国际结算08级

,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,1,导 言,一、课程性质与教学目标,课程性质：,国际结算是我国高等院校金融学专业一门重要的专业课程。,该课程是国际金融领域的一个重要分支，是一门理论与实务相结合，以实务为主的应用性学科。,FECT（Financial English Certificate Test),Chinas Financial Industry,International Settlement,Banking Communication,Modern Banking Practices,Modern Financial Practices,2,教学目标：,通过本课程的学习，使学生能够掌握国际结算（尤其是国际贸易结算）的基本理论知识，熟悉相关的法律法规和国际惯例的规定并了解其最新发展动态，具有国际结算（尤其是国际贸易结算）实务操作的基本技能，为毕业后从事银行国际业务及相关涉外经贸工作打下坚实基础。,二、有关教材与参考书,三、课程评分标准,期终闭卷考试成绩占70%，平时成绩（含作业与考勤）占30%。,3,第一章 国际结算概述,第一节 国际结算的含义,国际结算(International Settlement)是指国与国之间因贸易和非贸易往来所引起的货币收付活动。,按产生的原因来划分，国际结算可分为国际贸易结算和国际非贸易结算。,凡是因国际贸易所引起的货币收付活动以结清买卖双方之间的债权债务关系，称为国际贸易结算(International Trade Settlement)。,除国际贸易外的其他经济、政治、文化等非贸易往来所引起的货币收付活动，称为国际非贸易结算(International Non-trade Settlement)。,迄今为止，国际贸易结算在整个国际结算中始终占有重要位置。,本课程主要介绍国际贸易结算。,4,第二节国际结算的发展历程,一、从现金结算发展到非现金结算（票据结算）,国际结算是随着国际贸易的发展而产生和发展的。,最初的国际贸易是以物物交换（Barter）的形式进行的。,直到封建时代，金、银等贵金属充当一般等价物才产生国际结算。,早期的国际结算是现金结算。,现金结算的缺点：运送时间长，风险大，费用高，难以清点和辨别真伪等。,公元11、12世纪，欧洲国贸中心的商人们开始使用“字据”来替代现金。,到16、17世纪，欧洲大陆上由这种“字据”发展起来的票据已被广泛使用，基本上取代现金结算。,到18世纪后，票据就开始成为现代意义上的票据。,非现金结算的优点：可以抵消国际间债权债务，减少运送现金，从而减少风险，节省费用，避免资金积压等。,5,二、从进出口商直接结算发展到通过银行结算,国际贸易货款先是由买卖双方直接结算。,从18世纪60年代起，随着科技的发展，社会分工迅速向国际领域扩展，运输、保险和银行业便纷纷从商业中分离出来，成为独立的行业。,银行业由于资金较为雄厚、信誉较好，不仅在国内遍设机构，而且在国外广设网点或与国外银行建立代理行关系，国际贸易货款的结算便自然而然由银行来承担。,现在绝大多数国际贸易货款都是通过银行结算的。,银行为进出口商提供多方服务：,提供结算服务,提供信用,提供融资,提供信息咨询服务,6,三、从“凭货结算”发展到“凭单结算”,原先国际贸易货款是“凭货结算”的。,“货到付款”（Cash on Delivery）或“装船时付款”(Cash on Shipment),随着国贸的发展和运输、保险业从商业中分离出来，海运提单、保险单等单据相继问世且成为可转让单据，而商人们为了简化谈判手续，便创设了FOB、CIF等国际贸易术语。国际贸易术语出现的同时也使商品买卖发展到单据买卖（凭单交货、凭单付款），国际结算方式也由传统的“凭货结算”发展为“凭单结算”。,L/C方式是典型的单据交易。,在现代国际贸易中，货款绝大多数是“凭单结算”的。,7,四、国际结算日趋电子化,世界上三大银行电子支付清算系统,1. SWIFTThe Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication,环球银行同业金融电讯协会,2. CHIPSClearing House Interbank Payment System,（美国纽约）票据交换所银行同业支付系统,3. CHAPSClearing House Automated Payment System,（英国伦敦）票据交换所自动支付系统,TARGETTrans-European Automated Real-time Gross Settlement Express Transfer,泛欧自动实时全额结算快速划拨（系统）,8,第三节国际结算的基本内容,一、国际结算工具,国际结算中使用的信用工具，即票据。,主要包括：汇票、本票和支票等。,其主要功能是确定收付货币的数量。,二、国际结算方式,是指收付货币的手段或渠道，它是国际结算的最主要内容。,主要包括：汇款、托收、信用证、国际保理和保函等。,三、国际结算中的单据,是指国际贸易结算中涉及的以反映和说明货物特征为目的的商业凭证。,主要包括：商业发票、运输单据、保险单据、商检证和产地证等。,9,第四节国际结算与国内结算的主要区别,一、使用和涉及的货币种类不同,二、适用的法律与惯例不同,各国一般都有票据法、银行结算办法等法律法规,国际上有关于国际结算的法律惯例,（）票据法系,国际上有两大票据法系：,以日内瓦统一汇票、本票法公约（1930年）和日内瓦统一支票法公约（1931年）为基础的大陆法系,以英国票据法（1882年）和英国支票法（1957年）为基础的英美法系,10,（）有关结算方式的国际惯例,1) UCP600 Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (2007 Revision), ICC Publication No.600,跟单信用证统一惯例 （2007年修订本）（ 国际商会第600号出版物）,2) URC522 Uniform Rules for Collections (1995 Revision), ICC Publication No.522,托收统一规则 （1995年修订本） （国际商会第522号出版物）,11,3) ISP98 International Standby Practices ，ICC Publication No.590，1998,国际备用证惯例（国际商会第590号出版物，1998年制定）,4) GRIF General Rules for International Factoring，Factors Chain International, 2005,国际保理通则（国际保理商联合会，2005年修订）,5) URDG458 Uniform Rules for Demand Guarantee, ICC Publication No.458, 1992,见索即付保函统一规则（国际商会第458号出版物，1992年制定）,（3）有关结算单据的国际惯例,12,“Incoterms 2000” International Rules for the Interpretation of Trade Terms 2000 ， ICC Publication No.560,2000年国际贸易术语解释通则,）（ 国际商会第560号出版物）,6种属于象征性交货的术语：,FOB、CFR和CIF是专用于海运和内河运输的贸易术语,FCA、CPT和CIP是适用于各种运输方式和多式联运的贸易术语,7种属于实际交货的贸易术语：,EXW、FAS、DAF、DES、DEQ、DDU和DDP,从一种贸易术语可以明确：,（1）商品的价格构成；,（2）买卖双方的责任、费用、风险的划分和货物所有权转移问题。,13,FOB Free On Board (named port of shipment),装运港船上交货,CFR Cost and Freight (named port of destination),成本加运费,CIF Cost, Insurance and Freight (named port of destination),成本，保险费加运费,FCA Free Carrier (named place),货交承运人,CPT Carriage Paid To (named place of destination),运费付至,CIP Carriage and Insurance Paid to (named place of destination),运费、保险费付至,14,EXW Ex Works (named place),工厂交货,FAS Free Alongside Ship (named port of shipment),装运港船边交货,DAF Delivered At Frontier (named place),边境交货,DES Delivered Ex Ship (named port of destination),目的港船上交货,DEQ Delivered Ex Quay (named port of destination),目的港码头交货,DDU Delivered Duty Unpaid (named place of destination),未完税交货,DDP Delivered Duty Paid (named place of destination),完税后交货,15,