资源描述
单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,预算管理的案例演示：,销售预测,预测月份,1,月,2,月,3,月,合计,预测销售数量,100,120,160,380,预测单价,4000,4000,4200,4084,预测金额,400000,480000,672000,1552000,生产预测,预测月份,1,月,2,月,3,月,合计,预计销售数量,100,120,160,380,期初盘点数量,10,12,16,40,预计期末留存数量（按下月数量的,10%,）,12,16,20,48,本期生产数量,102,124,164,388,预算管理的案例演示：,材料预算,预测月份,1,月,2,月,3,月,合计,生产数量,102,124,164,388,假设每个产品领用,2,个材料,2,2,2,6,本月材料领用,204,248,328,780,材料期初数量,40,50,65,155,期末原材料的留存数量，下期领用数量的,20%,50,65,75,189,原材料应采购数量,214,263,338,810,每个材料的单价,250,250,250,250,本月采购金额,53500,65750,84500,203750,本月领用金额,51000,62000,82000,195000,单个产品的材料成本,500,500,500,500,预算管理的案例演示：,人工预算,预测月份,1,月,2,月,3,月,合计,生产数量,102,124,164,390,假设每个产品,需要,30,个工时,30,30,30,30,工时用量,3060,3720,4920,11700,每个工时的成本,20,20,20,20,预计工资成本,61200,74400,98400,234000,人工费,/,每个产品,600,600,600,600,预算管理的案例演示：,制造费用预算,预测月份,1,月,2,月,3,月,合计,生产数量,102,124,164,390,单位可变,成本,每,单位,5,元按工时分摊）,150,150,150,150,固定总成本,20000,20000,20000,60000,单位,固定成本,196,161,122,154,制造费用单位成本,346,311,272,304,预算管理的案例演示：,单个产品成本,产品,1,月,2,月,3,月,材料费用,500,500,500,人工费用,600,600,600,变动费用,150,150,150,固定费用,196,161,122,合计成本,1446,1411,1372,销售成本预算,预测月份,1,月,2,月,3,月,合计,销售数量,100,120,160,380,单位成本,1446,1411,1372,1403,主营业务成本,144608,169355,219520,533483,期间费用预算,预测月份,1,月,2,月,3,月,合计,管理费用,120000,140000,160000,420000,营业费用,70000,90000,100000,260000,财务费用,10000,10000,10000,30000,费用合计,200000,240000,270000,710000,资金计划表的意义：,对资金的集中管理，经济活动的依据,风险预警，提前规划,遵循的原则：,可靠性原则,资金计划表的结构：,期初资金余额,+,本期资金流入,-,本期资金流出,=,期末资金余,资金预算,2016,年 资金计划表,填制单位：,单位,:,万元,科 目,序号,1,月,2,月,3,月,4,月,计划与实际差异,备注,一、期初资金结余,1,1,、不受限货币资金,2,其中：承兑汇票,3,2,、受限货币资金,4,小计,5,3,、内部结算中心存款（结算户）,6,二、本期资金来源合计,7,1,、本期营业收入（现销）,8,2,、收回以前货款,9,营业收入小计,10,资金预算,2016,年 资金计划表（续,1,）,科 目,序号,1,月,2,月,3,月,4,月,计划与实际差异,备注,3,、银行借款,11,4,、其他借款,12,5,、投资收益,13,6,、利息收入,14,7,、财政补贴收入,15,8,、其他收入,16,1-8,小计,17,9,、内部单位结算收入,18,10,、公司结算中心存款拨入,19,资金预算,2016,年 资金计划表（续,2,）,科 目,序号,1,月,2,月,3,月,4,月,计划与实际差异,备注,三、资金支出合计,20, 经营活动支出,21,1,、货款,22,2,、工资,23,3,、福利,24,4,、税款,25,5,、招待费,26,6,、办公费,27,7,、运输费,28,8,、汽车费,29,9,、房租,30,。,31,小计,32,10,、内部单位结算支出,33,资金预算,2016,年 资金计划表（续,3,）,科 目,序号,1,月,2,月,3,月,4,月,计划与实际差异,备注,筹资活动支出,34,1,、归还银行借款,35,2,、归还其他借款,36,3,、利息支出,37,4,、其他,38,投资活动资金支出,39,1,、重点项目建设支出,40,2,、生产单位工程及设备款,41,3,、股权投资款,42,4,、其他,43,资金预算,2016,年 资金计划表（续,4,）,科 目,序号,1,月,2,月,3,月,4,月,计划与实际差异,备注,四、期末资金结余,44,1,、不受限制货币资金,45,其中：承兑汇票,46,2,、受限货币资金,47,小计,48,3,、内部结算中心存款（结算户）,49,资金预算,2016,年*客户预计回款明细（附表,1,）,序号,客户,1,月,2,月,3,月,4,月,计划与实际差异,备注,1,台和,2,华联,3,立达信,4,通士达,5,。,合计,营运资金管理,2016,年*其他资金流入计划表（附表,2,）,序号,类别,1,月,2,月,3,月,4,月,计划与实际差异,备注,1,银行借款,2,其他借款,3,投资收益,4,利息收入,5,政府补贴资金,6,集团内部结算款,7,。,合计,资金预算,2016,年*供应商付款计划表（附表,3,）,序号,供应商,1,月,2,月,3,月,4,月,计划与执行差异,备注,1,建滔,2,金安国际,3,山东金宝,4,新世纪,5,。,合计,资金预算,2016,年*零星采购支出计划表（附表,4,）,序号,物料,1,月,2,月,3,月,4,月,计划与执行差异,备注,1,办公用品,2,零星物料,3,零配件,。,合计,资金预算,2016,年*其他类资金支出计划表（附表,5,）,序号,类别,1,月,2,月,3,月,4,月,计划与执行差异,备注,1,归还借款,2,工程建设支出,3,股权投资支出,4,购买固定资产支出,5,。,合计,资金预算,2016,年*税费缴交计划明细（附表,6,）,序号,类别,1,月,2,月,3,月,4,月,计划与执行差异,备注,1,增值税,2,教育附加,3,地方教育附加,4,印花税,5,企业所得税,6,。,合计,资金预算,2016,年*财务费用（利息收入、支出）（附表,7,）,序号,银行,1,月,2,月,3,月,4,月,计划与执行差异,备注,1,中行利息,2,工行利息,3,农行利息,4,其他利息,5,。,合计,资金预算,2016,年*业务部费用支出计划表（附表,8,）,序号,科目,1,月,2,月,3,月,4,月,合计,计划与执行差异,备注,1,招待费,2,差旅费,3,运输费,4,汽车费,5,业务提成,6,佣金,7,。,合计,资金预算,2016,年*管理费用支出计划表（附表,9,）,序号,科目,1,月,2,月,3,月,4,月,合计,计划与执行差异,备注,1,工资,2,招待费,3,办公费,4,运输费,5,汽车费,6,。,合计,资金预算,财务管理,上期重大问题,上期重大问题,解决进展,时间节点,责任人,财务管理,本期主要问题,本期存在问题,拟改进措施,时间要求,责任人,
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