航天信息软件A8集团财务解决方案(集中核算)

标题文本样式：黑体/26号 Arial/26pt,第,*,页,第一级内容文本样式：黑体/20号 Arial/20pt,第二级内容文本样式：华文细黑/18号 Arial/18pt,第三级内容文本样式：华文细黑/16号 Arial/16pt,第四级内容文本样式：华文细黑/14号 Arial/14pt,第五级内容文本样式：华文细黑/12号 Arial/12pt,标题文本样式：黑体/26号 Arial/26pt,第一级内容文本样式：黑体/20号 Arial/20pt,第二级内容文本样式：华文细黑/18号 Arial/18pt,第三级内容文本样式：华文细黑/16号 Arial/16pt,第四级内容文本样式：华文细黑/14号 Arial/14pt,第五级内容文本样式：华文细黑/12号 Arial/12pt,航天信息软件,A8,方案目标客户,方案目标客户,本方案目标,向集团化企业以及按集团化运营的企业提供集团化的财务核算管理解决方案及软件产品。,本方案目标客户,单一产业集团,多元产业集团,投资控股集团,1,客户阶梯,规模庞大，可以，构建多业务板块的财务管理系统。,可按板块设置多套会计科目。,业务关联度低，内部交易协同少。,集团一般通过报表信息来对下属单位进行管理和控制。,投资控股型集团,按行业板块应用多套会计科目。,同板块公司内部交易协同、对账。,集团对重要子公司实行信息实时监控，其他公司定期报送财务报表。,多元化产业集团,总账,应收管理,应付管理,报销管理,现金管理,简单,复杂,权限、信息、深度,一般一套会计科目。,根据报告和考核需要建立多套核算账簿。,应用内部交易协同集团对账。,集团对子公司财务信息实时监控。,单一产业集团,运营管控型,战略管控型,财务管控型,2,目录,CONTENTS,1,航天信息软件,公司及其产品介绍,B.,财务集中核算解决方案,目录,3,航天信息软件公司介绍,航天信息涉企软件产品的平台公司,，,专注中国企业、政府、公共事业及非营利组织的信息化建设，并为企业内部管理、外部供需产业链管理、产业链集群整合管理提供全方位的信息化支持,互联网时代信息化企业构建者,4,集中核算,统一科目,账务查询,财务监控,账务分析,合并报表,对账,报表抵消,报表生成,报表查询,A8,集团财务管控应用,系统客户化设置平台,工作流平台,权限平台,审批流平台,预警平台,A,子公司,B,子公司,出纳、总账、固定资产、业务系统,出纳、总账、固定资产、业务系统,协同,协同,财务管理共享平台,网络平台,硬件平台,数据库平台,集团总部管理平台,协同,集团总部,A,子公司,B,子公司,全面预算,资金管理,预算编制,预算控制,预算报表,绩效分析,资金计划,资金结算,投融资管理,风险管理,航天信息软件公司介绍,A8,集团财务产品架构,5,目录,CONTENTS,2,航天信息软件,公司及其产品介绍,财务集中核算解决方案,2.1,财务集中核算需求分析,2.2,航天信息软件,A8,财务集中核算应用解决方案,目录,6,财务集中核算需求分析,目的,减少基础财务核算工作量，增强财务管理职能，实现工作重心的转变，从意识和职能上支持集团战略发展,在加强财务职能转变的同时，在组织上保证财务管理职能转变的实现,规范和统一财务管理流程，保证支持战略发展的财务信息供给、资金供给等的有效性和及时性,通过制度保障财务工作的规范性、统一性，以降地财务管理风险,实现财务职能转变和提高财务信息快速、准确支持的基础保障,降低投资风险，避免盲目投资，保障股东利益,加强财务人员的财务管理专业化水平，从人员上保障财务管理职能的实现,财务职能由事务型向管理型转变,适应集团战略发展的财务组织结构,财务管理流程对战略发展的支持,完善的财务管理制度保障,财务信息技术的有力支持,基于财务评估的投融资策略,财务人员的专业化技能,集团战略对财务管理的要求,7,财务集中核算需求分析,财务对企业日常经营活动参与程度越来越深,部门间口径不一，数据无法满足跨部门共享的需要,用户对现有流程和处理速度不满意,采用手工和纸张的流程，未与其他部门接口，实现资源共享,财务管理普遍存在的问题,财务发展的趋势,以客户为中心,财务信息传递及时、规范、实现部分信息共享,财务数据体现一定的实用价值，支持决策,同业务系统高度集成，流程运作顺畅、高效,财务职能应承担企业总体信息管理和传递的功能,财务职能应与业务运作相集成，实现一定程度上的信息共享，对业务运作给予支持,财务职能应在管理层对企业经营状况进行抉择时，财务分析数据能够进行一定的解释和说明,时间,价值增加,全面参与业务,以管理为导向,业绩评判,软件记帐,手工记帐,8,财务集中核算需求分析,总帐报告,财务会计,应付帐款,固定资产管理,应收帐款,薪酬发放,财务和运营状况,管理招聘员工,人力资源, ,控制投资成本,资本性支出, ,运营,接受货物,/,获取服务, ,采购,发放货物准备收款, ,销售,无论企业采取何种运营模式、经营何种业务，都离不开财务的支持；大部分运营和管理流程均与财务流程存在接口,优化、高效的财务运作模式和流程是确保企业良性发展和业绩不断提升的催化剂,财务与业务的关系,9,企业日常经营活动,数据,财务核算,计量,(,记录数据,),处理,(,存储和整理数据,),传送,(,编制和报送报告,),信息,需要,信息,制定投资和经营决策,决策制定者,财务集中核算需求分析,10,航天信息软件,A8,财务集中核算应用解决方案,构建与组织机构和考核要求相适应的会计核算体系,如何保障集团统一的会计制度、报告制度在成员单位的贯彻执行,实时透视成员单位及下属单位的财务状况和经营成果,如何解决内部对账难的问题,如何构建面向不同报告要求的会计核算账簿,建立现金管理平台、进行准确的现金流量分析,实时掌控集团重大资产的增减变动情况,11,构建集团型企业集中核算体系,动态会计,多账簿,责任中心,现金流量,辅助核算,凭证处理,驱动,支持,战略,收支管理,企业集团,公司核算体系,集中核算监控体系,集团级财务监控核算体系的建立,健全全集团的财务内控机制；,规范全集团财务核算工作；,建立集团财务核算监控系统,；,公司级财务监控核算体系的建立,实现财务核算规范化、简洁化；,保证财务信息的及时、准确和完整；,使财务核算工作从事后核算转变为事前控制、事中监督和事后核算并重；,12,构建集团型企业集中核算体系,确定财务组织及岗位,规范集中基础数据,统一会计核算政策,落实内控制度,集中统一的会计核算平台,购销存系统,业务系统,人力资源,资源管理,财务系统,应收应付,存货核算,薪酬核算,固定资产,动态会计平台,核算处理,凭证,凭证处理,集团对账,现金银行,自动转账,总账查询,明细账查询,余额表查询,现金流量查询,预警平台,管理会计,合并报表,13,保障集团统一的核算政策贯彻执行,依托,A8,产品,塑造集团多组织结构,集团可以通过参数控制,下级公司的会计核算政策,下级单位继承集团,统一的基础信息，,并可在此基础上增加,自己单位的基础信息。,细化的权限管理实现集中管理,（组织权限、功能权限）,规范基础数据、统一核算政策,14,保障集团统一的核算政策贯彻执行,部门,职员,账簿,现金账户,d,完全由单位设置，无需集团统一,币种,会计,期间,计量,单位,地区,分类,折旧方法,会计分期,坏账计提,方式,a,信息全部统一，由集团来制定，分公司无法修改,a,统一的会计政策,会计,科目,结算,方式,收支,项目,开户,银行,工资,项目,人员,类别,收入确认,费用确认,资产确认,b,集团编制部分数据，分公司能否新增通过参数控制,b,会计确认条件,客户信息,供应商信息,折旧方法,会计分期,坏账计提,方式,c,档案分级管理，每个层次管理内容不同,c,会计估计政策,规范基础数据,统一会计核算政策,银行账户,A8,产品通过基础数据的共享和隔离、参数的设置来统一核算政策，达到集团总部对下属分子公司各项经济业务指导和干预的目的,15,保障集团统一的核算政策贯彻执行,管理问题,如何建立集团统一的财务管理体系？,集团如何实现对下属企业财务信息共享？,集团如何实现对下属企业的财务监控？,管理策略,统一的基础数据管理平台,灵活的基础数据管理策略：分配、引用、新建,科目体系,客商资料,账号物料,辅助资料,组织架构,集团公司,分公司,行政组织,财务组织,采购组织,销售组织,库存组织,基础资料管理策略,S1,：,集团维护，全局共享,S2,：全局维护，全局共享,S3,：创建者维护，全局共享,D1,：集团维护，分配共享,D2,：编码名称集团统一，分配后其他属性分别维护,D3,：基本信息集团统一，分配后相关信息分别维护,I,：绝对隔离，创建者私有,基础数据管理平台,16,保障集团统一的核算政策贯彻执行,科目在集团不同层次控制和管理,子集团,A,F,北京分公司,F,集团,公司,B,F,F,科目表,控制一级科目,控制二级科目,科目表,科目表,三级科目,5600,工资,5600.01,直接工资,5600.02,间接工资,5600.01.01,直接人工工资,5600.01.02,福利,5600.02,间接工资,允许下级公司增加明细科目,允许下级公司增加明细科目,不允许下级公司增加明细科目,不能增加下级明细科目,对科目的控制可以实现在不同组织层次，每个明细科目的控制分配策略,17,保障集团统一的核算政策贯彻执行,选择分配的公司,决定科目在所分配的公司的控制策略,下级公司控制级次,18,保障集团统一的核算政策贯彻执行,集团是否统一控制参数？,19,保障集团统一的核算政策贯彻执行,选择用户可登录的实体组织,赋予用户在某个组织的功能模块操作权限,20,航天信息软件,A8,财务集中核算应用解决方案,构建与组织机构和考核要求相适应的会计核算体系,如何保障集团统一的会计制度、报告制度在成员单位的贯彻执行,实时透视成员单位及下属单位的财务状况和经营成果,如何解决内部对账难的问题,如何构建面向不同报告要求的会计核算账簿,建立现金管理平台、进行准确的现金流量分析,实时掌控集团重大资产的增减变动情况,21,对核算体系的管理性需求,核算系统作为企业的历史数据系统发挥了对企业的监控作用,对下属企业信息的了解是制定决策的基本依据,通过对核算系统的管理达到对企业日常业务的管理,在集团财务核算一体化的情况下，可以实时透视下属企业的经营运行状况,对下属企业的预算管理及绩效考核在系统中进行监控,对集团的应收应付及统一管理事项进行管控,集团账务对管理的响应,实时透视成员单位及下属单位的财务状况和经营成果,22,实时透视成员单位及下属单位的财务状况和经营成果,全面透视,高效预警,实时监控,集团总部,三级单位,二级单位,23,实时透视成员单位及下属单位的财务状况和经营成果,分列显示查询结果的效果,选择需要透视查询的组织机构名称,24,实时透视成员单位及下属单位的财务状况和经营成果,实时查询下属分子公司资金汇总表,25,实时透视成员单位及下属单位的财务状况和经营成果,切换组织直接进入下属单位查询相关帐表,实时透视联查下属单位的科目余额表、明细帐表,26,航天信息软件,A8,财务集中核算应用解决方案,构建与组织机构和考核要求相适应的会计核算体系,如何保障集团统一的会计制度、报告制度在成员单位的贯彻执行,实时透视成员单位及下属单位的财务状况和经营成果,如何解决内部对账难的问题,如何构建面向不同报告要求的会计核算账簿,建立现金管理平台、进行准确的现金流量分析,实时掌控集团重大资产的增减变动情况,27,如何解决内部对账难的问题,内部往来的产生主要是集团内部交易或资金及资产往来所产生,内部往来对集团合并报表的真实及准确产生制约作用,传统的内部往来由于核算条件限制集团内部无法对清,内部住来业务分析,收付双方的记账期间不产生差异,双方财务人员可以查询对方记账凭证,需要一个常效的集团内对账方案解决内部往来,解决内部往来的条件,28,应收单,应付单,单据协同,凭证协同,分公司,1,分公司,2,跨单位制单,跨单位审核,跨单位查询,集团总部,如何解决内部对账难的问题,29,A,分公司,B,分公司,资产调出,关联交易,总公司,拨款,投资,凭证,凭证,应付,应收,付款,收款,资产调出,资产调入,如何解决内部对账难的问题,高效准确的内部交易协同处理,30,集团内部：协同凭证,协同接收方,协同发起方,31,集团内部交易查询,内部交易汇总查询-内部交易明细查询,32,航天信息软件,A8,财务集中核算应用解决方案,构建与组织机构和考核要求相适应的会计核算体系,如何保障集团统一的会计制度、报告制度在成员单位的贯彻执行,实时透视成员单位及下属单位的财务状况和经营成果,如何解决内部对账难的问题,如何构建面向不同报告要求的会计核算账簿,建立现金管理平台、进行准确的现金流量分析,实时掌控集团重大资产的增减变动情况,33,多账簿与会计主体,一个公司设置一个总账账簿，用于记录企业经营活动中发生的各类会计事项,为了满足对外报税、内部考核等不同的核算目的，一项经济业务需要记录在总账的多个账簿,对于分公司、办事处等不具有法人资格的核算单位，允许指定同一个法人的主账簿做为其主账簿,各组织间总账账簿可以设置转换规则进行相互转换，从而实现集团企业财务并账的要求,34,多账簿与会计主体,法人组织、销售组织、采购组织、资产组织、物流组织、工厂组织、核算组织,法人组织可以设置主账簿、报告账簿、内账，满足不同的会计核算要求,其他组织可以设置报告账簿，用于账簿之间的转换和向上级组织报告,35,每个组织可以设置不同类型的多个账簿,满足对外报税、财务报告和内部管理的不同要求,每个账簿可以有不同的会计科目结构、会计期间、本位币，适用多国会计准则规定,每个账簿的数据可以来自的业务系统，也可以通过其它系统的数据转换得到,多账簿与会计主体,36,多账簿与会计主体,37,核算基础,科目方案一（内部管理）,科目方案二（对外披露）,本位币,会计期间,内部管理账簿,核算账簿,对外报告账簿,会计主体,主题账簿,公司,1,公司,1.1,公司,1.2,公司,1.3,会计主体（公司）,事业部,1.1.1,事业部,1.1.2,会计主体（部门）,会计主体与账簿的关联,管理账簿,A1,管理账簿,A1.1,管理账簿,A1.2,管理账簿,A1.3,管理账簿,A1.1.1,管理账簿,A1.1.2,报告账簿,B1,报告账簿,B1.1,报告账簿,B1.2,报告账簿,B1.3,实现目标：,一个集团可按不同报告要求建立多套科目方案,不同报告要求的账簿选择相应的会计科目方案,一个集团可以为独立核算单元建立会计主体账簿，实现责任单元考核,集团组织机构与逻辑账簿分别关联，实现多个主体账簿,多账簿与会计主体,38,多账簿与会计主体,分公司是一个独立法人，有独立的财务核算,分厂、销售公司是一个独立法人，有独立的财务核算,适用范围：,集团总部要求分子公司定期上报财务报表,管理要求：,业务单据,财务会计平台,报告账簿,1,（事业部,1,）,报告账簿,2,（事业部,2,）,主账簿（公司帐）,公司对外报告,公司对内报告,财务折算规则,某公司,主账簿（公司帐）,报告账簿（业务部门,1,）,报告账簿,2,（业务部门,2,）,对外报告,管理报告,39,多账簿与会计主体,财务核算主体应用多账簿,40,航天信息软件,A8,财务集中核算应用解决方案,构建与组织机构和考核要求相适应的会计核算体系,如何保障集团统一的会计制度、报告制度在成员单位的贯彻执行,实时透视成员单位及下属单位的财务状况和经营成果,如何解决内部对账难的问题,如何构建面向不同报告要求的会计核算账簿,建立现金管理平台、进行准确的现金流量分析,实时掌控集团重大资产的增减变动情况,41,银行对账,由于企业与银行的账务处理和入账时间不一样，往往会发生双方账面记录不一致的情况，为了防止记账发生差错，正确掌握银行存款的实际余额，企业必须定期将企业银行存款日记账与银行发出的对账单进行核对并编制银行存款余额调节表。,建立现金管理平台、进行准确的现金流量分析,42,银行对账,系统提供两种对账方式：自动对账和手工对账。,核销银行帐,余额调节表,长期未达审核,查询勾兑情况,对账账户初始化,银行对账单,银行对账,建立现金管理平台、进行准确的现金流量分析,43,建立现金管理平台、进行准确的现金流量分析,空白票据管理是票据管理的重要功能，实现重要空白票据的台账管理。支持购置、领用、报销、作废的处理，空白票据报销处理还和总账系统建立有接口。,票据类型设置,空白票据购置,空白票据领用,空白票据报销,空白票据作废,44,建立现金管理平台、进行准确的现金流量分析,银行存款日记账与银行对账单对账,45,建立现金管理平台、进行准确的现金流量分析,出纳日记账与总账凭证对账,46,银行存款,评价企业当前及未来的偿债能力和支付能力,分析和评价企业经济活动的有效性,科学预测企业未来的财务状况,为科学决策提供充分有效的依据,了解企业本期及前期现金的流入，流出和结余情况,建立现金管理平台、进行准确的现金流量分析,47,建立现金管理平台、进行准确的现金流量分析,现金流量表项设置,会计科目,填制凭证,辅助账簿查询,报表查询,设置现金流量表表项,对现金类科目设置现金流量表项辅助核算,对现金类科目录入现金流量表项辅助核算内容,按辅助核算查询现金流量数据,按科目及辅助项取数，生成报表,48,建立现金管理平台、进行准确的现金流量分析,业务规则设置,49,建立现金管理平台、进行准确的现金流量分析,现金流量分析,50,建立现金管理平台、进行准确的现金流量分析,现金流量查询,51,航天信息软件,A8,财务集中核算应用解决方案,构建与组织机构和考核要求相适应的会计核算体系,如何保障集团统一的会计制度、报告制度在成员单位的贯彻执行,实时透视成员单位及下属单位的财务状况和经营成果,如何解决内部对账难的问题,如何构建面向不同报告要求的会计核算账簿,建立现金管理平台、进行准确的现金流量分析,实时掌控集团重大资产的增减变动情况,52,实时掌控全集团固定资产的增减变动情况,通过,A8,系统统一整个集团的固定资产核算制度，规范固定资产增加、减少、报废流程；实现集团及所属公司的固定资产状态的实时查询，全面的反映企业固定资产的增减情况，以及使用状况、折旧情况等各种信息。,实时掌控集团重大资产的增减变动情况,53,实时掌控集团重大资产的增减变动情况,统一资产分类、增减方式、使用状况、变动原因等基础信息,54,统一规定折旧方法、残值率、折旧年限等财务核算政策,实时掌控集团重大资产的增减变动情况,55,统一设置入账科目,实时掌控集团重大资产的增减变动情况,56,实时掌控集团重大资产的增减变动情况,通过,A8,系统对固定资产全生命周期信息的记录，方便分子公司、总部的管理人员随时查询集团固定资产的各种帐表信息。,57,感 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