餐饮管理公司财务管理流程课件

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,*,*,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,餐饮管理公司财务管理流程,餐饮管理公司财务管理流程餐饮管理公司财务管理流程单店营业收入结算流程收银员前厅/后厨/凉菜组填制本组销售汇总表打印清机表店经理财务处核算会计收集整理销售小票清机复审、核对？编制单店营业收入日报表复审、核对？编制总分类帐编制记帐凭证收集整理单店销售数据监视是是否否否,餐饮管理公司财务管理流程餐饮管理公司财务管理流程餐饮管理公司,1,单店营业收入结算流程,收银员,前厅/后厨/凉菜组,填制本组销售汇总表,打印清机表,店经理,财务处核算会计,收集整理销售小票,清机,复审、核对？,编制单店营业收入日报表,复审、核对？,编制总分类帐,编制记帐凭证,收集整理单店销售数据,监视,是,是,否,否,否,单店营业收入结算流程收银员前厅/后厨/凉菜组填制本组销售汇总,2,单店营业现金结算流程,收银员,店经理,银行,收款,营业现金结帐,财务处核算会计,清机,审核,保管并上交银行收款凭证,编制总分类帐,编制记帐凭证,收集整理单店销售数据,监视,收取营业现金,编制银行存款日记帐,出具收款凭证,存款,审核,出具收款凭证,否,是,是,否,单店营业现金结算流程收银员店经理银行收款营业现金结帐财务处核,3,单店物料本钱结算流程,配送员,店管部,店经理,财务处核算会计,整理收货单据,填制收货清单,复审、核对？,编制总分类帐,编制记帐凭证,供给商/配送方,编制调节表,签字备案,签字备案,备案,采购部,与调拔单核对,与调拔单核对,复审、核对？,汇总收货清单,复审、核对？,是,是,是,是,否,否,否,否,单店物料本钱结算流程配送员店管部店经理财务处核算会计整理收货,4,单店费用支付结算流程,确认各项费用,申请借款,借款支付,审批,支付费用,报销,帐务处理,单店经理,财务部,店管部经理,总经理,审核,否,是,否,是,单店费用支付结算流程确认各项费用申请借款借款支付审批支付费用,5,董事会,单店,财务部,经理办公会,各职能部门,店管部,预算编制流程,根据部门方案,编制部门预算,审核汇总、平衡预算,审批经营,方案、预算,确定成文,质询同意？,执行,根据预算目标分解、下达预算指标，确定预算编指导思想和要求,确定战略、经营目标,预算指标分解,是,执行,否,编制单店预算,根据建议调整,根据建议调整,组织调整,汇总、平衡,提供分析或,技术支持,根据需要,参加质询,根据需要,参加质询,根据需要,参加质询,讨论并提出调整建议,汇总、平衡，初步审查,确定预算目标,执行,董事会单店财务部经理办公会各职能部门店管部预算编制流程根据部,6,预算内费用支出流程,各部门,部门负责人,总经理,申请借,支/支付,审批,权限内？,是,否,财务部,主管副总,审批,权限内？,审核,超预算？,是,审批,否,获知信息，进入,预算外管理流程,否,获知信息，进入,预算外管理流程,支付并记帐,定期公布预,算执行信息,接收信息,接收信息,接收信息,接收信息,是,预算内费用支出流程各部门部门负责人总经理申请借审批权限内？是,7,预算外费用审批控制流程,各部门,部门负责人,总经理,申请借,支/支付,审批,同意？,是,否,财务部,主管副总,审批,同意？,是,审批,否,否,发生业务活动,审批,申请报销/支付,审批,同意？,支付/资金方案,是,报销/支付,审批,权限内？,否,是,权限内？,否,是,预算外费用审批控制流程各部门部门负责人总经理申请借审批同意？,8,预算执行人,部门领导,财务部,总经理办公会,月度预算分析,审核,正确？,否,汇总分析,审阅,是,需要解决,问题？,主管副总/总经理,协商解决,备案,执行,是,否,预算执行监视控制流程,预算执行人部门领导财务部总经理办公会月度预算分析审核正确？否,9,预算调整流程,预算调整申请部门,财务部,经理办公会,各部门,董事会,提出调整申请,受理申请,同意,审批,拟定调整方案、组织各部门调整,根据要求调整部门预算,汇总、平衡、初审,讨论、提出修改建议,执行,根据建议修改,汇总、平衡,审批,权限内,审批,权限内,审批,下发预算调整通知书,是,否,是,否,否,是,预算调整流程预算调整申请部门财务部经理办公会各部门董事会提出,10,采购管理,采购管理,11,采购部,店管部,采购需求部门,领用部门,监事处,提出采购需求方案,是否有库存？,汇总拟订公司总体需求方案,制订采购方案,是否符合,招标条件？,进入招标流程,订购,进入超预算,处理流程,验收入库,组织进货,是否直发,加工现场？,验收入库,参与监视,进入领料流程,是,是,是,否,是,否,采购需求单、采购申请单,审核？,是,否,采购申请单,采购方案单,资金方案单,订购单、合同,入库单,入库单,是否有库存？,审核？,是,财务处,是否超预算？,制订资金方案,付款结算,否,提出采购申请,否,采购申请单,否,是,否,订购单、合同,采购管理流程,采购部店管部采购需求部门领用部门监事处提出采购需求方案是否有,12,收集分析信息,分解目标,公司总体经营方案,单店,店管部,其它部门,采购部,经营办,收集分析信息,提出需求方案,提出采购申请,收集信息,提出采购申请,制订采购方案,收集分析信息,主管领导,上报审批,审核,是否有库存？,进入领料流程,采购需求单,采购申请单,否,是,是,否,提出常备料采购申请,库房,提供库存情况,审核,审核,审核,否,否,否,是,是,是,采购方案制订流程,收集分析信息分解目标公司总体经营方案单店店管部其它部门采购部,13,订购流程,财务处,店管部,采购需求部门,监事处,采购部,制订采购方案,选择采购方式,采购询价,协助询价,协助询价,确定采购价格,主管领导,审批？,审核？,参与监视,订购,订购流程财务处店管部采购需求部门监事处采购部制订采购方案选择,14,入库检验流程,采购货物,交检单,通知供方,参与检验,办理入库,信息备案,检验、验证,合格？,否,否,填不合格单,财务处,单店,店管部,采购部,监事处,使用部门,退换货物,参与监视,信息备案,入库帐务处理,办理入库,是否直接配送？,是,是,检验、验证,合格？,填不合格单,入库清单,入库清单,入库单,入库单,库房,参与检验,入库检验流程采购货物通知供方参与检验办理入库信息备案检验、验,15,领料管理流程,财务处,需求部门,店管部,采购部,供给商/配送方,提出领料申请,出库帐务处理,是否直接配送？,审核？,通知发货,采购流程,有无库存？,配送货物,否,是,是,否,办理出库手续,领取货物,入库验收,入库帐务处理,入库清单,登记库存帐薄,出库清单、领料单,领料单,领料申请表,无,有,领料管理流程财务处需求部门店管部采购部供给商/配送方提出领料,16,采购价格平台制订流程,店管部,公司各部门,单店,采购员,收集价格,信息,汇总价格信息,采购部,提供价格,信息,提供价格,信息,协助提出,协助提出,发放并回收,价风格查表,协助确认,协助确认,备案,提供价格,信息,协助提出,修改建议,修改建议,修改建议,建立价格平台,组织执行,提供价格,信息,营运副总,确认价格平台,审批,登记上网,监视,采购价格平台制订流程店管部公司各部门单店采购员收集价格汇总价,17,采购付款结算流程,财务处,单 店,库 房,采购部,供给商/配送方,发货清单/,销售合同,申请借款,审核？,审核？,支付货款,报销,否,是,是,借款,否,领取货款,核对？,核对？,申请付款,否,否,是,是,采购付款结算流程财务处单 店库 房采购部供给商/,18,中心厨房,营运副总,公司其它各部门,单店,店管部质检员,收集供给,商信息,提出候选名单,确认供给商,汇总采购物,资质量信息,组织现场评价,采购物资分类,采购部,审批,采购流程,备案,备案，按名单,执行采购,提供供,应商信息,提供供,应商信息,提供供,应商信息,协助提出,协助提出,协助提出,参加评价,参加评价,参加评价,审批,发放并回收供,应商调查表,现场评价？,是,否,汇总评价结果,提出排序名单,需小批试用？,是,进展小批量试,用或试装,进展小批量试,用或试装,进展小批量试,用或试装,协助确认,协助确认,协助确认,否,协助提出,参加评价,协助确认,提供供,应商信息,协助提出,新供给商选择流程,技术中心,参加评价,中心厨房营运副总公司其它各部门单店店管部质检员收集供给提出候,19,供给商管理流程,单店,营运副总,其它各部门,中心厨房,采购员,质量检验员,提醒供给商，,协商解决,发现物资材,料质量问题,采购部经理,协助解决,备案,评价结果备案,物资采购,发现物资材,料质量问题,发现物资材,料质量问题,发现物资材,料质量问题,审批,提出取消供,应商资格建议,是,否,取消该供给商资,格，重新选择,发现物资材料,质量、价格问题,汇总信息,重大？,监事处,通过法律解决,是,提供意见,提供意见,提供意见,提供意见,提供意见,定期/抽样组,织综合评价,备案,否,参加评价,参加评价,参加评价,参加评价,参加评价,评价结果归档,重新确认,供给商,有质量问题？,取消资格？,是,否,供给商管理流程单店 营运副总其它各部门中心厨房采购员质量检验,20,采购招标流程,采购需求部门,营运副总,领用部门,质量检验员,采购部,供给商,提出采购申请,需实地考察？,参加实地考察,提出评价意见,组织实地考察,汇总评价意见,提出筛选名单,递交资料,审核,投标,确定供给商；,招标公示,组织标书评审,发出招标公告,判断符合,招标条件,资格审查,参加资格审查,参加实地考察,提出评价意见,参加实地考察,提出评价意见,审批,是,否,审批,参加评审,参加评审,参加评审,监事处,监视招标过程,审批,备案,参加资格审查,订购流程,采购招标流程采购需求部门营运副总领用部门质量检验员采购部供给,21,谢谢！,谢谢！,22,