金融法客体课件

第三讲第三讲 金融法客体金融法客体.本节框架.货币的发展.人民币的法偿性与使用范围人民币的法偿性：中华人民共和国的法定货币是人民人民币的法偿性：中华人民共和国的法定货币是人民币。以人民币支付中华人民共和国境内的一切公共的币。以人民币支付中华人民共和国境内的一切公共的和私人的债务，任何单位和个人不得拒收。和私人的债务，任何单位和个人不得拒收。第十六条第十六条 中华人民共和国的法定货币是人民币。以人民币支付中华人民共和国的法定货币是人民币。以人民币支付中华人民共和国境内中华人民共和国境内的一切公共的和私人的债务的一切公共的和私人的债务,任任何单位和个人不得拒收。何单位和个人不得拒收。港澳台地区港澳台地区?.人民币发行原则.人民币发行.人民币发行.发行基金调拨发行基金为央行为国家保管的待发行货币发行基金为央行为国家保管的待发行货币不是流通中的货币不是流通中的货币总行统一掌管，依据分行需要进行调拨总行统一掌管，依据分行需要进行调拨第二十二条第二十二条 中国人民银行设立人民币发行库中国人民银行设立人民币发行库,在其分支机构设立在其分支机构设立分支库。分支库调拨人民币发行基金分支库。分支库调拨人民币发行基金,应当按照上级应当按照上级库的调拨命令办理。任何单位和个人不得违反规定库的调拨命令办理。任何单位和个人不得违反规定,动用发行基金。动用发行基金。.货币投放、回笼央行与商行间的现金收付活动通过货币投放与回笼实央行与商行间的现金收付活动通过货币投放与回笼实现现商行在人行开设存款账户，每日向人行办理一次交存商行在人行开设存款账户，每日向人行办理一次交存或支取现金手续或支取现金手续现金从发行库支取现金称为现金从发行库支取现金称为“现金投放现金投放”商行业务库中现金超过核定限额，需要把超过部分交商行业务库中现金超过核定限额，需要把超过部分交回央行回央行现金从业务库回到发行库称为现金从业务库回到发行库称为“现金归库现金归库”=回笼回笼.残损人民币兑换残损人民币兑换办法残损人民币兑换办法第二条第二条本办法所称残缺、污损人民币是指票面撕裂、损缺，或因自然磨损、侵蚀，外观、质地受损，颜色变化，图案不清晰，防伪特征受损，不宜再继续流通使用的人民币。第三条第三条凡办理人民币存取款业务的金融机构(以下简称金融机构)应无偿为公众兑换残缺、污损人民币，不得拒绝兑换。第四条第四条残缺、污损人民币兑换分“全额”、“半额”两种情况。(一)能辨别面额，票面剩余四分之三(含四分之三)以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额全额兑换。按原面额全额兑换。(二)能辨别面额，票面剩余二分之一(含二分之一)至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额的一半兑换。按原面额的一半兑换。纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的一半兑换按原面额的一半兑换。第五条第五条兑付额不足一分的，不予兑换；五分按半额兑换的，兑付二分。.禁止人民币代币票券中国人民银行法中国人民银行法第二十条第二十条 任何单位和个人不得任何单位和个人不得印制、发售代币票券印制、发售代币票券,以代替人民币在市场上流通。以代替人民币在市场上流通。第四十五条第四十五条 印制、发售代币票券印制、发售代币票券,以代替人民币在市以代替人民币在市场上流通的场上流通的,中国人民银行应当责令停止违法行为中国人民银行应当责令停止违法行为,并并处二十万元以下罚款。处二十万元以下罚款。.假币的界定中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法第三条第三条本办法所称假币是指伪造、变造的货币。伪造的货币是指仿照真币的图案、形状、色彩等，采用各种手段制作的假币。变造的货币是指在真币的基础上，利用挖补、揭层、涂改、拼凑、移位、重印等多种方法制作，改变真币原形态的假币。.对假人民币的收缴、鉴定收缴假币盖“假币”戳记假币收缴凭证金融机构建立假币收缴代保管登记簿对真伪有异议的可以向鉴定机构提出申请.对假人民币的制裁刑法分则第三章“破坏社会主义市场经济秩序罪”第四十二条 伪造、变造人民币,出售伪造、变造的人民币,或者明知是伪造、变造的人民币而运输,构成犯罪的,依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的,由公安机关处十五日以下拘留、一万元以下罚款。.人民币出入境限制对携带人民币出入境限额管理：每人每次20,000元人民币为限携带人民币出入境按规定向海关如实申报法律责任：违反运输、携带规定的，情节严重构成犯罪的，由司法机关按照走私罪追究刑事责任.人民币图样保护中国人民银行法第十九条.禁止在宣传品、出版物或者其他商品上非法使用人民币图样。第四十四条 在宣传品、出版物或者其他商品上非法使用人民币图样的,中国人民银行应当责令改正,并销毁非法使用的人民币图样,没收违法所得,并处五万元以下罚款。.人民币图样保护.本节框架管理意义管理意义制度演变制度演变.外汇管理法律渊源现行效力最高的外汇管理法规是：现行效力最高的外汇管理法规是：1996年年1月月29日国务院发布、同年日国务院发布、同年1月月4日实施，日实施，并于并于1997年年1月月14日修改的日修改的中华人民共和国外中华人民共和国外汇管理条例汇管理条例。.外汇概念以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产例如：外国现钞、外币支付凭证或支付工具、外例如：外国现钞、外币支付凭证或支付工具、外币有价证券、币有价证券、SDR、其他外汇资产、其他外汇资产泛指一切我国本币以外的外国货币泛指一切我国本币以外的外国货币外汇不等于自由外汇外汇不等于自由外汇一切在银行的外币存款、在国外能得到偿付的外币、一切在银行的外币存款、在国外能得到偿付的外币、外币票据、外币支付凭证和股票、债券，以及可以用外币票据、外币支付凭证和股票、债券，以及可以用于清偿国际间债务的其他外币资产，统称为外汇于清偿国际间债务的其他外币资产，统称为外汇.外汇包括见见条例条例：外国货币，包括纸币、铸币；外国货币，包括纸币、铸币；外外币币支支付付凭凭证证，包包括括票票据据、银银行行存存款款凭凭证证、邮邮政政储蓄凭证等；储蓄凭证等；外外币币有有价价证证券券，包包括括政政府府债债券券、公公司司债债券券、股股票票等；等；特特别别提提款款权权、欧欧洲洲货货币币单单位位（欧欧元元1999年年1月月1日发行）；日发行）；其他外汇资产。其他外汇资产。.外汇作用自由外汇的作用：自由外汇的作用：价值尺度价值尺度支付手段支付手段信用手段信用手段储备手段储备手段我国自由外汇的作用是什么？原因？我国自由外汇的作用是什么？原因？.外汇管理内涵外汇管理，又称外汇管制，指一国政府授权国家货币外汇管理，又称外汇管制，指一国政府授权国家货币金融管理当局或其他国家机关，对外汇收支、买卖、金融管理当局或其他国家机关，对外汇收支、买卖、借贷、转移以及国际间的结算、外汇汇率和外汇市场借贷、转移以及国际间的结算、外汇汇率和外汇市场等实行的管制措施。等实行的管制措施。.外汇管理类型严格型外汇管制严格型外汇管制对经常项目与资本项目均加以管制部分型外汇管制部分型外汇管制对经常项目的外汇交易基本不实行外汇管制完全自由型外汇管制完全自由型外汇管制对经常项目与资本项目均不进行管制，外汇可自由兑换.中国外汇管制历史进程19791979年改革开放前：年改革开放前：集中管理集中管理 ，统一经营，统一经营19791979年至年至19931993年：年：重点为资本项目外汇管理重点为资本项目外汇管理外汇管理法规体系初步建立期外汇管理法规体系初步建立期19941994年至年至19961996年：年：具有重大历史意义的外汇管理体制改革时期具有重大历史意义的外汇管理体制改革时期19971997年亚洲金融危机以来：年亚洲金融危机以来：区分经常项目收支和资本项目收支，限制游资流入区分经常项目收支和资本项目收支，限制游资流入20012001年加入年加入WTOWTO后的外汇管理：后的外汇管理：进一步完善经常项目可兑换，以推进资本项目可兑换进一步完善经常项目可兑换，以推进资本项目可兑换20032003年以后：年以后：人民币面临升值压力人民币面临升值压力 .外汇管理目的保护本国货币的汇价保护本国货币的汇价 保持国际收支平衡保持国际收支平衡顺差易导致本国货币升值，影响本国在国际市场顺差易导致本国货币升值，影响本国在国际市场的竞争力的竞争力逆差易导致本国货币贬值，物价上涨逆差易导致本国货币贬值，物价上涨保证本国经济独立自主地发展保证本国经济独立自主地发展阻止经济大国的金融渗透，从法律上保证本国货阻止经济大国的金融渗透，从法律上保证本国货币的唯一合法地位币的唯一合法地位.外汇分类即期外汇和远期外汇：即期外汇和远期外汇：即期外汇：外汇买卖双方达成交易后，在两天之即期外汇：外汇买卖双方达成交易后，在两天之内就办理收付交割的外汇。内就办理收付交割的外汇。远期外汇：外汇买卖双方达成交易后在约定的日远期外汇：外汇买卖双方达成交易后在约定的日期进行交割的外汇。期进行交割的外汇。.外汇分类自由外汇和记帐外汇：自由外汇和记帐外汇：自由外汇：在国际金融市场上可以自由买卖，在自由外汇：在国际金融市场上可以自由买卖，在国际结算中被广泛使用和接受，并能不受限制地国际结算中被广泛使用和接受，并能不受限制地兑换成其他国家货币的外汇。兑换成其他国家货币的外汇。记帐外汇：根据政府或者民间双边协定规定的外记帐外汇：根据政府或者民间双边协定规定的外汇收付，并记载在双方银行帐户上，通过转帐进汇收付，并记载在双方银行帐户上，通过转帐进行清算的外汇。这种外汇不能兑换为其他外汇。行清算的外汇。这种外汇不能兑换为其他外汇。.记账外汇结算方式在这种结算方式下，所有进出口货款，只需在双方银行开立的专门账户记账，计价货币由双方协定，可使用本国货币也可使用对方国货币或第三国货币到了一定时期，如年终，双方对债权债务进行集中冲抵，发生的差额由双方协商解决，一般是将本年差额转到下一年度的贸易项目下平衡记账外汇是外汇的辅助形式。.外汇分类经常项目外汇和资本项目外汇：经常项目外汇和资本项目外汇：经常项目外汇：经常项目下收支的外汇。包括：经常项目外汇：经常项目下收支的外汇。包括：贸易收支、非贸易收支（如运输、港口、通讯、贸易收支、非贸易收支（如运输、港口、通讯、旅游、劳务收支）和资产的单方面转移（无需偿旅游、劳务收支）和资产的单方面转移（无需偿还），如私人之间的汇款、赔偿、赠与、政府之还），如私人之间的汇款、赔偿、赠与、政府之间的援助、赔款、捐赠等。间的援助、赔款、捐赠等。资本项目外汇：因国际资本输入和输出收支的外资本项目外汇：因国际资本输入和输出收支的外汇。包括：直接投资、各类贷款、证券投资汇。包括：直接投资、各类贷款、证券投资 .境内机关经常项目管理外汇管理条例外汇管理条例第九条第九条境内机构、境内个人的外境内机构、境内个人的外汇收入汇收入可以可以调回境内或者存放境外调回境内或者存放境外；调回境内或者存；调回境内或者存放境外的条件、期限等，由国务院外汇管理部门根据放境外的条件、期限等，由国务院外汇管理部门根据国际收支状况和外汇管理的需要作出规定。国际收支状况和外汇管理的需要作出规定。第十三条第十三条经常项目外汇收入，可以按照国家有关规经常项目外汇收入，可以按照国家有关规定定保留或者卖给保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构经营结汇、售汇业务的金融机构第十四条经常项目外汇支出，应当按照国务院外汇第十四条经常项目外汇支出，应当按照国务院外汇管理部门关于付汇与购汇的管理规定，凭有效单证管理部门关于付汇与购汇的管理规定，凭有效单证以以自有外汇支付自有外汇支付或者向经营结汇、售汇业务的金融机构或者向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付购汇支付。.资本项目含义“资本项目资本项目”：指国际收支中因资本输出和输入而产：指国际收支中因资本输出和输入而产生的资产与负债的增减项目，包括直接投资、各类贷生的资产与负债的增减项目，包括直接投资、各类贷款、证券投资等。款、证券投资等。现阶段，中国资本项目主要形式现阶段，中国资本项目主要形式:外商来华直接投资外商来华直接投资对境外直接投资对境外直接投资证券投资证券投资对外借债对外借债.直接投资管理对外商直接投资对外商直接投资很长一段时间外汇管理较为宽松依照投资合同保留资本金或结汇；投资回收经批准后可购汇汇回外汇兑换管理趋于严格趋于严格对境内企业到境外投资对境内企业到境外投资双审制：项目审批与外汇审查并行外汇兑换管理趋于宽松趋于宽松.证券投资管理对于境外投资者进入中国证券市场对于境外投资者进入中国证券市场B股市场无须审批股市场无须审批A股市场需通过合格境外机构投资者股市场需通过合格境外机构投资者对于境内投资者进入境外证券市场投资对于境内投资者进入境外证券市场投资合格境内投资者制度合格境内投资者制度境内商业银行等作为机构投资人，在外汇管理境内商业银行等作为机构投资人，在外汇管理部门批准的外汇额度内，可直接或接受客户委部门批准的外汇额度内，可直接或接受客户委托到境外进行证券投资托到境外进行证券投资.对外债的管理外债指境内机构对非居民承担的以外币表示的债务，外债指境内机构对非居民承担的以外币表示的债务，包括境外借款，发行债券，国际融资租赁等包括境外借款，发行债券，国际融资租赁等内容：内容：国际金融组织和外国政府贷款国际金融组织和外国政府贷款境内中资企业等机构从境外举借国际商业贷款境内中资企业等机构从境外举借国际商业贷款外商投资企业借用国际商业贷款外商投资企业借用国际商业贷款金融机构在境外发行外币债券金融机构在境外发行外币债券.对个人外汇管理个人外汇管理原属于经常项目外汇个人外汇管理原属于经常项目外汇个人原指中国公民及我国境内居住满个人原指中国公民及我国境内居住满1年的外国人；现指年的外国人；现指境内个人和境外个人境内个人和境外个人管理重点是本国居民的非经营性收支下取得或使用的外汇管理重点是本国居民的非经营性收支下取得或使用的外汇分类管理原则分类管理原则经常项目经常项目无需审批无需审批资本项目个人外汇业务资本项目个人外汇业务按可兑换进程管理按可兑换进程管理结汇，购汇年度总额控制结汇，购汇年度总额控制银行对个人的外汇业务监督银行对个人的外汇业务监督信息完整真实性审查信息完整真实性审查依据依据反洗钱法反洗钱法对可疑行为记录，分析和报告对可疑行为记录，分析和报告.外汇储备外汇储备：政府手中持有的外汇，它是一国维持国际收支平衡的基础。作为国际清偿能力象征充足的外汇储备关系一个国家的经济安全增强国内外投资者信心抵御金融风险巩固国际经济地位与扩大国际影响.外汇储备来源.外汇储备对应的债务特征贸易贸易盈余盈余.外汇储备管理必要外汇储备来源决定仅贸易盈余部分为我国自有外汇外汇储备来源决定仅贸易盈余部分为我国自有外汇外汇储备的增加意味着央行欠民间的债务增加外汇储备的增加意味着央行欠民间的债务增加外汇储备并非一国的财政收入或是预算资金外汇储备并非一国的财政收入或是预算资金外汇储备的快速增长会导致央行被动向市场投入货币，外汇储备的快速增长会导致央行被动向市场投入货币，引起经济过热、出现经济泡沫引起经济过热、出现经济泡沫.违反外汇管理的法律行为套汇行为及处罚：套汇行为及处罚：套套汇汇：境境内内的的机机构构或或个个人人，违违反反外外汇汇管管理理的的规规定定，通通过过他他人人，采采取取各各种种方方式式用用人人民民币币或或者者物物资资非非法法换取外汇和外汇收益的行为。换取外汇和外汇收益的行为。逃汇行为及处罚：逃汇行为及处罚：逃汇：境内的单位和个人，违反国家外汇管理规逃汇：境内的单位和个人，违反国家外汇管理规定，对于应该结售给国家的外汇，私自转移、买定，对于应该结售给国家的外汇，私自转移、买卖、存放境外，以及将外汇或者外汇资产私自携卖、存放境外，以及将外汇或者外汇资产私自携带、托带或者邮寄出境的行为带、托带或者邮寄出境的行为.违反外汇管理的法律责任条例条例第六章（第第六章（第3939条开始）条开始）有有违违反反规规定定将将境境内内外外汇汇转转移移境境外外，或或者者以以欺欺骗骗手手段段将将境境内内资资本本转转移移境境外外等等逃逃汇汇行行为为的的，由由外外汇汇管管理理机机关关责责令令限限期期调调回回外外汇汇，处处逃逃汇汇金金额额30%以以下下的的罚罚款款；情情节节严严重重的的，处处逃逃汇汇金金额额30%以以上上等等值值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。1998年年12月月29日，第九届全国人大第六次会议通过日，第九届全国人大第六次会议通过了了关于惩治骗购外汇、逃汇和非法买卖外汇犯罪的关于惩治骗购外汇、逃汇和非法买卖外汇犯罪的决定决定，刑法刑法修改增加骗购外汇罪，扩大了逃汇修改增加骗购外汇罪，扩大了逃汇罪的主体，并对非法买卖外汇犯罪活动的内容作出了罪的主体，并对非法买卖外汇犯罪活动的内容作出了解释。解释。.个人观点供参考，欢迎讨论！