第十二章保险监管教学课件

北方民族大学商学院北方民族大学商学院第一节第一节 保险监管概述保险监管概述 本节主要从三个问题进行阐述：u 保险监管的定义 u 保险监管的部门 u 保险监管的目标 7/17/20241北方民族大学商学院北方民族大学商学院 一、保险监管的定义一、保险监管的定义 保险监管是政府对保险业监督管理的简称。保险监管法又称保险业法，在我国，保险业法是从属于民法范畴的特殊法律规范。保险业法是对保险业监督管理的法律，所以，保险监管是保险法的一部分。7/17/20242北方民族大学商学院北方民族大学商学院保险监管、行业自律和企业内控存在一定的关系。保险监管是政府为保护被保险人的合法利益对保险业依法监管管理的行为。行业自律是在国家法律允许的条件下保险企业组织保险行业协会，制定同业公约和章程以相互约束、维护保险行业整体利益的行为。企业内控则是保险企业在国家法律和行业规定允许的范围内为维护本企业利益而采取的行为。7/17/20243北方民族大学商学院北方民族大学商学院 二、保险监管的部门二、保险监管的部门 2019年11月18日成立了中国保险监督管理委员会，作为我国专门的保险监督管理部门。7/17/20244北方民族大学商学院北方民族大学商学院中国保险监督管理委员会的内部机构由财产保险监管部、人身保险监管部、保险中介监管部、国际部、发展改革部、政策法规部、资金运用监管部、财务会计部、统计信息部、办公厅、派出机构管理部、人事教育部、监察局、机关党组等14个部门组成。7/17/20245北方民族大学商学院北方民族大学商学院国家对保险业进行监管的原因：保险事业的公共性（负债性、保障性、广泛性）；保险合同的特殊性（附合性、射幸性与保险监管的关系）；保险经营技术的复杂性（保险对象、承保范围、保险价格计算和保险条款、法规惯例等）7/17/20246北方民族大学商学院北方民族大学商学院保险监管的原因保险监管的原因Insurer solvencyUnequal knowledge and bargaining powerProblem of pricingPromotion of social goals7/17/20247北方民族大学商学院北方民族大学商学院Insurer SolvencyInsurance is a promise to be delivered in the future consumers find it difficult to evaluate and monitor insurer solvency to protect oneselfBankrupt insurers:Cause serious problems for insureds due to the scope and number of people involved-severity potentially enormousCompanies are in a quasi-fiduciary position Life insurance companies invest a substantial amount of savings Accounting and investments highly regulated7/17/20248北方民族大学商学院北方民族大学商学院Unequal Knowledge and Bargaining PowerImbalance in competition of marketplaceComplexity of contractsInsurance is an intangible goodDifficult for consumer to evaluate so a public regulator is needed7/17/20249北方民族大学商学院北方民族大学商学院Problem of PricingOpen competition pricing said not to work because prices are set before costs are known-sometimes yearsConsumers cannot judge the adequacy of pricesSolvency regulation substituted for unrestrained competition7/17/202410北方民族大学商学院北方民族大学商学院Types of Price RegulationPrior approvalFile and useOpen competitionIn the life insurance business there is no direct rate regulation.Rates,however,are indirectly regulated by reserve requirements.The states set minimum reserve requirements based on an interest rate,mortality tables,and methods of calculation.If the company chooses to charge less than required by reserve requirements,the company will show a loss.7/17/202411北方民族大学商学院北方民族大学商学院Promotion of Social GoalsIncrease availability of productAssigned risk plans,joint underwriting associationsForces insurers to accept exposuresDirecting investments to certain areas-regulates what insurers can invest inPromotes domestic vs.foreign or alien insurers-retaliatory laws7/17/202412北方民族大学商学院北方民族大学商学院 三、保险监管的目标三、保险监管的目标保证保险人有足够的偿付能力；规范保险市场；维护保险业的公平竞争；防止保险欺诈；弥补自行管理的不足。7/17/202413北方民族大学商学院北方民族大学商学院 在我国，目前及相当一段时期内，保证保险人有足够的偿付能力、规范保险市场、维护保险业的公平竞争是保险监管的主要目标。7/17/202414北方民族大学商学院北方民族大学商学院第二节第二节 保险监管的主要内容保险监管的主要内容 本节主要从两个方面进行阐述：u 保险监管的方式 u 保险监管的主要内容 7/17/202415北方民族大学商学院北方民族大学商学院 一、保险监管的方式一、保险监管的方式 保险监管的方式主要有三种：公示主义准则主义：批准主义 7/17/202416北方民族大学商学院北方民族大学商学院 1、公示主义：亦称公告管理，是国家对保险业最为宽松的一种监督管理方式，适用于保险业自律能力较强的国家。其含义是国家对于保险行业的经营不进行直接监督，而将其资产负债、财务成果及相关事项公布于众的管理方式。7/17/202417北方民族大学商学院北方民族大学商学院 2、准则主义 亦称规范管理，是由国家通过颁布一系列涉及保险行业运作的法律法规，要求所有的保险人和保险中介人必须遵守，并在形式上监督实行的管理方式。该方式适用于保险法规比较严密和健全的国家所采取。7/17/202418北方民族大学商学院北方民族大学商学院 3、批准主义 亦称实体管理，是国家保险管理机关在制定保险法规的基础上，根据保险法规所赋予的权力，对保险业实行的全面有效的监督管理措施。其监管的内容涉及保险业的设立、经营、财务乃至倒闭清算。7/17/202419北方民族大学商学院北方民族大学商学院保险监管的模式保险监管的模式英国型英国型规定偿付保证金规定偿付保证金保险企业自由经营保险企业自由经营日德型日德型日本统一条款和费率日本统一条款和费率德国：统一契约和风险分类；费率控制；利润控制德国：统一契约和风险分类；费率控制；利润控制（不超过（不超过3）；偿付能力控制）；偿付能力控制发展趋势发展趋势对偿付能力监管普遍接受对偿付能力监管普遍接受费率监管放松费率监管放松7/17/202420北方民族大学商学院北方民族大学商学院 二、保险监管的主要内容二、保险监管的主要内容市场准入和退出的监管保险经营的监管保险财务的监管保险中介人的监管 7/17/202421北方民族大学商学院北方民族大学商学院 （一）市场准入和退出的监管保险组织形式 保险公司的设立条件 保险公司的设立程序 保险公司的变更与终止 7/17/202422北方民族大学商学院北方民族大学商学院 1、保险组织形式 保险组织是依法设立、登记，并以经营保险为业的机构。我国保险组织的形式为国有独资公司、股份有限公司和其他形式。7/17/202423北方民族大学商学院北方民族大学商学院 2、保险公司的设立条件 有符合保险法和公司法规定的章程。有符合保险法规定的注册资本最低限额。根据保险法规定，保险公司注册资本的最低限额为2亿元人民币。7/17/202424北方民族大学商学院北方民族大学商学院有合格的高级管理人员。有健全的组织机构和管理制度。有符合要求的营业场所和与业务有关的其他设施。7/17/202425北方民族大学商学院北方民族大学商学院 3、保险公司的设立程序 依照我国公司法、保险法和保险公司管理规定的要求，设立保险公司的一般程序为：筹建和开业两个阶段。7/17/202426北方民族大学商学院北方民族大学商学院筹建：筹建分为初步申请和正式申请两个阶段，筹建期为1年。7/17/202427北方民族大学商学院北方民族大学商学院初步申请，即申请人向保险监督管理部门提出要求筹备建立保险组织的书面请求。正式申请，即保险公司经过筹建，应向保险监督管理部门提交正式申请表和有关文件、资料。7/17/202428北方民族大学商学院北方民族大学商学院开业：申请开业时，保险公司应提出开业申请，并提交有关资料，经保险监督管理部门审查批准后，认为符合条件的，应颁发经营保险业务许可证；最后，保险公司到工商行政管理机关办理登记，领取营业执照，并缴存保证金，方可营业。7/17/202429北方民族大学商学院北方民族大学商学院 4、保险公司的变更与终止 保险组织的变更包括：保险组织的合并保险组织的分立保险组织形式的变更其他事项变更 7/17/202430北方民族大学商学院北方民族大学商学院 保险公司的终止分为：解散撤销破产7/17/202431北方民族大学商学院北方民族大学商学院保险公司的解散和撤销都要经保险监督管理部门批准。当保险公司不能支付到期债务时，经我国保监会同意，由人民法院宣告破产。7/17/202432北方民族大学商学院北方民族大学商学院经营人寿保险业务的保险公司不得解散。对经营人寿保险业务的公司被依法撤销或依法宣告破产的，其持有的人寿保险合同及其准备金必须转移给其他经营有人寿保险业务的保险公司；不能同其他保险公司达成转让协议的，则由我国保监会指定经营有人寿保险业务的保险公司接受。7/17/202433北方民族大学商学院北方民族大学商学院 （二）保险经营的监管保险经营的业务范围保险费率与保险条款的监管 保险人恶性竞争行为的禁止 再保险经营与本国民族保险业的保护 承保责任限额的规定 7/17/202434北方民族大学商学院北方民族大学商学院 1、保险经营的业务范围 我国保险法按保险标的的不同将保险公司的业务范围分为财产保险业务和人身保险业务两大类。7/17/202435北方民族大学商学院北方民族大学商学院 我国关于保险经营范围包括两层含义：禁止兼业，保险组织不得从事保险业务以外的业务；非保险组织不得经营保险或类似保险的业务。7/17/202436北方民族大学商学院北方民族大学商学院禁止兼营，同一保险公司不得同时兼营人身保险和财产保险两种业务。人寿保险公司不得经营财产保险业务，财产保险公司不得经营人寿保险业务。7/17/202437北方民族大学商学院北方民族大学商学院 2、保险费率与保险条款的监管对关系社会公众利益的保险险种、依法执行强制保险的险种和新开发的人寿保险险种等的保险条款和保险费率，应报保险监督管理机构审批。对其他险种的保险条款和保险费率由保险公司拟定，但应报我国保险监督管理机构备案。7/17/202438北方民族大学商学院北方民族大学商学院 3、保险人恶性竞争行为的禁止 我国保险法规定，在保险业务活动中，保险公司及其工作人员不得：欺骗投保人、被保险人或者受益人；对投保人隐瞒与保险合同有关的重要情况；7/17/202439北方民族大学商学院北方民族大学商学院阻碍投保人履行本法规定的如实告知义务，或者诱导其不履行本法规定的如实告知义务；承诺向投保人、被保险人或者受益人给予保险合同以外的保险费回扣或者其他利益。7/17/202440北方民族大学商学院北方民族大学商学院 4、再保险经营与本国民族保险业的保护 在我国，再保险公司也要分业经营，即再保险公司不得将财产保险与人身保险业务兼营。为了保护民族保险业的发展，对保险公司需要办理再保险分出业务的，应优先向本国境内的保险公司办理。7/17/202441北方民族大学商学院北方民族大学商学院 5、承保责任限额的规定 为了保证保险公司的偿付能力，有必要通过保险公司业务量的限制控制其责任限额，从而分散风险，稳定经营。7/17/202442北方民族大学商学院北方民族大学商学院 主要通过下列规定控制承保责任限额：每一危险单位承担责任的限制 每笔保险业务承担责任的限制 总自留额的限制 7/17/202443北方民族大学商学院北方民族大学商学院 （三）保险财务的监管最低偿付能力的监管各种保险准备金的监管 公积金的监管保险公司资金运用的规定 7/17/202444北方民族大学商学院北方民族大学商学院 1、最低偿付能力的监管 偿付能力是指保险组织履行赔偿或给付责任的能力。保险公司应当具有与其业务规模相适应的最低偿付能力。7/17/202445北方民族大学商学院北方民族大学商学院保险公司的实际偿付能力为其会计年度末实际资产减去实际负债的差额。保险公司实际资产种类及其认可比率由中国保监会规定，实际资产价值为各项认可资产认可价值之和。保险公司的实际资产减去实际负债的差额不得低于保险监督管理部门规定的数额。7/17/202446北方民族大学商学院北方民族大学商学院保险公司的资产是流动资产、固定资产、长期资产、无形资产及其他资产之和；保险公司的负债是流动负债与长期负债之和；法定余额是保险监督管理部门规定的最低数额，即最低偿付能力。7/17/202447北方民族大学商学院北方民族大学商学院 2、各种保险准备金的监管 责任准备金是保险公司按法律规定为在保险合同有效期内承担赔偿或给付保险金义务而从保险费收入中提存的一种资金准备。保险准备金是保险公司的负债。7/17/202448北方民族大学商学院北方民族大学商学院 保险准备金依其用途不同，体现在下述指标监管上：未到期责任准备金未决赔款准备金 保险保障基金 7/17/202449北方民族大学商学院北方民族大学商学院 3、公积金 公积金是保险公司依照法律和公司章程的规定从公司税后利润中提取的积累资金。保险公司提取公积金，是为了用于弥补公司亏损和增加公司资本金。7/17/202450北方民族大学商学院北方民族大学商学院公积金按其来源不同分为资本公积金和盈余公积金。根据公司法和保险企业财务制度的规定，保险公司应在税后利润中提取10的法定盈余公积金；当法定盈余公积金累计达到注册资本的50时，可不再提取。7/17/202451北方民族大学商学院北方民族大学商学院 4、保险公司资金运用的规定 保险资金运用是现代保险业得以生存和发展的基础。由于保险公司是经营风险的企业，其资金运用状况直接影响着公司的偿付能力，因而，许多国家都对保险公司资金运用的原则、范围、比例和方向等作了明文的限制性规定。7/17/202452北方民族大学商学院北方民族大学商学院我国保险法规定：保险公司的资金运用，限于在银行存款、买卖政府债券、金融债券和国务院规定的其他资金运用形式。保险公司的资金不得用于设立证券经营机构，不得用于设立保险业以外的企业。保险公司运用的资金和具体项目的资金占其资金总额的具体比例，由保险监督管理机构规定。7/17/202453北方民族大学商学院北方民族大学商学院 （四）保险中介人的监管 保险中介人的监管是指：对保险代理人的监管对保险经纪人的监管对保险公估人的监管 7/17/202454北方民族大学商学院北方民族大学商学院 1、保险代理人的监管 保险代理人是根据保险人的委托，向保险人收取代理手续费，代为办理保险业务的单位或个人。我国2019年的保险代理机构管理规定将保险代理机构的组织形式分为合伙企业、有限责任公司或股份有限公司。7/17/202455北方民族大学商学院北方民族大学商学院 2、保险经纪人的监管 在保险市场中，保险经纪人是投保人的代理人。在我国，保险经纪人限于组织，其组织形式为有限责任公司和股份有限公司。保险经纪人的性质上具有居间、代理、咨询的性质。7/17/202456北方民族大学商学院北方民族大学商学院 3、保险公估人的监管保险公估人是经中国保险监督管理委员会批准设立的，接受保险当事人委托，专门从事保险标的的评估、勘验、鉴定、估损、理算等业务的单位。7/17/202457北方民族大学商学院北方民族大学商学院在保险市场中，保险公估人基于第三者的地位。我国保险公估人限于单位。保险公估机构管理规定规定，保险公估机构可以为合作企业、有限责任公司或股份有限公司。7/17/202458北方民族大学商学院北方民族大学商学院Regulated Activities by the StatesInvestment ActivitiesLife different from Non-life-risk of the investments.Valuation is conservativeLegal Reserves and SurplusReserves-a legal liabilitySurplus-cushion for bad underwriting,expense,or investment resultsMinimum of capital and surplus to startRisk Based Capital(RBC)requirements7/17/202459北方民族大学商学院北方民族大学商学院Regulated Activities by the StatesGuarantee funds In all states Designed to protect policy owners from insolvent insurance companiesRate RegulationRates are to be adequate,fair,and not unfairly discriminatoryFile and use,open rating,prior approval systems7/17/202460北方民族大学商学院北方民族大学商学院Regulated Activities by the StatesAccounting ProceduresExpenses not deferred-surplus underestimatedOnly admitted assets allowed-conservative estimate of assetsUnearned premium reserveLoss reservesPolicy reserves-life insurancePolicy Form,Approval,and Expense LimitationsForm must be approved by the statesRates(prices)are regulatedCommissions can be limited7/17/202461北方民族大学商学院北方民族大学商学院Activities Regulated By The StatesLicensing Companies,Agents and BrokersCompany must be licensed in stateAgent/Broker must be licensedWhen insurance in state not available can go to non-admitted insurer through excess and surplus lines agentConsumer ComplaintsState complaint hot linesComplaint ratios are keptStates can terminate license of company 7/17/202462北方民族大学商学院北方民族大学商学院Regulated ActivitiesState premium taxation,similar to sales tax but on insurance contractsComplex formulas for Federal Income Taxation7/17/202463北方民族大学商学院北方民族大学商学院谢谢大家!7/17/202464