,1,分）,客体要件：国家对烟草专卖品的经营管理制度（,1,分）,主观要件：主观故意（,1,分）（能多答不少答）,109,2,、本案共有哪些违法行为，分别如何处罚？（,10,分）,本案中，王某实施了未在当地烟草专卖批发企业进货和销售非法生产的烟草制品的违法行为。（,3,分）,对王某的行为，依法应当作如下处罚：,未在当地烟草专卖批发企业进货行为处以进货总额,5%,以上,10%,以下罚款。（,1,分）,销售非法生产的烟草制品违法行为，责令停止销售，没收违法所得,6000,元，处以销售额,10000,元的,20%,以上,50%,以下的罚款。并将非法生产的烟草制品公开销毁。（,4,分）,110,李某实施了无证批发的违法行为，应作如下处罚：没收违法所得,500,元，处批发总额,5000,元,50%,以上一倍以下的罚款。（,2,分）,111,第二节 案件审理,行政处罚案件移送和接受,一,烟草专卖违法行为,二,行政处罚自由裁量,三,行政处罚决定的执行,四,112,三、行政处罚自由裁量（技能,x,）,（一）行政自由裁量权的含义、分类（理论,y,）,1.,行政自由裁量权的含义,行政自由裁量权是法律、法规赋予行政执法机关在行政管理过程中依据立法目的和公正合理原则自行判断行为条件、自行选择行为方式和自由做出行政决定的权力。即依照法律所确定的原则、目的、精神、范围和幅度，在实施行政行为的过程中，行政执法主体基于客观实际情况，通过主观的合理判断做出灵活选择的权力。,113,烟草专卖行政处罚自由裁量权，是指烟草专卖行政主管部门在查处违法行为时，依据法律、法规、规章的规定，结合违法行为的性质、事实、情节、社会危害性等因素，在职权范围内选择是否处罚以及处罚的种类、幅度的权限。,114,2.,行政自由裁量权的分类,（,1,）在行政处罚幅度内的自由裁量权,（,2,）选择行为方式的自由裁量权,（,3,）对事实性质认定的自由裁量权,（,4,）决定是否执行的自由裁量权,（强拆）,115,（二）行政自由裁量权的原则,1.,合法性原则,（,1,）必须依据法律规定而存在；,（,2,）行使要依据法律并遵守法律；,（,3,）内容和程序必须符合法律规定。,2.,合理性原则,（,1,）公平公正原则,（,2,）过罚相当原则,（,3,）综合裁量原则,（,4,）程序正当原则,（,5,）处罚与教育相结合原则,3.,其它原则,（,1,）应当遵守法律、法规规定的条件、种类和幅度内做出行政决定；,（,2,）就是应该使行政行为符合行政法律、法规立法的目的。,116,（三）烟草专卖行政处罚自由裁量运行现状,1.,可能出现权力滥用,2.,仍然存在规制缺失,3.,过分强调行政效率,117,（四）烟草专卖行政处罚自由裁量的程序设计,1.,梳理行政处罚依据，确定细化、量化项目,2.,细化、量化行政处罚自由裁量标准,（,1,）处罚种类的选择标准,（可以并处罚款、收购）,（,2,）处罚幅度的细化标准,（烟草主要是罚款幅度）,118,（五）烟草专卖行政处罚自由裁量的约束（理论,x,）,1.,完善法制与机制,（,1,）建立具体行政行为的事先审查制度。,（,2,）健全自由裁量标准的信息公开制度。,（,3,）深化处罚决定书增强说理性制度。,（,4,）建立自由裁量集体讨论制度。,119,2.,完善监督,（,1,）完善自由裁量权的监督制度。,（,2,）建立案件质量评查和自由裁量案例指导制度。,3.,完善问责,120,行政处罚案件移送和接受,一,烟草专卖违法行为,二,行政处罚自由裁量,三,行政处罚决定的执行,四,第二节 案件审理,121,行政处罚决定的执行（技能,x,）,（一）自觉履行（理论,x,）,1,、自觉履行的涵义,行政处罚当事人收到行政处罚决定书后，应当按照决定书中规定的履行期限和履行方式，自觉履行。,首先，实际履行,其次，如期履行,最后，全面履行,122,2,、罚缴分离制度（理论,x,技能,x,）,一是当事人到指定银行缴纳，即罚款与罚款的收缴机构相分离；,二是当场收缴，当场收缴罚款情形是罚缴分离的例外。,123,3.,当场收缴罚款情形（理论,x,技能,y,）,依法给予二十元以下的罚款的。,不当场收缴事后难以执行的。,在边远、水上、交通不便地区。,行政机关及其执法人员依法作出罚款决定后，当事人向指定的银行缴纳罚款确有困难，经当事人提出，行政机关及其执法人员可以当场收缴罚款。,124,注意,-,缴款期限：,告知当事人自收到行政处罚决定书之日起,十五日,内，到指定的银行缴纳罚款。银行应当收受罚款，并将罚款直接上缴国库。不得以任何形式截留、私分或者变相私分。,执法人员当场收缴的罚款，应当自收缴罚款之日起,二日,内，交至行政机关；在水上当场收缴的罚款，应当自抵岸之日起,二日,内交至行政机关；,行政机关应当在,二日,内将罚款缴付指定的银行。,125,（二）强制执行 （理论,x,）,1.,敦促履行的措施。,当事人逾期不缴纳罚款，又未提出延期或分期缴纳的申请的，烟草专卖行政主管部门可以对当事人每日按罚款数额的百分之三加处罚款。,根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者将冻结的存款划拨抵缴罚款。,2.,申请人民法院强制执行。,当事人逾期不履行处罚决定，又不申请复议，也不向人民法院起诉的，烟草专卖行政主管部门可以申请人民法院强制执行。,126,（三）涉案财物的保管与处置（理论,x,技能,y,）,1,、涉案财物的保管,烟草专卖行政主管部门负责对涉案财物的保管，应设立专门仓库，分案、分类管理，单独封存，指定专人负责并建立台帐等保管制度。,127,罚没卷烟管理办法（试行）,规定 ：,（,1,）涉案物品应当分案、分类管理，单独封存。,（,2,）涉案卷烟的保管入库，由案件经办者向仓库保管者进行实物交接，确认无误后办理入库手续。涉案卷烟的保管出库包括鉴别检验出库、发还出库、指定收购（拍卖）出库、销毁出库等。,（,3,）仓库保管人员每月对涉案卷烟的出入库情况进行核对和账务处理。,128,涉案卷烟的保管出库管理,鉴别检验出库,发还出库,指定收购（拍卖）出库,销毁出库,涉案卷烟抽样送检通知单,先行登记保存物品发还清单,卷烟指定收购书,(,拍卖成交确认书,),违法物品销毁清单,涉案卷烟的保管出库,129,2,、涉案财物的处置（知识,X,；技能,Y,）,（,1,）发还,（,2,）移送,（,3,）没收,（,4,）收购,直接上缴国库,变价处理或拍卖后上缴国库,销毁,拍卖应由,国家烟草专卖局批准设立,的烟草拍卖行进行。,竞买人须持有,烟草专卖批发企业许可证,或,特种烟草专卖经营企业许可证,。,擅自收购烟叶、无准运证或者超过准运证规定的数量托运或者自运烟草专卖品的，烟草专卖行政主管部门可依法收购违法收购的烟叶，或者收购违法运输的烟草专卖品。收购价格按照该烟草专卖品市场批发价格的百分之,七十,计算。,130,2009,年,6,月,A,省,B,市烟草专卖局执法人员在辖区内某街道进行市场检查时，查获当事人赵某销售非法生产的软中华、硬玉溪等违法卷烟共计,5,个品种,3,万支，价值,3,万元。,B,市烟草专卖局依法立案调查，经过取证及合法审理程序，对赵某作出了责令停止销售，没收违法卷烟，并处以违法销售总额,20%,罚款合计,6000,元的行政处罚。,1,、对赵某的,6000,元罚款，能否在送达行政处罚决定书的同时由执法人员收取？为什么？应该如何执行罚款？（,5,分）,答案：不能由执法人员收取。（,1,分）,本案,6000,元罚款不属于,行政处罚法,规定的可以当场收缴罚款的情形。（,2,分） 应当告知当事人在一定期限内向其指定的金融机构缴纳罚款。（,2,分）,131,2,、根据法律规定，可当场收缴罚款的情形有哪些？（,6,分）,答案： （,1,）给予当事人二十元以下的罚款的，可以当场收缴；（,2,分）,（,2,）不当场收缴当事人罚款，事后难以执行的，可以当场收缴；（,2,分）,（,3,）在边远、水上、交通不便地区，行政机关及其执法人员依法作出罚款决定后，