KA结算基础培训教材

,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,KA结算基础培训,杜军,2014,年10月25日,Contents,目录,一：KA结算财务术语,二：KA结算基础管理,三：主要KA系统结算流程,四：代配送及代结算的处理,一：KA结算财务术语,一：KA结算财务术语,卖场财务术语,1. 账期：,指卖场与供应商合同约定在收到供应商货物后支付供应商货款的期限。分为货到、票到和月结。,假设，以30天为例，假设1月15日送货，1月20日交票，则，,1） 货到30天，结款期为：1月15日后30天为2月14日，结款日为商场2月14日后的最近付款日。,2） 票到30天，结款期为：1月20日后30天为2月19日，结款日为商场2月19日后的最近付款日。,3） 月结30天，也就是说1月1日到1月31日的货物，卖场都视为同为一批货处理，账期应从2月1日算起推后30天为3月2日，结款日为商场3月2日后的最近付款日。,2. 年节费：,指供应商在年节（一般全年5节：元旦、春节、五一、中秋、国庆）的时候，向卖场按合同支付的赞助费。,3. 进场费：,新供应商进场向卖场支付的费用。,4. 新店进场费：,供应商在卖场新店开张时所支付的赞助费，同时，供应商所销售的产品可按事先约定进入新开店陈列及销售，无需再支付任何费用。,5. 店庆费：,一般指零售商门店的周年庆，供应商一般须向零售商提供一定的赞助费。,6. 老店翻新费：,零售商的门店重新装修，供应商一般须向零售商提供一定的赞助费。,7. 新品费：,按单品计算，即每项单品进入卖场须向卖场缴纳的入场费，严格意义上说是在卖场系统中出现了新的条码才称为新品。新品费只在供需双方合作过程中才发生。新供应商进场已经体现了品项，是不存在新品概念，而是基本品项。,8. 返利：,对卖场业务的鼓励，一般为月度返利、年度无条件返利、年度目标返利。返利的核算依据是卖场的进货额。,9. 帐扣：,帐扣是卖场对于费用的收取方式之一，费用在货款上体现。如供应商应结货款为10万，对费用1万的情况下，供应商开具10万发票，卖场开具1万的费用发票给供应商，同时支付9万货款给供应商。,10. 货款扣：,货款扣，费用在货中体现。如供应商应结款为10万，费用1万，供应商开具9万发票，不提供费用发票。,一：KA结算财务术语,一：KA结算财务术语,11、 商品经营方式,代销,: 是先销售后结款,按销售额扣一定的比例后结款.,经销 :,按入库的商品进价结款.,主要区别在于:商品的结款方式、商品的所有权的不同,12、商品计价方式,一：KA结算财务术语,A 、倒扣 : 是按供应商提供的零售价倒扣一定 比例计算进价的方式.,例: 零售价为,100,元的商品,倒扣,25%.,零售价 进价,100元 100*(1- 25% )= 75元,商品销售收入为,零售价.,商品销售成本为,进价.,毛利额为,商品销售收入-商品销售成本,毛利率为,毛利额/商品销售收入,(即倒扣率),倒扣率以,“,-,”,表示,倒扣率25%为,“,-25%,”,12、商品计价方式,B、顺加: 是按供应商提供的进价顺加一定的 比例计算零售价的方式.,商品进价,100,元的商品,顺加,30%.,进价 零售价,100元 100*(1+30%)=130元,商品销售收入为,零售价.,商品销售成本为,进价.,毛利额为,商品销售收入-商品销成本.,毛利率为,毛利额/商品销售收入,顺加率以,“,+,”,表示, 顺加率30%为,“,30%,”,一：KA结算财务术语,12、商品计价方式,C、相互关系:,已知顺加率求倒扣率,倒扣率=1-1/（ 1+顺加率）,23% =1-1/ ( 1+30%),已知倒扣率求顺加率,顺加率=1/ （ 1-倒扣率）-1,30% =1/ ( 1-23% ) -1,一：KA结算财务术语,二：KA结算基础管理,一、订单管理流程,1.获取订单,.门店层面下达订单,此类重点零售客户的门店自己管理进货、销货和库存，如家乐福。每家门店独立向供应商下达订单，总部的作用是维护供应商信息和产品信息。,优点,是各门店的销售动态能掌控，好门店跟进及时不会出现断货，,缺点,是直送门店成本高。,.总部层面下达订单,总部系统根据各门店的销售和库存情况，会向供应商就所需补货的产品代所有门店下订单，供应商将货送到重点零售客户的DC（配货中心），客户再通过内部要货申请，自行配送到各门店，如卜蜂莲花、沃尔玛等。,优点,是配送费用低，一般占销售的3%-4%，,缺点,是不易掌控销售动态，容易出现断货，空排面的现象。,重点零售客户向供应商下达订单意味着双方之间贸易关系的实质性启动。,二：KA结算基础管理,KA结算基础管理-订单管理,随便举例：,1.我们投资高额费用买堆头，销售效果也不错，可是某一天脱销了，要马上督促客户赶紧下单，要知道这个时候1天的销量是平时10天的销量；,2.新品已上市，客户系统里已经输入相关产品的信息，可是门店一直未订货，我们的是季节性产品，但是希望在秋季来前再稍早点就让我们的产品占满门店的库存，以减少竞争对手的产品储备（例如欧尚系统）；,3.过两天，我们董事长要来看市场终端，可能不巧的是您区域的门店有几个单品缺货，这是由于门店的订单员疏忽造成的，但是你必须在门店下次正式下订单前就拿到1张临时订单，或者直接送货到门店再补单，否则一切都太晚了,综上所述，顺利获取订单应当全面了解重点零售客户下达订单的情况，概括的讲：,Who,：在整个订单过程中，涉及到哪些人，谁可以影响订单？,How,: 订单式怎样产生的？订单又是如何传递给供应商的？,When,: 何时下订单，是否有固定的时间、非固定时间，能否获得订单？,供应商要想顺利获得订单，应该了解重点客户内部订单式依何程序而产生的，这样可以帮助供应商在特殊的情况下知道通过何种途径得到订单，或影响重点零售客户订货的数量。,二：KA结算基础管理,KA结算基础管理-订单管理,一、订单管理流程,参考家乐福订单的W-H-W模式,二：KA结算基础管理,KA结算基础管理-订单管理,纵观以上订单到发货的程序，其中牵涉到许多的流程，尤其是还有很多的文件需要转换，不仅十分耗费人力、时间、还容易发生错误。随着信息技术的广泛应用，这些流程被大大简化。,2.处理订单,一、订单管理流程,应根据重点零售客户系统的特殊要求，整合公司与客户的两套系统。,将客户的订单转换为公司自己的订单模式，特殊情况在订单上备注；,注意每天处理订单的最后时间，往往门店下单日与到货日比较紧凑，若订单当天未处理，则非常可能导致延迟送货。所以KA经理应明确告知重点客户订单日最晚几点将订单上传系统，及时跟进；,公司内部的订单一般是五联单，一联订单打印留底、一联仓库配货、一联验收出库、一联物流配送随货同行，客户验收后随车带回、一联财务留财务；,个别重点客户系统要求形式发票同货走。,二：KA结算基础管理,KA结算基础管理-订单管理,1.送货与收货,鉴于重点零售客户内部的管理体制，供应商应当了解一下重要事项：,虽然订单上有到货日和订单取消日，实际送货时间由于自己公司车队的安排或者第,三方物流的不可控因素，可能会早或晚。要了解客户是否能收取早到或晚到的货物，,并且有些客户还要在送货前预约，收货时要验证预约号。,重点零售客户要求供应商运货时，是否还要求随货携带除订单外的其他资料，有的,只需随货携带订单即可，有的则要求携带一份原始订单和订单复印件，有的要求供应,商随车携带形式发票。,掌握客户的收货时间，早5点到9点是收生鲜的时段，其他货物是早9点到下午6点，,早到或迟到都没办法收货，外地的送货车辆更是要多停留一晚。,二：KA结算基础管理,KA结算基础管理-送货管理,各个重点零售客户的收货标准都有不同的规定，以“识别货品”为例，有的用条码枪扫送货品的国际码；有的在收货时以核对产品名称为主，若条码不变单品名称变更，可能超市有拒收的风险。比如联华规定，同一条码的产品在系统变更名称前必须要销售完库存中旧名称的产品，这就给新品上架带来了延后效应。,重点零售客户一旦发生拒收的应急解决办法，KA代表及时联系门店主管等重新补单，或者第三方物流商建立起相应的客情关系，通过其也能帮忙协调解决，毕竟,拒收,给我们供应商带来的经济损失是明显的。,拒收,是送货与收货环节最大的问题，,拒收率,也是重点零售客户管理这一环节的,重,要指标,。为了降低拒收几率，建议KA经理和KA代表一起对每次拒收都记录拒收原,因，然后将这些原因分类并长期跟踪，协同相关部门从程序上消除这些原因。,以下是某咨询公司就重点零售客户拒收的原因分析：,A.客户中途修改订单,（销售）占15%,B.客户无理拒收,（销售）占7%,C.错装、漏装、多装货物,（仓管）占8%,D.送货时间延误（运输）,占11%,E.箱包装不足,（生产）占7%,F.条形码无法识别（生产）,占3%,G.订单输错,（客户服务）占49%,二：KA结算基础管理,KA结算基础管理-送货管理,二、送退货单管理,2.退货,退货给供应商利润造成的伤害是极大的，会直接从供应商的纯利润中挖掉相当一部,分用以补偿退货造成的损失。一方面退货浪费了大量的系统资源，采购、换包装、,到门店的来回运费等统统浪费掉了；另一方面退货也加重了系统的负荷，因为要解,决退货，要涉及到销售、客服、财务、物流、仓储等各部门经理的工作，诸如讨,论、磋商、制定正式的程序、实施计划等等。而本来这些经理是可以将精力都放到,创造价值的正常工作中去的。,如果供应商有足够的与客户谈判的能力，可以在贸易合同中规定，若不退货则给予,重点零售客户一定的不退货补偿，或者在进货额中享受一定比例的返利。,从长远有效地控制重点零售客户的退货状况而言，应该积极的了解退货现象背后的,原因，制定对策解决问题，从而由被动的、救火式的退货管理变为,积极主动的退货管理,。,二：KA结算基础流管理,KA结算基础管理-送货管理,三、促销和费用管理,促销,价格折让促销,买赠促销,变价,不变价,促销设置几项注意点：,1.KA经理统一编排提报系统促销，变价促销做到系统超市和公司变价时间品项一致,2.门店也可提报促销，需经KA管理部审批同意执行，门店需签订促销协议单（促销协议单需明确促销品项、促销形式、价格调整时间、对方签字或盖章确认等特殊说明），促销协议单应在活动前7天和结束后8天（也有前10后5的）送达重点零售客户结算设置变价。,3.不变价的促销同样需经KA经理同意执行，活动结束后根据销售进行毛利补差。,4.买赠促销，注意提报赠品的品项和数量，由营运支持部发出,二：KA结算基础管理,促销调价,KA结算基础管理-促销管理,三、促销和费用管理,二：KA结算基础管理,KA结算基础管理-费用管理,一是合同中约定的无条件费用，包括无条件返利，年节费、新店费等；,二是合同中约定的有条件费用，这些费用往往和双方在某一方面的合作为前提，,如目标返利、新品上架费等；,三是各种临时促销活动的费用，如海报费、堆头陈列费、价格折扣促销补贴等。,要从以下三个方面加强KA费用的管理：,1.加强双方费用协议的管理,2.加强已支付费用的记录,3.加强双方费用的清理工作,二：KA结算基础管理,KA结算基础管理-费用管理,KA费用大致分为三类,系统对账,网上对账,对账单,（门店去拉对账单）,原始单据,（我司出对账单）,对账后 ： 开票 回款（分款） 费用,四、应收款管理,KA结算基础管理-应收管理,二：KA结算基础管理,加强应收帐款管理,KA结算人员都必须熟悉所分管直营系统的结算帐期情况，对所分管KA系统帐期内的应收帐款进行核实，与各区域所辖门店业务负责人协调价格差异并督促回款差异、保障按时回收，防范货款风险；,每月对实际滚动产生的系统、门店期初/期末的应收帐款明细情况等进行审核确认，并对各系统,帐期内的、到期的、超帐期的应收款帐龄进行分类汇总分析,。,应款对账还关联着客户配送冲减，客户对账也是每月对账，KA结算拿到客户对账单有疑问的，必须当月给予回复。,严格帐款差异控制,应收帐款差异的产生根源主要在于,供价不符,和,费用乱扣,两个方面。,系统/门店促销活动、市场费用、新年度对价格体系管理规范，其实都是一种降低、控制的方法；以做到月度汇总、跟进审核确认。,四、应收款管理,二：KA结算基础管理,KA结算基础管理-应收管理,三：主要KA系统结算流程,大区,开票送票付款方式,退货/费用扣款方式,开票方式,递票要求,备注,付款日,开票日,交票日,华东,20日,每天,10日前,1、退货帐扣（即倒开增值税票）,每天均可开票；要求一张订单一张发票；发票抬头开对应事业部总部。,1、发票递至各区域总部,付款时提供付款明细，内容包括扣款项目、退货金额等，并提供该月所有扣款发票。,华北,20日,每天,17日前,华南,20日,每天,10日前,2、可采取邮递或人员直送的方式,华中,20日,每天,20日前,2、费用帐扣,东北,20日,每天,1日前,大润发,三：主要KA系统结算流程,状态,涵义,0,新商品建档，有货号、品名，但尚未生效，分店的系统看不到,1,正常商品。（可由总部订单、OPL、特殊订单、日配订单紧急订单等方式下单，供货商可正常供货。）,2,新商品试销。状态为0的新商品，须先进2。试销结束后状态由2转为3。不同商品，由状态2转为3的试销期不一样。商品由2转3由系统自动维护。,3,新商品评估，试销期满后，由电脑自动转为3状态。采购在2周内评估新品，决定转为1或8，否则2周后由电脑自动转为8。,4,大宗商品，以销代订。,5,短期禁下单（分店短期缺货），由状态1转入，保留10天的时间供采购谈判后决定回1或8，若未处理，10天后自动转为8。,6,季节性商品，如果是由1转为6，将不再下单，由采购决定P（出清）或R（退货）处理。如果是当期的促销商品，则可下促销订单，在档期结束后做P或R处理。,7,一次性切货商品，厂商即将停产或特供的商品或者一次性买断的商品，当库存不超过一个可销天数，电脑自动转为8状态。,8,清仓商品，若是当期促销商品，可下促销订单，档期结束后需做P或R处理；若不是促销商品做P或R处理，并以新商品（2）取代陈列位置。,9,删除品项，当状态为8的商品库存为零时，无待收、无待付款、不做为了促销，电脑将自动将商品转为9状态。,大润发商品状态说明,三：主要KA系统结算流程,说明：,-,要密切注意大润发商品状态的改变，并在商品状态发生改变时采取措施。,-,滞销期超过105/90/90天（百货/生鲜/杂货）可以直接由状态1转入8（电脑自动完成。,-,滞销商品：食品连续20天（含）以上、非食品连续30天（含）以上未销售的商品；音像制品、书籍、化妆品连续60天（含）以上的未销售的商品。滞销商品会转入5状态。,三：主要KA系统结算流程,大润发商品状态说明,大润发门店所下订单全部都是以书面的形式，其中“订货号码”这一项十分重要，大润发的结款完全是根据“订货号码”来结款。由于大润发下订单之后，在交货日期没有收到货物的情况下，可能会将同一张订单下两次书面的传真，这时，如果分公司和配送商送两次货，我们虽然能得到两张验收单，但是，我们却只能结到一次货物的货款，所以，分公司和配送商应做好订单登记工作，相同“订货号码”的订单，应及时和门店联系，让他们更改“订货号码”后再送货。或干脆只送一次货.,大润发结算流程,大润发结算流程,开票送票付款方式,账期,扣款方式,开票方式,递票要求,备注,送票日,付款日,每天,根据合同签署账期X日，则货到X日后每周付款一次，（条件为X日内发票送到）,X日后到票的，将顺延至下一个付款日付款,货到X天,1、费用采用帐扣,1、一次拉单可开多张发票,1、发票递交各对应区域财务中心,1、家乐福返利采用货款扣。,2、须加付对账单（金额差异必须在万分之一以内）,2、发票需在家乐福关帐日前送票。,2、退货采用货扣,2、发票抬头为各门店,3、可采取邮递或窗口送票的方式。（窗口送票须取得签收回执；邮寄则需要加付发票明细单，写明供应商编号、店名、部门、详细联系方式。）,3、家乐福上海总部财务根据各门店的做账清单直接电汇至供应商账号，同时家乐福总部向供应商提供付款明细，内容包括对应发票号、扣款账目、退佣金额等，并提供该月扣款发票。,三：主要KA系统结算流程,家乐福,三：主要KA系统结算流程,收货,收货员将收货,信息输入电脑,系统，根据设,定账期自动登,记为就付账款,对账,对账财务或店,秘核对税票货,物数量、金额,是否与内部系,统数据相符？,做账,付款财务将,付款信息、,门店扣款信,息输入电脑,系统,审核,部门主管,处长确认,总部汇总,全国各店关于该,供应商的应付账,款和扣款汇总于,CPC中国付款中,心，并最终结合,总部扣款,付款,电脑按照供应商账期，,在最近的1次付款日中,将确认的付款指令发,送给各合资公司银行，,将货款转账至供应商,账户,部门主管确认收取供,应商的各种促销量,KA确认合,同费用扣款,家乐福结算流程,家乐福结算流程,家乐福结算流程,家乐福结算流程,开票送票付款方式,账期,退货/费用扣款方式,开票方式,递票要求,备注,送票日,付款日,每天,根据合同签署账期X日，则货到X日后每周付款一次，（条件为X日内发票送到）,X日后到票的，将顺延至下一个付款日付款,货到X天,1、费用采用帐扣,1、要求一张订单一张发票或三张以内订单一张发票。2、发票抬头为,“,沃尔玛中国投资有限公司,”,。,1、发票递交全国总部财务窗口。,1、费用一般采取帐扣，但是3%的配送费采取货扣。,2、材料清单：送货单原件、订单原件（复印件有效），退货单原件（须加盖退货章）、拷贝单、增值税发票及发票清单复印件、（缺失文件证明）。如送货单原件遗失可以按收货编号作为结款凭据。,2、如果退货款扣得完则采取货款扣；退货订单出具60天以内尚未扣款时沃尔玛将开具普通发票，但允许退货订单出具90天内补办退货折让证明。财务凭折让证明必须在两周内开具红字增值税票并随同普通发票寄到沃尔玛，否则折让证明将自动失效。,2、退货采用货扣,3、如附件内容有缺失，必须补充加盖公章的缺失文件证明，同事附件所有已有单据的明细表。,4、可采取邮递或人员直送的方式,3、对于免费货，可能出现订单金额为零的情况。,三：主要KA系统结算流程,沃尔玛,沃尔玛系统,供应商统一将发票交到沃尔玛深圳总部的财务中心，财务中心审核票据无误后，在合同约定的账期到期后，在最近的付款日付款。,供应商要及时将退货在发票中扣除，如果不能在,2,个月内的开票中扣除，沃尔玛将直接从应付货款中扣除，然后开具普通发票给供应商。,准确及时的发票是能顺利收到货款的前提。税票开出后，必须在开,票日期,45,天内交到沃尔玛财务中心。随税票还需提交结款清单和收,货拷贝，对于门店订单和有信息更改的订单，必须提交订单原件。,Wal-Mart订单类型,33 type PO, ordered by POS system, DC receiving,33类型订单，系统补货订单，DC收货,37 type PO, ordered by POS system, store receiving,37类型订单，系统补货订单，门店收货,03 type PO, ordered by manual, DC receiving,03类型订单，手工补货订单，DC收货,07 type PO, ordered by manual, store receiving,07类型订单，手工补货订单，门店收货,53 type PO, tab PO, DC receiving,53类型订单，彩页订单，DC收货,57 type PO, tab PO, store receiving,57类型订单，彩页订单，门店收货,63 type PO, new store PO, DC receiving,63类型订单，新店订单，DC收货,67 type PO, new store PO, store receiving,67类型订单，新店订单，门店收货,20 type PO, staple stock PO, ordered by POS system, DC receiving,20类型订单，仓库固定库存订单，系统自动补货，DC收货,沃尔玛系统,易初莲花是按账期结算。一般收到验收单后，按门店开票，每张票上最多包含5张订单，然后把票与易初莲花系统进行匹配，打印匹配通知书，加盖公章后寄票到易初莲花结算中心。认证通知后出付款单。,三：主要KA系统结算流程,易初莲花结算流程,易初莲花结算流程,易初莲花结算流程,易初莲花结算流程,易初莲花结算流程,卖场名称,对账日,开票日,关帐日即到票日,付款日期,账期,退货/费用扣款方式,开票方式,递票要求,备注,欧尚,网上即时对账,随时可开票,20日前,票到账期后最近付款日,月结,1、退货可货扣或帐扣,1、20至22日开票；,1、发票递至门店,退货时可采用货扣或帐扣,2、费用帐扣,2、一张订单一张发票，或按对账内容开一张总票；,2、开总票的须加付对账单,3、发票抬头为门店名称；,3、可采用邮递或者人员直送方式；,新一佳,每月20日前网上,票到后账期后付款,票到,1、退货货扣,1、每周四之前交票,1、发票递至门店或者区域财务（根据合同签署）,1、增值税发票需相关人员（部门课长/助理或财务部人员）签收备查；,2、费用帐扣,2、发票抬头为新一佳公司,2、开总票的须加付对账单,2、如果没有约定，新一佳回款时，会直接把相关市场费用扣除，而供应商直到收到付款明细时才会知道；,步步高,网上对账,23日前,23日,票到后30天,月结,1、退货货扣,1、发票抬头为步步高总部,1、发票递至当地财务。,2、费用帐扣,2、须加附对账单,三：主要KA系统结算流程,步步高结算流程,步步高结算流程,步步高结算流程,步步高结算流程,新一佳结算流程,新一佳结算流程,新一佳结算流程,欧尚系统,回款：,付款方式：,电汇；,付款日期：,每月,20,日；,帐期：,月结*天（具体天数以实际谈判确定）；,欧尚总部收到各门店的转帐付款报表后，根据各门店的已到帐期金额扣除帐扣费用后统一付款。计算方法为：付款金额,=,各门店已到帐期实付金额,-,合同规定的扣款,-,各门店,TG,费；,欧尚总部结款后，同时附寄结款清单及由总部开具的合同所规定的扣款发票，扣款金额按各门店标注明细；总部系统专员根据欧尚提供的付款明细通报各相关地区，各相关地区自行核对。,由于欧尚扣款具有优先性。对于当期无回款但在帐扣费用的地区所属门店，先行以负数登记回款，待后期我方发票金额抵扣费用后再行支付货款，从而保证其门店回款的真实性与可,核对性。,三：主要KA系统结算流程,发票管理：,供应商必须在货物送到后及时开具发票，并按照欧尚提供的预估进退货明细申报发票，然后将增值税发票送达欧尚指定的相关部门；,欧尚增值税票必须对应订单且在备注栏注明订单号码，并于月底将当月,27,日以前的送货对应的税票送达欧尚相关部门；,欧尚门店按照供应商增值税票录入其电脑帐，并自动生成进货明细及付款日期；,欧尚门店每月将提供近期所有录入电脑预估进退货明细，该明细系根据其门店订单对应实际收到的品种及数量、双方合同约定的价格，确定实付金额。计算方法为：应付货款（,CA,）,=,实收的品种数量*收货单价；,欧尚门店根据供应商税票数量、含税价格与对方收货价格的差额、确定,DD,费。计算方法为：促销让利（,DD,）,=,税票品牌数量*（供应商开票单价,-,对方收货单价）；,欧尚门店根据退货品种数量及单价确定,DR,费。计算方法为：退货扣款（,DR,）,=,退货品种数量*收货价格；,欧尚门店实付货款,=CA,（应付货款）,-DD,（折让费）,-DR,（退货）；,欧尚门店根据供应商送达的税票，每月末统一确定付款日期及实付金额合计，报欧尚总部审核并付款。,欧尚系统,三：主要KA系统结算流程,扣款：,总部扣款：合同中规定的总部退佣、,TG,费、赞助费用，此类费用欧尚总部按门店进行划分或平均分摊。总部收到欧尚总部的付款明细后通知各相关地区，由各相关地区根据对应的扣款明细自行申报核销；,门店扣费：主要指各地区与相关欧尚门店自行签定的,TG,费，故由各地区根据欧尚总部提供的付款明细，自行向相关门店索取扣款单据，然后向公司申报核销；,对于促销让利（,DD,费）由各相关地区自行向申报核销，对于欧尚退货（,DR,），由各相关地区自行与欧尚门店进行协调处理，通常操作是对开增值税发票或由欧尚门店开具退税证明。,对帐：,欧尚门店设有财务部，对该门店的进（退）货、费用开支等进行财务核算。每月欧尚总部都会提供商品进货簿，供各相关地区进行账务查询及对帐。各地通过沟通也可以从欧尚门店取得商品进货簿，对于账务差异可直接与欧尚门店会协调处理。,欧尚系统,三：主要KA系统结算流程,卖场名称,对账日,开票日,关帐日即到票日,付款日期,账期,退货/费用扣款方式,开票方式,递票要求,备注,人人乐,每月20日前网上对上月账目,29日,票到7天后付款,月结,1、退货货扣,1、29日前开票；,1、票交区域财务窗口,1、如果没有约定，人人乐回款时，会直接把相关市场费用扣除，而供应商直到收到付款明细时才会知道；,2、费用帐扣,2、发票抬头开公司,2、须加附对账单；加附对账明细,华润万家,网上对账,随时可开票,-,票到后7天，逢周五付款,月结,1、退货货扣,1、随时对账,1、发票递至区域结算窗口,1-6日上传上月送货数据后2天生成付款单,2、费用可协商采用货扣或帐扣,2、发票抬头为华润公司,2、须加附对账单、华润系统打印发票和结算单,三：主要KA系统结算流程,人人乐系统,1，人人乐是采用抽单结款方式。根据送货验收单上的验收单号，验收金额，门店录入人人乐供应链系统，该系统于每月3-18日出对账单，每月5-23日交票，货款支付日期为每月8-26日。遇周末或节假日不顺延，请提前交票。根据对账单金额进行开票结款。,华润万家系统,1、华润万家是手动抽单结算，在验收单回来后单据是冻结的，等销售大于库存后，验收单再一张一张解冻，每月月初可以手动抽取未冻结的验收单对账，系统会自动冲减退货和费用，余额大于零后生成付款单。（如果余额小于零会邮件提示抽取的验收金额过小，请抽取更多的单据结款待信息。）我司根据付款单上信息开票，10日-30日交票，且周一到周四收票，周五不收票。回款时间是每周星期五。,三：主要KA系统结算流程,三：主要KA系统结算流程,新世纪系统,1，新世纪于每月底25号左右盘存，在次月5日8日拿对账单，我司按照对账单上的开票金额进行开票，单号交票。回款时间为交票后一7天左右。,2，新世纪每月费用都为合同扣点费用，除部分特定费用，都应有公司签订的门店协议。,3，新世纪对账单的勾单一般在盘存后第三天开始进行，整个过程需要5天左右（视单据量多少而定，不包含后期对冲赠单据进行核实）。,重百系统,1，重百于每月初8号左右出对账单，我司按照对账单上开票金额开票。回汇款时间为交票后7天左右。交票时需要对账明细单，结算单，但这些都需确认付款通知书上的费用后才能进行打印。,2，重百每月费用为合同扣点费用及协议费用。,3，重百在对账单出来后就可立即进行勾单，整个勾单过程需要35天(不包含后期对冲赠单据进行核实),4，重百系统中，酒柜送货单要单独进行对结账，对账时间为每月10日前。,三：主要KA系统结算流程,三：主要KA系统结算流程,三：主要KA系统结算流程,永辉系统,1，永辉系统是以送货验收单作为结账依据，目前是在每月11日及21日进行对网上勾单结账，我司按照网上对账单将验收单按门店或时间排序，交至永辉财务中心，根据财务中心打印的对账单金额进行开票，于每月15日及25日交票（贵阳店10日.20日交票）。回款时间为交票后15天左右。,2，费用为合同费用；门店协议；促销扣款费用（没有协议，为门店商品销售价差扣款）,三：主要KA系统结算流程,王府井百货,王府井于每月10日前在各个门店拿对账单，我司根据对账单上的开票金额开票。结款方式采取的是抽单结款。每月的费用为销售扣点及节庆费。回款时间为20天。,华联超市,华联于每月5号、10号、25日左右出对账单，我司按对账单上的金额进行开票，开票时自动扣4个点子(扣点金额在对账单上已经体现),交票时间不固定，除开星期六星期天都可交票。回款时间为交票后20天左右。,中百仓储,我司与中百超市签订的为账期结款，账期为45天。到达账期后，我司凭送货验收单编制结算明细单，格式与中百系统里对账模块导出的验收单格式一样。然后前往中百仓储财务部进行对账，对账结束后，财务部会提供结款单及费用缴款书，借款单需拿给采购及相关人员签字，方能结款。我司按照结款单上的结款金额进行开票。回款时间为交票后15天左右。,万有百盛,百盛以验收单为结账依据，每月8日当天进行对账，对方实行的是抽单结款，开票扣2个点子，我司按照对账金额进行开票，回款时间为20天左右。,三：主要KA系统结算流程,四：代配送及代结算的处理,四：代配送及代结算的处理,代配送模式：和思念签署合同的KA客户;结算、回款至思念指定账户;思念承担合同费用;经销商提供送货、退货等服务。 此类经销商须和公司签订服务协议。,代结算模式：和思念签署合同的KA客户;经销商承担合同费用，提供门店维护、送货、退货等服务，思念公司提供代开票、代结算、回款至思念指定账户。,代配送：,需录入SAP，配送费按客户、配送运费按客户、品项导入SAP价格表，订单、发票自动取该价格，业务单据完成后导出明细后手工生成凭证。,1：借：应收账款-经销商160,贷：主营业务收入-收入160,借：主营业务成本-126,贷：库存商品-126,2：借：应收账款-沃尔玛100,贷：主要应业务收入-收入100,借：主营业务成本-63,贷：库存商品-63,3：借：应收账款-经销商80,贷：主营业务收入-收入80,借：主营业务成本-63,贷：库存商品-63,4：借：营业费用-运输费4,借：营业费用-配送费8,贷：应收账款-经销商12,四：代配送及代结算的处理,例:1：经销商提2件A产品价格80元/件。,2：经销商配送1件A产品至沃尔玛。沃尔玛供货价格100元/件，零售价120元/件。,3：经销商交沃尔玛配送单据。,4：计算经销商配送费及运费。,5:1-3步SAP系统通过SD正负订单自动生成凭证。第4步按明细手工生成凭证。,代结算：不需录入SAP，手工录入凭证调整。,1、代经销商开增值税发票时：,借：应收-沃尔玛50 （总账标示，代结算应收）,贷：应收-经销商50（总账标示，不增加额度）,2、回款时：,借：银行存款120,贷：应收-沃尔玛 80,应收-沃尔玛 40（总账标示、代结算）,3、计自用卖场费用：,借：营业费用-自营卖场 20,贷：应收-沃尔玛20,4、冲经销商费用：,借：应收-经销商10（总账标示）,贷：应收-沃尔玛10（总账标示）,5、释放经销商额度,借：应收-经销商40（总账标示）,贷：应收-经销商40,四：代配送及代结算的处理,谢 谢！,