电价和成本控制苏大魏

第一目录,第二目录,第三级目录,第四级目录,单击此处编辑母版标题样式,*,第一目录,第二目录,第三级目录,第四级目录,单击此处编辑母版标题样式,电价和成本控制,2014年,10,月,1,第一,章,电价,2,1,2,我国现行销售电价机制,我国电价机制从节能角度需改进的地方,3,电价的基本概念及其管理模式,2,一、电价的基本概念及其管理模式,1、,电价定义,：是电能商品的销售价格，是电能价值的货币表现。,“准公共产品”,2、,电价的构成,：由电能的成本、税收和利润三个部分构成,3、,制定电价的原则：合理补偿成本；合理确定利润，依法纳税；坚持公平合理，促进电力建设；促进合理用电。,4、,电价管理的总原则,：“统一领导，分级管理”。,“统一领导”主要指统一政策和统一定价原则；,“分级管理”主要指中央和省物价主管部门按一定的权限分工分别对不同类型的电价进行管理。,农村电价：由省，自治区，直辖市物价行政主管部门确定,3,一、电价的基本概念及其管理模式,简答题,什么叫电价?电价是怎样组成的?制订电价的原则是什么?,答：电能销售的价格就叫电价，电价是电能价值的货币表现。,电价由电力部门的成本、税收和利润三部分组成。,根据中华人民共和国电力法第三十六条的规定：制订电价应当坚持合理补偿成本、合理确定收益、依法计入税金、坚持公平负担、促进电力事业发展的原则。,4,一、电价的基本概念及其管理模式,电价分发电企业上网电价、电网企业输配电电价和终端销售电价三种。目前我国的电价体系只有上网电价和销售电价，没有独立的输配电电价。电价贯彻电能从生产到消费的全过程，因而可利用电价在市场环境中的经济信号作用，指导、调节、控制电力生产与消费，从而达到优化资源配置，合理组织生产，提高能源使用效率，实现社会可持续发展的目的。,其中对需求侧节能降耗和开发可再生能源起作用的电价机制主要是销售电价。,5,一、电价的基本概念及其管理模式,销售电价是供电企业与终端用户的结算价格，包括目录电价和价外基金及附加，其中只有目录电价对应的收入形成电力企业的销售收入。改革开放以来的大多数时期，中国的电价政策还是较侧重于提高发电侧的供给能力，近几年才开始注意电价对需求的影响及可持续发展问题。而销售电价是直接与电力需求密切相关的价格机制，合理的销售电价体系、电价结构、定价机制和电价管理可以促使用户改变用电方式，引导用户消费行为，对提高电力系统运行可靠性和经济性，促进电力消费合理化，提高电力使用效率起着至关重要的作用。,6,一、电价的基本概念及其管理模式,一直以来，我们在能源的利用上重供给轻管理。这种重开源轻节流的观念造成我国能源的终端使用效率低下，据测算，中国单位GDP的耗电量为世界平均水平的3.8,倍，目前我国创造1 美元的GDP值要耗电1.25 千瓦时，而欧美发达国家平均耗电只有0.3 到0.4 千瓦时，日本只需要0.23 千瓦时。其次造成需求侧的电能消费方式、消费行为不合理，如电能消费普遍集中在用电高峰时间，加大了系统峰谷差，低能耗的用电设备得不到推广使用等。因此我国需求侧节能前景广泛，潜在市场巨大。,7,二、我国现行销售电价机制,销售电价按不同的方法有不同的分类，其中与节能降耗和可再生能源发展有关系的电价分类有：,单一制电价、,两部制电价、,峰谷分时电价、,季节性电价、,丰枯电价、,避峰（可中断负荷）补偿电价、,差别电价、,梯级电价等。,8,二、我国现行销售电价机制,1、单一制电价,单一制电价只有一个电度电价，即按用电量多少计收电费，设备容量无关。,除大工业客户外其他客户均执行,。,2、 两部制电价,两部制电价是将电价分成两部分，一部分称为基本电价，是以客户受电容量（kVA）或客户最大需量（kW）计算的，与其实际用电量无关；另一部分称为电度电价，在计算电度电费时以客户实际用电量计算电费的。目前，我国只对,大工业客户实行两部制电价,。,9,二、我国现行销售电价机制,通过对用户基本电费计算方法的规定，如对最低契约限额的规定，既可以控制用户合理申请用电容量，减少不必要的备用容量，从而可以降低系统发电容量投资和输配电设施的运行维护成本，减少一次能源的消耗，又可以减少“大马拉小车”现象，减少无功损耗，提高系统运行的经济性和稳定性。其次通过对超限部分的需量的基本电费翻倍计费，可以促使用户调整用电方式，降低用电同时率，自觉控制用电最大负荷。,10,二、我国现行销售电价机制,例如，上海市基本电费的计算方法（按最大需量计算基本电价）：基本电费以月计算，按订立的契约限额作为计算基本电费的依据。实抄最大需量超过契约限额的，超出部分加倍计费。实抄最大需量小于契约限额的按契约限额计算基本电费。高压供电客户的契约限额不得小于受电变压器容量（包括不经过受电变压器的高压电动机）的40，但不得大于合同供电容量。低压供电客户的契约限额在50kW 至合同供电容量之间调整。,11,二、我国现行销售电价机制,举例，若某用户变压器容量为1000kVA，则该客户可申请的契约限额在4001000kW 之间，若某月客户订立的契约限额为600kW，当月实抄最大需量为700 kW，按最大需量计算的基本电价为39 元/千瓦，则该客户当月基本电费为：60039+（700-600）39231200 元。若该客户当月实抄最大需量为500 kW，则该客户当月基本电费为：6003923400 元。,12,二、我国现行销售电价机制,以两部制电价结算电费的方式中，除了按电度电价、基本电价结算的电度电费和基本电费外，另还有功率因数调整电费，即对实际功率因数小于标准值的用户进行处罚（按相应的调整系数另外增加电费，实际功率因数越小罚款越多），对大于标准值的用户进行奖励（按相应的调整系数另外扣减电费，实际功率因数越大奖励越多）。因此功率因数调整电费机制可以促使用户搞好无功平衡、降低系统损耗。,13,二、我国现行销售电价机制,从以上分析可知，两部制电价是一种带有节能降耗政策取向的电价结构，它可以促使用户提高设备利用率，折减不必要的设备容量，控制用电最大负荷，减少电能损耗，因此应推广运用。但目前两部制电价的执行范围还不够大，国家要求对315kVA 及以上的工商企业客户实行两部制电价，上海目前已推广到100kVA 及以上的工商企业客户。,14,二、我国现行销售电价机制,我国两部制电价存在着基本电价偏低，电度电价偏高，不符合供电成本中的固定费用与变动费用这两部分的比例。其中按变压器容量计算的基本电价，难以调动用户压峰填谷的积极性。而按最大需量计算的基本电价尽管能起到降低用户最大负荷的作用，但由于计算基本电费时取的是一个月中任一时段的最大需量，因此用户若降低高峰时段的最大负荷，并不能降低其基本电费。这些缺陷使得两部制电价不能充分发挥其压峰填谷和使负荷曲线相对平稳的作用。,15,二、我国现行销售电价机制,峰谷分时电价是电网企业为实施综合资源管理而向需求侧用户提供的一种影响面大、敏感性强的有效且便于操作的需求侧激励措施。我国自1983年起在在河南正式进行峰谷分时电价的试行工作，由此拉开了我国分时电价制度的序幕，之后陆续在各地推广实行。,16,二、我国现行销售电价机制,简答题,:,两部制电价的含义是什么?,答：大工业电价又称两部制电价，就是把电价分成两部分：,1）基本电价，亦称固定电价，代表电力企业成本中的容量成本，即固定费用部分。在计算每月基本电费时，以用户用电设备容量（kVA）或用户最大需量（kW）进行计算，与用户每月实际用电量无关。,2）电度电价，亦称流动电价，代表电力企业成本中的电能成本，即流动费用部分。在计算每月电度电费时，以用户实际用电量（kWh）进行计算，与用户用电设备容量或最大需量无关。,按以上两种电价分别计算后的电费相加，实行功率因数调整电费后，即为用户所应付的全部电费。这种合理分担容量成本和电能成本的电价制度，就是两部制电价。,17,二、我国现行销售电价机制,简答题,:,为什么要实行两部制电价?,答：实行两部制电价是因为两部制电价具有以下优越性：,1）可发挥价格经济杠杆作用，促使用户提高设备利用率，改变大马拉小车的状况，节约电能损耗，压低最大负荷，提高负荷率和改善功率因数，从而减少了电费开支，降低了生产成本。,2）由于用户采取了以上措施，必然使电网的负荷率随之提高，无功负荷减少，线损降低，提高了电网供电能力；同时，也可降低电力企业生产成本。,3）使用户合理负担电力生产成本费用。由于发供用电一致性的特点，不论用户用电量多少或用电与否，电力企业为了满足用户随时用电的需要，必须经常准备着一定的发、供电设备容量，每月必须支付一定的容量成本费用，因此，这部分固定费用理应由用户分担。,18,二、我国现行销售电价机制,3、峰谷分时电价,峰谷分时电价是将一天24h分成四个时段（尖峰、高峰、平段、低谷）或三个时段（高峰、平段、低谷），每个时段实行不同价格水平。湖南省采用四个时段。,实行分时电价的目的是进一步发挥价格的经济杠杆作用，引导和鼓励客户移峰填谷，降低电网峰谷负荷差，缓解高峰负荷期间电力供需矛盾，使有限的电力资源发挥更大的社会效益。,19,二、我国现行销售电价机制,峰谷分时电价的时段划分,平段7:008:00 11:0015:00 22:0023:00,尖峰19:0022:00,高峰8:0011:00 15:0019:00,低谷23:00次日7:00,20,二、我国现行销售电价机制,峰谷分时电价的实施范围,用电环节：,大工业用户和受电变压器容量在100kVA及以上的非、普工业用户全部,实行峰谷分时电价。监狱企业和1997年以前建成的城镇供水企业暂不执行峰谷分时电价。居民生活用电、旅游星级宾馆饭店执行商业电价的电量、农业排灌（由省电网直供的100kVA及以上）用电由用户选择实行峰谷分时电价，选择后，,应保持一年不变,21,二、我国现行销售电价机制,分时电价的浮动幅度,用电环节：实行峰谷分时电价的动力用电，,尖峰时段上浮 (80%)，,高峰时段上浮 (34%)，,低谷时段下浮 (55%)。（湘价重2006185号文）。,2008年,低谷电价下浮47%，低谷用电比例超过75部分按平段计价。,现在执行47%,低谷时段电价的其它规定：,最低限价为:丰水期0.124元/千瓦时，枯水期0.156元/千瓦时，平水期0.14元/千瓦时。,22,二、我国现行销售电价机制,峰谷分时电价是一种有利于节能降耗的电价政策，但也存在着以下问题：,1）峰平谷各时段的划分缺乏弹性。峰平谷各时段的划分主要以当地电力系统负荷曲线变化为依据，虽然各地区在时段划分上有所不同，但同一地区对峰平谷各时段的划分始终是不变的。实际上由于季节的不同，同一地区负荷曲线峰平谷出现的时段会有所变化，而峰谷分时电价依据的相应时段始终是一成不变的，造成与系统负荷变化不一致。,2）峰平谷各时段电价的定价方法欠科学，各时段价差的制定不够合理，会影响节能效果。,23,二、我国现行销售电价机制,简答题,:,为什么实行峰谷电价?,答：（1）实行峰谷电价，体现了电能商品的时间价差。电力企业利用价格经济杠杆作用，调动用户削峰填谷的积极性，有利于提高负荷率和设备利用率，是一项有效的电力需求侧管理手段；同时，也会降低电力企业运行成本，提高生产率。实行分时电价，可公平处理不同用户之间用电的利益关系，使用户合理承担电力成本，对提高用户、电力企业和社会的经济效益，都有明显的效果。,24,二、我国现行销售电价机制,4、差别电价,差别电价是2004年国家发改委对电解铝、铁合金、电石、烧碱、水泥、钢铁六大高耗能行业（2006 年又增加了黄磷、锌冶炼）区分淘汰类、限制类、允许类和鼓励类，其中对淘汰类和限制类企业用电价格在现行电价基础上每千瓦时分别加价0.05元和0.02元（目前分别调整为0.2元和0.15元）。实行差别电价，是国家利用价格杠杆来淘汰落后产业，对遏制高耗能行业盲目发展，提高能源利用效率，促进产业结构调整和经济、环境与资源的协调发展起到了积极的作用。因此差别电价是为直接达到节能降耗目的而制定的电价政策。,25,二、我国现行销售电价机制,目前在实行差别电价中主要存在的问题是：,1）对不同企业区分淘汰类、限制类、允许类和鼓励类的标准如何确定，同一地区的划分标准应一致。,2）差别电价实际是否执行到位。,3）由于我国东南地区与中西部地区经济发展差别较大，能耗结构不同，能源供需情况不同，因此在执行差别电价时应有所区别。,例如,同样的企业在东南部划分为淘汰类，在中西部可以划为限制类或允许类，这样有利于地方经济的发展。,26,二、我国现行销售电价机制,梯级电价,梯级电价从节能角度考虑，应是随着用电量的增长电价越来越高。目前梯级电价在我国少数省市实行，主要针对居民用户。由于用电量越多，电价越高，因此实行梯级电价，可以抑制用户用电浪费行为。,其它电价机制,季节性电价、丰枯电价、避峰（可中断负荷）补偿电价、煤电价格联动机制、设立及提高可再生能源附加基金等近年来相继出台的各项电价政策及机制，也都是以降低系统最大负荷，提高能源利用率，减少能源浪费，促进可再生能源发展，实现能源和社会的可持续发展为目标。,27,三,、我国现行销售电价机制从节能角度需改进的地方,1 扩大两部制电价的实施范围,基于两部制电价对节能降耗的作用，应扩大两部制电价的实施范围，如可将范围逐步扩大到装接容量50kW 以上的工商企业用户。逐步推广具备计量最大需量的表计，使基本电价推广按最大需量方式计算，逐步淘汰按变压器容量计算的基本电价。根据供电成本中容量（固定）成本与电量（变动）成本的比例科学测算基本电价的比重及合理定价。建议对用户出现在低谷时段的MD.，若超过契约限额但不超过合同容量则基本电价不翻倍计算，以鼓励用户多用低谷电。,28,三、我国现行销售电价机制从节能角度需改进的地方,2 对单一制电价用户逐步推广执行梯级电价,由于单一制电价不具有节能取向，目前一些机关事业单位都执行单一制电价，并且这些用户用电负荷都集中在高峰时段，尤其其空调负荷在冬夏季空调高峰负荷中所占比重不容忽视，而空调负荷正是造成夏季负荷突增的主要原因。为了促进这些用户节能降耗，应在单一制电价的基础上根据其用电量多少执行梯级电价，多用多付。,29,三、我国现行销售电价机制从节能角度需改进的地方,3 峰平谷时段的划分应动态改变,峰平谷时段的划分应随季节气温变化动态改变，如可,按夏季、冬季、春秋季三季分别划分不同的峰平谷时段，尽量使各季节分时电价执行的峰平谷时段与实际负荷曲线各时段一致，提高削峰填谷的效果。另外对峰平谷电价比也应通过建立数学模型，根据最优化理论进行科学测算。,30,三、我国现行销售电价机制从节能角度需改进的地方,4 执行差别电价企业淘汰、限制类标准应按地区经济差异和能源供需状况而有所不同,对执行差别电价的企业划分淘汰、限制类等标准时应根据所属地区的经济差异、能源供需状况等因素而有所不同，不能仅凭企业的用电性质一样对待，但对同一地区相同行业的不同企业划分标准应一致。例对经济发达但能源相对贫乏的东南部划分标准应严格一些，而经济欠发达但能源供应相对富裕的中西部应适当降低标准，这样既有利于节能降耗，又有利于地区经济的发展。对已实行差别电价的企业应确保电价100%执行到位。,31,三、我国现行销售电价机制从节能角度需改进的地方,5 增设节能基金专款专用,为了鼓励节能和可再生能源的发展，建议是否在价外基金及附加中除了现有的可再生能源附加基金外，另增设节能基金，或将可再生能源附加基金合并到节能基金内，所征收的基金专款专用，专门用于鼓励节能工作的开展和可再生能源的发展。,32,第二章 电网企业成本控制的思路与手段,所谓成本控制是企业利用各部门提供的各种信息资料，预定成本限额，按限额开支成本和费用，以实际成本和成本限额比较，衡量经营活动的成绩和效果，找出产生差异的原因，并采取措施，消除不利差异，以提高工作效率，实现以至超过预期的成本限额的一种管理手段。,电网企业是以终端销售电价与发电企业上网电价之间,的差额扣除经营成本后作为电网企业盈利空间。终端销售电价和上网电价都由国家统一制定，电网企业没有制定价格的权利，具有一定刚性。因此，电网企业要获取更多的利润，必须做好成本控制工作。,33,一、电网企业成本控制的主要思路,成本是指企业在生产经营活动中所发生的各项支出，这些支出受到企业各种管理因素的影响，因此，成本控制要从企业的经营活动、管理措施以及战略抉择等方面来进行。同时成本控制又是企业各种管理措施与战略抉择的核心之一。因此，电网企业的成本控制应贯彻以下几个主要思路：,1 用发展的思路进行成本控制,成本的控制有相对成本控制和绝对成本控制之分，绝对成本控制是把成本支出控制在一个绝对的金额中的一种成本控制方法。相对成本控制是指企业为了增加利润，要从产量、成本和收入三者的关系来控制成本。实行这种成本控制，一方面可以了解企业在多大的销量下收入与成本的平衡，另一方面可以知道当企业的销量达到多少时，企业的利润最高。,34,一、电网企业成本控制的主要思路,成本的代偿性特征决定了人们对成本有不同的判断标准。在成本变动不影响其他指标的前提下，人们总是追求低成本，以成本绝对额的高低为标准来判断成本控制措施。然而成本的变动必然会影响到其他指标的变动。成本构成要素之间的相互代偿，往往使相互关联的成本构成要素之间发生互为消长的变化，如增加人工工资与维修材料质量之间往往存在反向变动的关系；一个部门、一个环节对低成本的追求有可能导致其他部门、其他环节以更高的成本为代价。如果对成本代偿性特征的含义加以引伸，成本和收入之间也存在代偿性，低成本可能支持低价格，而有意识的高成本投入则有可能因提高产品或服务的质量而维持高价格。收益则随成本、收入的变化而变动。,35,一、电网企业成本控制的主要思路,2 树立“大成本”观念进行成本控制,企业生产经营所需要的资源来自企业内外部两方面，企业的成本控制如何有效地整合利用内外资源，这是一个十分重要的问题。为此，企业应从战略的高度重视对企业内外部资源的整合利用，让成本控制的领域不断延伸、扩展，树立企业强大的核心竞争能力。从成本发生的源头着手，全方位控制成本，通过改变成本发生的基础条件来实现成本控制。电网企业能否持续发展，最终起主导作用的是市场对电价的承受能力。要保持相对低的电价，要求企业管理必须全方位控制和降低成本，这就是树立“大成本”观念，即将成本管理扩展到基建、生产、经营各个领域。,36,一、电网企业成本控制的主要思路,一是做好电网建设的规划设计，设计的浪费是最大的浪费，设计的节约是最直接的节约；,二是严控基建工程造价，从资产的源头控制成本；,三是做好优化调度工作，减少无功电量；,四是做好生产管理，降低管理费用；,五是做好税收策划，争取有关税收优惠政策；,六是作好资金运作，提高资金利用率,，,减少资金成本；,七是做好线损管理，提高有功电量。,37,一、电网企业成本控制的主要思路,3 实施全员、全过程、全方位的成本控制,成本发生在企业生产经营全过程，这就决定了成本控制必须实施全员、全过程、全方位的管理。项目决策往往先天性地决定了企业成本水平，决定了企业的竞争力高低。企业在生产经营全过程的每一个环节都会发生有形的或无形的资源耗费，企业的每一个环节、每一个员工个体的行为都会影响到企业向市场提供的产品（或服务）成本的高低。这就要求企业在成本控制中必须坚持成本控制应贯穿企业生产经营全过程，让成本控制、节约的观念成为每个部门、每一个员工个体的自觉行动。要精细化管理，通过有效的方法促使每个环节、每个员工个体都处于受控状态，无论是资源的占用、耗费，还是所取得的财务成果的分配处置都纳入有效的控制。,38,一、电网企业成本控制的主要思路,4 可控成本是成本控制的关键,成本有可控成本与不可控成本之分。研究电网企业的成本特点，抓住可控成本的管理，就能找出控制成本的关键。以企业管理能否对成本施加影响力来区分可控成本与不可控成本。企业管理人员能对成本施加影响并可以调节成本的为可控制成本，反之则为不可控制成本。但是成本的可控与否，不是固定不变的，在一定的范围和时间里是可以转化的。站在同一的责任人或责任中心的角度来观察，成本可能是不可控，但对更高层次的管理层来说，又可能是可控成本。因此企业成本控制中要充分重视各种因素变化。就电网企业来说，在一定的时间和条件下可控成本主要有：管理费、修理费等，而购电费、工资、折旧等相对来说是不可控制成本。但随着社会经济形势的变化和企业经营方针的转变，所有不可控成本又有可能转变为可控成本。,39,一、电网企业成本控制的主要思路,5 作好成本决策，控制非正常成本和非相关成本,在成本控制中，非正常成本和非相关成本的控制是成本控制的一大难点。非正常成本是指企业在生产经营过程中因出现偶然发生情况和异常情况而支出的成本，对于非正常成本，在企业管理中应给予充分的重视，作好预测和防范措施，并作好其发生时的对策，如进行保险等等。非相关成本是指在投资方案分析决策时对投资没有影响而不应考虑的成本，企业应将此减少到最低限度。,40,一、电网企业成本控制的主要思路,6 以企业价值最大化的最终目标进行成本控制,在成本控制中要引入价值链方法，对企业生产经营过程的每个环节、每项工作都要用价值链分析方法，分析其是否有效地利用资源为企业创造了最大化的价值；使用投入产出的概念分析每个环节、每项工作是否都能获得效益，为企业整体价值最大化产生正面的作用。要从成本、价格、销量、安全生产等因素之间的相互关联来总体观察，要适应形势的发展变化，使用新的手段，对企业经营全过程的每个环节，无论是组织结构、业务流程，还是工作方法、业务手段都要进行深入的分析、进行业务再造，建立起一个开放式学习型组织，不断优化企业经营全过程，让企业生产经营的各种要素，包括人、财、物及信息和流程都能得以最佳地配置与搭配，让有限的资源得以有效地利用。,41,二、电网企业进行成本控制的基础工作,加强成本控制，必须做好以下几项基础工作：,1 健全各项规章制度健全,各项规章制度是企业成本管理的核心，如何建立好电网企业的规章制度，要根据企业的生产经营情况而定，即使是同样性质的供电企业，由于地理环境、规模大小、人文环境、用户结构、经济发展的不同，规章制度的建立也不相同，这就要求我们在制定规章制度的时候一定要根据当地的实际，制定适应企业实际的行之有效的管理规章制度，不能照搬硬套其他地方先进经验，而要取其精华。,42,二、电网企业进行成本控制的基础工作,2 进行成本预测，确定成本目标,电网企业的成本预测是指对在一定时期内预计要发生的成本和费用进行测算，是确定成本目标的前提。成本预测内容比较广泛，涉及购电量变化、营销组织网络，用户电量结构等各方面，是一项复杂的工作，要做好这项工作，必须重视调查，详细占有资料，进行反复测算，不断总结经验。具体而言，要以购、售电量预测为依据，在预计的供电量、线损率、售电量确定之后，就能够预测购电成本、材料成本、人工工资、大修费、福利费用、管理费用、财务费用等支出。由于电网企业的电力销售价格为国家制定，因而，销售电量确定以后，销售收入也就确定，同预测的成本相比较，就能得出企业预计能实现的利润。,43,二、电网企业进行成本控制的基础工作,3 制订、修订各项消耗预算定额,定额是企业在从事生产经营时，在人力、物力、财力等各项成本费用利用方面所遵守的控制标准，是进行成本管理的依据。这个标准制定的好坏，直接关系到成本管理的成效。但随着国民经济的发展，物价水平的变化，生产条件的变化，消耗定额与实际发生数的差异是客观存在的，而有的消耗过去是没有制订过定额的，这就要求我们根据实际情况的变化，制订、修订各项定额，使之以实际相符合。,44,二、电网企业进行成本控制的基础工作,4 提出控制成本的目标和方法,成本的目标通常应以平均先进定额为依据，即经过一定的努力才能达到的奋斗标准，这个标准应当是可以量化的，可以以资金来进行核算的。作为电网企业，从目前来讲，仍以省级电网公司为核算主体，在省级电网公司下属的地区有采用子公司核算的，也有采用分公司核算的，省级电网公司的成本目标如何分解到各个下级单位，是公司管理的一个重要环节，目前，通常用前几年的平均消耗水平来确定，而要求实现这个目标，各省公司采取的方法也不相同，但每一种方法都必须结合当地的客观条件，有的省公司将下属分公司采用内部模拟市场的方法来进行管理，取到了明显的效果。,45,二、电网企业进行成本控制的基础工作,5 做好成本日常监督和组织成本分析,成本的监督和分析要定期进行，这就需要对反映成本发生情况的数据及时、准确、全面地进行收集、记录、传递、汇总和整理，随时查找成本管理中的薄弱环节，及时纠正，以保证目标利润的实现。,6 进行成本考核,企业进行成本考核，重点应看其结果，应建立风险抵押制度，对未实现成本考核目标的，扣减相应的风险抵押金，对完成目标的给予奖励。成本考核是对成本管理工作的检验，也是成本管理的重要环节，它直接关系到公司一切管理制度的实施情况，如果没有奖罚分明的成本考核，一切管理制度都将成为虚设。,46,三、 电网企业进行成本控制的主要手段,在企业实际工作中，成本控制应做好以下工作,：,47,三、 电网企业进行成本控制的主要手段,1 建立内部激励机制，充分调动各方面的积极性,内部的激励机制要根据自身的客观情况来建立制度，找出一条适合自己的管理模式，充分调动各方面的积极性，实行全员、全过程、全方位的成本控制。,内部激励机制的建立，要有效地将行政手段与经济手段相结合，要实施有效的奖罚制度，实行分权与集权相统一，在一定范围内扩大下级企业经营自主权，使之成为相对独立的自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束、自我激励的经营主体。,48,三、 电网企业进行成本控制的主要手段,2 健全各项制度，实施目标成本控制管理,制定目标成本要按照科学性、关键性、挑战性和强制性的原则确定。,科学性是在核定成本指标时，根据不同部门，不同条件，不同成本项目，分别测定指标，对变动成本指标核定单位成本费用，对下达的成本指标力求客观、合理，指导各单位主动加强成本管理，行使有效的办法降低成本，增加效益。,关键性是省公司核定成本指标时，抓住对成本影响变化较大的因素，如供、售电量的核定，购电费、材料费、大修费和管理费用等指标的核定。,挑战性是体现在公司确定的成本指标，必须通过加强管理才能够完成。,强制性是公司对下达给各单位的成本指标一经审定，不得随意调整和更改。,49,三、 电网企业进行成本控制的主要手段,制定目标成本，可先确定总成本，每年根据预定目标利润和预计最低的收入倒推。总成本确定之后，按照生产、营销、管理分解为三段成本，每一段成本可按事和按物（设备）确定所负责的成本。再将总成本层层分解，分为生产成本、营销成本、管理成本。,作为电网企业来说，成本控制的目标主要在购电成本控制，修理费及材料费控制，工资及福利费控制，管理费用的核定控制等。,50,三、 电网企业进行成本控制的主要手段,3 做好购电成本控制,按照现在的电价政策，上网电价是“一厂一价”、“一机一价”的定价模式。但由于每个电厂的电价不同，有高有低，通过合理的调度，可以降低平均购电成本，这就给控制购电成本提供了可能。由于现阶段电力供不应求，只要发电厂发出的电都全部上网，电网公司没有选择权，在这种情况下，控制购电成本主要采用优化调度，合理安排火电厂的检修，合理调配水电厂的出力，减少水电厂的弃水，最大限度地提高水电厂的发电量，从而也可以降低购电平均单价，控制购电成本。,51,三、 电网企业进行成本控制的主要手段,4 加强现金流量管理,通过现金流量控制，实现公司及基层单位的预算控制，为全公司实施目标成本控制，加强成本管理提供了可靠保障。,加强现金流量管理，是以资金管理为主线，逐步建立资金预算编制、审批、监督的全面预算控制系统，由过去单一的经营资金预算扩大到生产经营、基建、投资等全面资金预算。在公司年度预算和下达指标的基础上，通过逐级编报、逐级审批的办法编制年度资金预算，每月编制现金流量月计划和周计划，实现滚动式资金预算。,加强现金流量管理，是电网公司可与商业银行合作，利用集团账户管理模式集中管理公司系统内部资金。实施集团账户管理能提高集团资金集中度，提高资金利用效率，有利于加强财务监督，防范资金风险。,52,三、 电网企业进行成本控制的主要手段,5 加强线损管理,在优化电网结构的基础上可从技术和管理两个层面来开展降低线损的工作。,1,）,技术上：合理安排电网运行方式，优化潮流分配；加强用电需求侧管理，通过移峰填谷，充分利用低谷电力电量，最大限度地发挥电网供电能力。加强无功电压管理工作，做好无功分层平衡。,2,）,管理上：进一步扩大分区、分压、分线考核管理的范围，加强用电营业管理工作和用电检查工作；加强关口表的管理，有效控制统计损耗。线损的管理实施分级管理，对各单位制定科学合理的线损考核指标，达到有效管理的目的。,53,三、 电网企业进行成本控制的主要手段,6 全方位全过程控制,工程造价工程建设投资的控制，是生产成本控制的源头，控制好了建设成本，也就为生产成本控制提供了保障。控制工程造价，要为防止结算超预算，预算超概算，概算超估算的“三超”现象，要对工程造价进行审核、控制和把关；要从前期工作开始到对工程工期、质量进行监督控制，进行全过程管理；要从项目选择、设计方案优化、设备招标采购等方面采取有力措施，确保各项费用量准价实，在确保工程质量的同时，最大限度降低工程造价。,54,三、 电网企业进行成本控制的主要手段,7 做好融资、税收、保险策划，降低公司成本,做好融资、税收、资金运作、保险等的策划，能为公司降低成本带来直接的效果，取得经济效益。,要发挥电网公司结算中心优势，加强与商业银行合作，利用其现有的先进金融服务手段整合系统存量资金资源提高资金效益，利用财务公司平台运作集团资金，发挥资金规模优势。电网企业可以利用自己良好的信誉，通过贷款、发行债券等途径来拓宽公司融资渠道，增加可利用资金，并充分利用电网企业收取电费和支付购电费的时间差来调度资金，节约资金支出，提高资金的使用效益。同时发挥整体融资功能，争取银行贷款利率的降低，减少财务费用，降低筹资成本。,55,第三章 电力企业成本控制问题与对策,随着我国经济体制改革的不断深入，电力企业逐渐打,破了国家长期垄断的单一结构，逐渐在市场竞争中转型。这就出现了电力市场竞争异常激烈的景象。各大电力企业纷纷进行革新和转型，通过提高生产率，降低资金成本等方式来提高企业的利润。目前，大部分的企业都在运用不同的方法降低运营成本。,56,一、电力企业在成本控制方面存在的问题,由于电力企业不同于其他行业，具有资金投入大、技术规模大、人力资源众多的特点。导致了电力企业普遍利润回报较低。再加上电力企业内部结构松散，没有进行严格的管理和控制，也导致了一系列成本控制方面的问题，给企业的发展带来消极的阻碍作用。,57,一、电力企业在成本控制方面存在的问题,1 企业成本控制思想存在滞后性,目前，我国大部分电网企业的管理者并没有对成本控制产生足够的认识，没有立足于企业的整体制定出成本控制运营的科学规划，这就导致了企业不能正确进行资源配置，使企业不具备成本上的优势，从而阻碍企业的稳定发展。其次，企业的管理者主观意识太强，常常凭自己的经验和认识轻易做出决策，再加上对企业成本控制的因素没有全面的了解，轻视成本控制的作用，也使成本控制的工作没有发挥应有的作用。最后，企业内部的工作人员缺乏成本控制意识，没有履行自己的义务和责任，没有形成团队精神。,58,一、电力企业在成本控制方面存在的问题,2 电力企业成本管理出现的主要问题,电力企业内部的成本管理对企业的发展起到了决定性作用。传统的企业管理缺乏基本的科学性和合理性，让成本管理并没有落到实处，往往流于表面。而随着现代企业制度的不断建立和完善，企业内部经营成本逐渐向全方位，多层次、纵横相交的管理责任制。目前普遍存在以下问题：,(1)电力企业的管理者不重视基层电网的运行情况，没有形成全方位的控制和管理；相关的部门的工作人员没有形成本节约的意识,；,(2)电力企业在进行电网运行、供电、购电的过程中成本控制不严，造成了资金的浪费,；,(3)成本控制的内容过于单一，仅仅是针对生产成本，其他方面并未涉及。,59,一、电力企业在成本控制方面存在的问题,3,成本控制方法陈旧,一些电力企业的高层管理者不具备基本的成本控制和管理能力，常常在成本运行前没有对成本进行控制和管理，只重视成本运行之后的预算。一方面，企业要建立一个系统的、全面的成本预算体系，在成本运营之前，结合各种内外因素，制定出一个详细的成本预算。另一方面，企业还要完善预算监督机构的建设。实现对成本预算制定、预算执行、预算核对等环节的实时监控。除此之外，企业还要注意成本预算的方法。,60,二、关于电力企业成本控制的措施,1,建立健全全方位成本管理控制模式,加强燃料成本管理。目前，我国的煤炭市场价格总体呈上涨趋势。而电力企业的发电成本也随之一路攀升。这就需要电力企业对内部的经营管理进行一系列的政策调整。提高燃料的管理水平，加强内部人员的管理和培训，避免人为原因造成的燃料丢失、燃料浪费等情况。提高自主创新的能力，提高资源的循环利用率，对煤炭燃料的价格、亏吨亏卡等方面进行有效的管理和分配，使电力事业向可持续发展方向转变。,61,二、关于电力企业成本控制的措施,2,成本控制目标合理化,电力企业要贯彻落实科学发展观，提高企业的可持续发展能力。企业的管理者要根据不同类型的项目成本，进行检测和资源配置，确保成本控制公平化、合理化。制定各项指标时，要结合企业自身的情况，不要好高骛远，与实际成本相差甚远，将会出现成本记录弄虚作假，造成企业经营管理出现漏洞。所以说企业在制定目标之前，必须要对企业的经营情况进行深入的研究和分析，确保指标制定的科学化和指标执行的灵活性。,62,二、关于电力企业成本控制的措施,3,综合利用燃煤,众所周知，电力业企业的发电活动离不开煤炭。火力,发电的进行会产生大量的二氧化硫、氮氧化合物、粉尘,等污染气体，严重破坏了空气质量，危害了人们的生存,环境。所以电力企业必须要贯彻落实可持续发展观，对,发电过程中产生的废气、废物进行无公害处理。将燃料,进行可持续化处理是电力企业在新的时代面临的一大挑,战。,63,二、关于电力企业成本控制的措施,企业通过对煤矸石、中煤进行洗煤、净化等一系列循环处理，将废煤中对环境造成危害的石灰粉、硫物质、煤灰粉等分离出去，除此之外，煤灰等废弃物质还可以成为水泥等建筑材料的辅助，煤粉燃烧后的煤灰粉还可以冶炼建材，电力企业的发电机组产生的循环水还可以进行鱼类养殖，这些都可以促使企业向可持续发展道路的转型，逐渐形成以发电为主，多种行业综合开发的经营模式，大大提高了企业的利润。与此同时，政府的相关部门还要对转型成功的企业进行税收减负等一系列鼓励政策，对一些没有按照环保规范进行运营的电力企业进行严厉打击和综合治理。,64,第四章 降低发电企业燃料成本的措施,目前电力市场成本竞争主要是以燃料成本为主的竞争。管理水平高，燃料成本低的电厂竞争力强，能获得更多的整体利益。除燃料成本外，运行成本、修理成本、人工成本、材料成本、仓储成本等其他成本的高低也直接影响到发电企业的竞争力。一旦比竞争对手成本高就将在竞争中处于劣势，危及企业生存。,65,发电企业燃料成本占发电企业总成本的比例最高，发电企业加强成本管理首先要加强对燃料成本的控制。目前火力发电厂的燃料成本受到煤炭生产、交通运输等多种因素的影响，因此许多发电公司为了控制成本，开始涉足煤炭的生产运输等行业；对内要节能降耗，节能降耗不是单纯的运行参数调整能做到的，关键在于一系列的基础管理工作，要规范管理，关键在于制度的真正落实。,66,一、加强燃料入厂管理,对燃料成本的控制应该先从燃料采购的机制入手。燃料采购应实行采购、价格控制、质量验收分离制度。其次还应抓好燃料质量管理以及库存管理。保持一定的燃料库存量是发电企业机组正常运行的有力保证，但从资金角度考虑，燃料库存越少越好，最好实现零库存。燃料库存的减少，所占用的流动资金就减少，从而单位发电成本减少。另外，减少燃料在各环节的损耗对燃料成本的降低也起到不小的作用。,67,一、加强燃料入厂管理,控制燃料成本关键是降低标煤单价，影响标煤单价的因素主要有以下两个方面：,1. 天然煤单价影响,如果天然煤单价降低10 元/ 吨，若年耗用量为125 万吨原煤，会使标煤单价降低15 元/ 吨，使燃料成本减少1250 万元。,2. 天然煤发热量影响,在双方谈定天然煤价格的前提下，要把住入厂煤的质量关，尤其是煤的发热量，发热量越高，标煤单价越低，燃料成本越少。,68,一、加强燃料入厂管理,因此，发电企业的燃料管理部门肩负着重要责任，要做好燃煤管理工作，从源头抓起，把好燃料的出矿关和入厂关，杜绝劣质煤入厂，对来煤质量不稳定供户要派专人到站台进行监督装车，发现问题及时反映、处理，做好延伸管理。经常与供户保持“热线联系”，了解煤的来源，杜绝煤炭掺假现象发生。下大力气调整煤炭结构，提高重点煤矿、大矿的煤炭到货率，提高来煤质量。严密监控标煤单价走势，做好预测分析工作，为决策提供依据。要在价格与热量之间加强管理，树立“花钱买热值”的理念，降低燃料成本。,69,二、加强运行成本分析,分析发电企业的成本可以发现运行和维修费用在整个发电成本中占有较大的比重。因此，从发电厂成本控制角度来看，降低运行与维修费用意味着降低发电成本，在同等竞价条件下降低发电成本可以保证发电厂以较低的价格在竞价上网中保持竞争优势。为了降低运行费用，就必须不断减少运行中的可控损失，提高机组的经济性能。其中供电煤耗是火电厂至关重要的指标，而机炉的各项小指标，如锅炉效率、排烟温度、给水温度、真空度等等对供电煤耗都有着不同程度的影响。,70,二、加强运行成本分析,1. 锅炉效率,锅炉效率升高1%，影响煤耗降低一般按照4 克/ 千瓦时计算，若年发电量为20 亿千瓦时，锅炉效率升高1%，节约7320 吨标煤，节约燃料成本470 万元。由此可以看出，发电企业应把提高锅炉效率当做重中之重来抓，它是节约企业成本的关键所在。提高锅炉效率的途径很多，比如：排烟温度降低10，影响锅炉效率升高0.55%，飞灰含碳量降低1%，影响锅炉效率升高0.311%，空气预热器漏风率降低1%，影响锅炉效率升高0.0375%。,71,二、加强运行成本分析,因此，要加强吹灰器的运行维护管理，吹灰器的投入,率与吹灰效果，直接影响锅炉的经济及安全运行。30万,千瓦机组锅炉进行全面吹灰一次，排烟温度实际会降低13左右，各部烟温均有不同程度的降低。尤其是吹完尾部烟道受热面（如低温再热器、低温过热器、省煤器）之后，空气预热器入口烟温和排烟温度大大降低，提高锅炉运行的经济性。吹灰器使用高温高压蒸汽，需要对其做最佳吹灰周期试验，加强吹灰器的运行维护管理，保障吹灰器正常投入。,72,二、加强运行成本分析,另外要加强运行管理工作，根据煤质、负荷率的变化，及时进行燃烧调整，合理控制煤粉细度，降低飞灰和炉渣可燃物，提高锅炉效率。要合理控制入炉风量，入炉风量的合理控制是锅炉优化燃烧的关键，过大和过小都将对锅炉运行带来许多不利的影响，大氧量运行可造成预热器漏风的增加和排烟温度的升高，低负荷时更严重；低氧量运行可造成飞灰可燃物的增加和受热面的沾污积灰，影响机组的经济性。,73,二、加强运行成本分析,2. 汽机指标,汽机真空度提高1%，影响煤耗降低一般按照3.75 克/ 千瓦时计算，若年发电量为20 亿千瓦时，汽机真空度升高1%，节约6862 吨标煤，节约燃料成本440 万元。给水温度提高10，影响煤耗降低一般按照1.12 克/ 千瓦时计算，若年发电量为20 亿千瓦时，给水温度提高10，节约2050 吨标煤，节约燃料成本130 万元。因此发电企业要加强运行管理工作，要求运行人员加强运行调整，提高高加投入率，加强循环水系统的管理工作，坚持对凝汽器进行定期清洗制度，并根据端差情况及时对凝汽器进行反冲洗，提高冷却效果，提高汽机真空度，提高机组的经济性。,74,二、加强运行成本分析,3. 热电比,对于热电企业来说，提高热电比是降低供电煤耗的最有效途径。热电比提高1吉焦/ 万千瓦时，影响煤耗降低一般按照1.4克/ 千瓦时计算，若年发电量为20 亿千瓦时，热电比升高5 吉焦/ 万千瓦时，节约12810 吨标煤，节约燃料成本820 万元。,因此，热电企业要千方百计开发热力市场，增加有稳定需求的热用户，尤其是夏季，在居民采暖没有需求的时候，最好保证有稳定的工业热用户，另外也可以考虑余热发电项目。,75,二、加强运行成本分析,4. 发电厂用电率,发电厂用电率降低1%，影响煤耗降低一般按照4.05 克/千瓦时计算，若年发电量为20 亿千瓦时，发电厂用电率降低1%，节约7412 吨标煤，节约燃料成本475 万元。因此，发电企业要开展降单耗工作，克服负荷变化大影响辅机调整困难，根据负荷情况及时合理启停给水泵、循环泵、吸送风机等，降低辅机单耗，加强运行调整和辅机的经济调度。,76,二、加强运行成本分析,目前，无论是发电企业在建设时设计的计算机管理系统，还是后来改造的计算机管理系统，用于控制的功能和用于监测的功能，都采集了大量的数据。而且随着我国发电企业自动化程度的提高，基本上所有的机组都采用了DCS 分散控制系统，为机组的安全、经济运行创造了条件。但是目前发电厂的计算机管理系统往往只停留在常规的监测、控制、办公信息自动化上，还有大量功能没有充分利用，造成了硬件资源的浪费。,77,二、加强运行成本分析,因此实现机组性能的在线监督，进一步对各种参数之间的关系进行分析，从而完成二次参数的计算、运行可控损失的分析以及设备健康状态的诊断等功能，来及时指导运行人员操作调整，降低成本费用，那么将发挥出现有硬件资源的优势。这些功能的实现都是建立在现在硬件系统的基础上，基本上不需要增加新的硬件设备。因而投资小、效果显著，具有较好的经济效益。尤其在厂网分开、竞价上网实行后，对发电企业及时准确地计算发电成本更为重要。,78,二、加强运行成本分析,成本是电价的主要组成部分，降低了机组的运行成本就意味着降低了电价。在同等竞争条件下，能够保证发电企业在竞价上网中具有更大的优势。因此，实时成本分析在竞价上网中起着重要作用。另一方面，实时成本控制也为竞价上网提供了基础数据。当前在线分析得到的机组耗能曲线可以和前一天的预测曲线做一个比较。通过特性曲线的预测精度，为“竞价上网”提供准确的成本分析数据。,79,三、重视引入行业保险,电力企业联合会或电监会应当将成立行业保险放在一个比较重要的位置来考虑。一个完善合理的市场必须要有足够的保障机制，这样在遇到风险的时候才不会出现崩溃的危险，行业保险能够为因为电力事故造成的损失做出部分补偿，分担企业的部分损失，也是电力企业在市场化运作后规避风险的有效手段之一。另外，电力企业只生产电热两种产品，其风险要比生产多元化产品高得多。因此，应合理利用能源，采用科学的管理手段，壮大多经的规模。这样既可使多经渐渐脱离主业，自负盈亏，又可给企业带来利润，分流人员，降低发电成本，最终降低企业风险。,80,四、加强信息收集工作,在电力市场化以后许多企业一定会打价格战，其实真正的战争是背后的信息战。随着能源市场竞争日益激烈，市场信息的搜集越来越重要。由于目前存在信息的不对称，完全透明的竞争市场是不存在的，这就需要我们从多方面去搜集各类信息，包括国家出台的相关文件政策、市场的供需状况、电网的约束情况、竞争对手的实力分析等。通过对搜集的信息进行分析和整理，来了解市场状况，预测发展趋势，为企业的战略决策提供参考和依据。,81,五、加强人力资源的开发和利用,发电企业从生产型转向生产经营型企业，迫切需要熟悉电力市场运作，善于经营管理及资本运作的人才。在人才开发和利用上，要有合理的人才结构和梯队，制定公平的用人环境，使优秀人才的作用得到充分发挥。另外，发电企业还需要重视人才的培养和考核，真正做到会用人、用好人。,82,主要新能源政策,序号,政策,概要,1,上网电价制度,支持可再生能源发电企业以固定价格向电网销售电力的政策。有的规定电网必须以固定价格全额购买可再生能源发电企业生产的电量，有的由政府向可再生能源发电企业提供可再生能源发电价格与化石燃料发电价格之间的固定差价补贴。,2,可再生能源配额制,国家强制规定每个发电企业、电力销售企业、电力消费者等必须义务供应或购买一定数量的来自可再生能源的电力。有时细化、明确为供给者份额标准或消费者份额标准。,3,资金补贴、奖励,对企业的可再生能源设备、基础设施等资产给予补贴、奖励等。,4,投资赋税优惠,对投资可再生能源的企业在缴税方面给予优惠,5,免营业税、增值税,对经营可再生能源的企业给予营业税、增值税等免税的支持。,83,主要新能源政策,序号,政策,概要,6,绿色证书交易,向达到一定规模的可再生能源的供应者、消费者发放绿色证书，该证书允许交易，经常和配额制配套使用。,7,发电补贴、退税,对可再生能源发电企业等给予补贴或退税,8,净计量法,电力公司以一定的价格从安装了可再生能源发电项目的用户买回多余的电力，或者从消费者总账单上扣除用可再生能源发电数量。,9,公共投资、融资,向可再生能源的储量调查、利用可行性分析、利用技术研发等基础性、公共性活动提供公共投资等资金支援。,10,公开招标,竞争性地选择成本最低的可再生能源供应者,84,谢 谢！,85,