第三章--汇款结算业务课件

第第 三三 章章 汇款结算业务汇款结算业务 第三章-汇款结算业务 我国大连我国大连A公司公司2009年向美国年向美国C公司出口工艺公司出口工艺品。贸易谈判时，美国品。贸易谈判时，美国C公司坚持要公司坚持要以以TT付款付款，称这样节约费用，对双方有利。考虑今后双方长称这样节约费用，对双方有利。考虑今后双方长期的贸易合作，我国期的贸易合作，我国A公司答应了对方的要求。在公司答应了对方的要求。在完成第一单完成第一单货物装运后货物装运后，A公司立即给公司立即给C发传真，发传真，C很快将货款很快将货款1.5万美元汇给万美元汇给A公司。公司。1个月后，个月后，C公司要求再次发货并仍以公司要求再次发货并仍以TT付付款，款，A公司同意后公司同意后2个月内个月内连续连续4次发货次发货，总值达，总值达10万美元。万美元。其间，其间，A公司一直都没有收到汇款，公司一直都没有收到汇款，待待4批货物全部出运以后，才向批货物全部出运以后，才向C公司催收，公司催收，C公公司以各种理由拖延，司以各种理由拖延，半年以后失去联系，经半年以后失去联系，经A公司公司海外调查，海外调查，C公司已经破产。公司已经破产。案例案例 第三章-汇款结算业务本案例是通过本案例是通过电汇电汇进行结算，并且是进行结算，并且是货到付款货到付款的的一笔贸易。在货到付款的情况下，出口商利用一笔贸易。在货到付款的情况下，出口商利用汇汇款方式款方式收款本来就面临着很大的收款风险，加上收款本来就面临着很大的收款风险，加上出口商没有采取任何措施进行防范，导致最后钱出口商没有采取任何措施进行防范，导致最后钱货两空。出口商的具体失误如下：货两空。出口商的具体失误如下：第一，对进口商并不了解，第一次交易就接受第一，对进口商并不了解，第一次交易就接受了货到付款方式；了货到付款方式；第二，没有及时催收货款，连续发货第二，没有及时催收货款，连续发货4次以后次以后才开始索款；才开始索款；第三，应急措施不及时，在进口商不付款的情第三，应急措施不及时，在进口商不付款的情况下没有进一步采取有效措施，如向法院起诉等。况下没有进一步采取有效措施，如向法院起诉等。案例案例 分析分析 第三章-汇款结算业务 汇款是以汇款是以商业信用商业信用为基础的结算业务，是外为基础的结算业务，是外汇银行的一项主要业务。根据汇款业务中使用汇银行的一项主要业务。根据汇款业务中使用的结算工具不同，汇款划分为的结算工具不同，汇款划分为电汇、票汇、信电汇、票汇、信汇汇三种类型。随着网络金融的发展，近年出现三种类型。随着网络金融的发展，近年出现了大量利用网络平台在线小额支付的国际汇款了大量利用网络平台在线小额支付的国际汇款方式。方式。通过本章的学习，应通过本章的学习，应掌握三种汇款方式的定掌握三种汇款方式的定义和处理流程，熟悉汇款业务中的电文、票据义和处理流程，熟悉汇款业务中的电文、票据和信函和信函，了解汇款业务的新发展。，了解汇款业务的新发展。本章教学目的 第三章-汇款结算业务第一节第一节 汇款业务概述汇款业务概述第二节第二节 汇款业务的种类和流程汇款业务的种类和流程第三节第三节 汇款业务中的头寸调拨和退汇汇款业务中的头寸调拨和退汇第四节第四节 汇款在国际贸易中的实际运用汇款在国际贸易中的实际运用第三章-汇款结算业务第一节汇款业务概述第一节汇款业务概述 一、顺汇和逆汇的概念一、顺汇和逆汇的概念 二、汇款的概念和当事人二、汇款的概念和当事人 三、汇款业务当事人之间的关系三、汇款业务当事人之间的关系 第三章-汇款结算业务付款人付款人收款人收款人进口地银行进口地银行出口地银行出口地银行资金流向资金流向结算工具结算工具流向流向一、顺汇和逆汇的概念一、顺汇和逆汇的概念 顺汇指指结算算业务中中结算工具（算工具（单据）据）传递与与资金金的的运运动方向一致。方向一致。包括：包括：汇款款业务。顺汇顺汇 Remittance Remittance （一）顺汇法（汇付法）（一）顺汇法（汇付法）第三章-汇款结算业务顺汇的流程及业务顺汇的流程及业务第三章-汇款结算业务顺汇又称汇付，指顺汇又称汇付，指债务人主动债务人主动将款项交给本将款项交给本国银行，委托该银行使用某种结算工具将款国银行，委托该银行使用某种结算工具将款项汇付给国外债权人或收款人的结算方式。项汇付给国外债权人或收款人的结算方式。顺汇可以理解为：国际贸易结算中顺汇可以理解为：国际贸易结算中进口商主进口商主动委托银行付款动委托银行付款。顺汇的特点顺汇的特点第三章-汇款结算业务付款人付款人收款人收款人进口地银行进口地银行出口地银行出口地银行资金流向资金流向结算工具结算工具流向流向逆逆汇指指结算算业务中中结算工具算工具传递与与资金的金的运运动方向相方向相反反。包括：托收。包括：托收业务、信用、信用证业务。逆汇逆汇 Reverse Remittance Reverse Remittance 一、顺汇和逆汇的概念一、顺汇和逆汇的概念 （二）逆汇法（出票法）（二）逆汇法（出票法）第三章-汇款结算业务逆汇的流程及业务逆汇的流程及业务第三章-汇款结算业务逆汇法又称出票法，指逆汇法又称出票法，指债权人债权人通过开立汇通过开立汇票，委托本国银行向国外债务人收取汇票金票，委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式。额的结算方式。逆汇可以理解为：国际贸易结算中逆汇可以理解为：国际贸易结算中出口商出口商主动委托银行收款主动委托银行收款。逆汇的特点逆汇的特点第三章-汇款结算业务 银行（行（汇出行出行）应汇款人（款人（债务人人）的要求，以）的要求，以某种方式某种方式将一定的将一定的资金，通金，通过其在海外的分行或代其在海外的分行或代理行（理行（汇入行入行），付），付给收款人收款人的一种的一种结算方式。算方式。汇款汇款 Remittance Remittance 二、汇款的概念和当事人二、汇款的概念和当事人 （一）汇款的概念（一）汇款的概念决定了汇款三种决定了汇款三种类型的划分类型的划分第三章-汇款结算业务.汇款人汇款人 (Remitter)(Remitter).汇出行汇出行 (Remitting Bank)(Remitting Bank).汇入行汇入行 (Paying Bank)(Paying Bank).收款人收款人 (Payee/Beneficiary)(Payee/Beneficiary)收款方收款方/受益人，汇款金额的受益人，汇款金额的接受者。接受者。付款方，向银行交出款项，申请汇付款方，向银行交出款项，申请汇出汇款的当事人。出汇款的当事人。接受汇款人的委托，办理接受汇款人的委托，办理汇出汇汇出汇款业务款业务的银行。的银行。接受汇出行的委托，解付汇款给收款接受汇出行的委托，解付汇款给收款人的银行，即办理人的银行，即办理汇入汇款业务汇入汇款业务的银的银行。行。（二）汇款业务中的当事人（二）汇款业务中的当事人 第三章-汇款结算业务三、汇款业务当事人之间的关系三、汇款业务当事人之间的关系第三章-汇款结算业务大写金额AMOUNT IN WORDS金额 AMOUNT收款人姓名BENEFICIARYS BANKACCOUNT NUMBERS收款人地址BENEFICIARY ADDRESS汇款人姓名REMITTERS NAME地址ADDRESS电话 TEL汇款人附言MESSAGE汇款申请书汇款申请书APPLICATION FOR OUTWARD REMITTANCE 电汇（T/T）信汇（M/T）票汇（D/D）第三章-汇款结算业务 上述汇款偿付办法 IN PAYMENT OF THE ABOVE REMITTANCE 请借记我们在贵行开立之账户，账号_ PLEASE DEBIT MY/OUR ACCOUNT WITH YOU A/C NO._ 付现金/支票I/WE SEND YOU CASH/CHEQUE申请人签名盖章（APPLICANTS SIGNATURE）(请用留存本行之印鉴)银行专用FOR BANK USE ONLY.银行编号BANK REF.手续费COMMISSION邮电费POSTAGE/CABLE银行盖章主管复核核印经办第三章-汇款结算业务第二节汇款业务的种类和流程第二节汇款业务的种类和流程 一、电汇业务及流程一、电汇业务及流程 二、信汇业务及流程二、信汇业务及流程 三、票汇业务及流程三、票汇业务及流程 四、三种汇款方式的比较四、三种汇款方式的比较 第三章-汇款结算业务第三章-汇款结算业务一、电汇业务及流程一、电汇业务及流程 l（一）电汇业务的概念（一）电汇业务的概念l（二）电汇业务的流程（二）电汇业务的流程l（三）电汇申请书的内容（三）电汇申请书的内容l（四）电汇业务中的电文（四）电汇业务中的电文 第三章-汇款结算业务 电汇诈骗案例（上）1998年3月18日，国内某外贸公司（卖方）与香港D商社（买方）经中间人介绍签订了一份金额为10万美元的贸易合同，合同规定：由买方开出即期不可撤销的信用证向卖方付款。但过了合同约定的开证日期仍未见买方开来信用证，经催问，对方称：“证已开出，请速备货”。然而，临近约定的装运期前一周，卖方还未收到来证。卖方再次查询，对方才告知“因开证行与卖方银行并无业务代理关系，故此证己开往有代理关系的某地银行转交”。第三章-汇款结算业务 电汇诈骗案例（中）此时，船期已到、因合同规定货物需直接运抵加拿大，而此航线每月只有一班船，若错过这一次船期，则要推迟至下一个月才能装船，这样，将造成利息和费用的损失。这时，港商提出改用电汇方式把货款汇来，以促成该笔生意。鉴于以上情况，卖方只好同意并要求对方提供汇款凭证传真件，确认后马上发货。第三章-汇款结算业务 电汇诈骗案例（下）次日，港商便传来了银行的汇款凭证，卖方财务人员持该汇款传真件到银行核对签字无误后以为款项已汇出，便放心地安排装船。但出运后10多天，卖方才发觉货款根本未到账，大呼上当。原来，该港商资信甚差，经营作风恶劣，瞄准卖方急于销货的心理，玩弄花样，先购买一张小额汇票，涂改后，再传真过来，冒充电汇凭证，蒙骗卖方，使其遭受重大的经济损失。第三章-汇款结算业务评析:汇款诈骗，是指诈骗者表面是正常贸易，实际上蓄意伪造、涂改信汇或电汇凭证，谎称已支付或汇出货款，企图诱使出口企业发货，以骗取其出口货物的不法行为。根据美国银行的资料，全世界平均每年伪造的票据就有5亿张之多。20世纪90年代的每一年中，伪造票据对美国境内银行造成的损失约为13亿美元。1989年以来，我国各地也发生多起利用票据进行诈骗的案件，给外贸企业及银行造成巨大损失。第三章-汇款结算业务此案例中，诈骗者首先以买方身份在正常贸易的幌子下，与出口企业（卖方）签订买卖合同，且规定采用信用证结算方式。然后诈骗者看准时机后，别有用心地将信用证结算方式改为汇款方式，并设法伪造、涂改汇款凭证，刻意制造货款已汇出的假象，哄骗卖方尽快地发货。其目的就是要骗取出口企业的出口货物。而本案例中的国内出口商不明真相，只凭中间人介绍或仅听对方信口开河，就草率签约，又急于求成，在对方的诱惑下，盲目发货，并误以为货款已收妥。这种诈骗案中的“汇款凭证”其实只是一些加盖银行假印章的进账单，或者是经过涂改、变造的汇票复印件和汇款委托书传真件。第三章-汇款结算业务汇出行出行应汇款人的申款人的申请，用，用加押加押电报、电传或或SWIFT形式指示形式指示汇入行国外分行或代理行付款入行国外分行或代理行付款给指定收款人的指定收款人的汇款方式。款方式。电汇电汇 Telegraphic Transfer(T/T)Telegraphic Transfer(T/T)（一）电汇业务的概念（一）电汇业务的概念 第三章-汇款结算业务电电汇汇申申请请书书1 1.交交款款付付费费 2 2.电电汇汇回回执执3.3.加押电报或电传加押电报或电传7.7.付讫通知书付讫通知书4 4.电电汇汇通通知知书书5 5.收收款款人人收收据据6 6.解解付付（二）电汇业务的流程（二）电汇业务的流程 汇款人汇款人 收款人收款人 汇出行汇出行 汇入行汇入行 汇出汇汇出汇款业务款业务汇入汇汇入汇款业务款业务第三章-汇款结算业务 汇出汇款汇出汇款 Outward Remittance第三章-汇款结算业务 汇入汇款汇入汇款 Inward Remittance第三章-汇款结算业务买卖双方签订合同买卖双方签订合同，约定以汇款方式结算，并规定，约定以汇款方式结算，并规定了了电汇汇款方式电汇汇款方式；汇款人到银行填写汇款人到银行填写汇款申请书，交付汇费汇款申请书，交付汇费，委托银，委托银行汇款；行汇款；汇出行接受汇款人委托，收妥汇款和银行费用后，汇出行接受汇款人委托，收妥汇款和银行费用后，在汇款申请书上签章，将回执退汇给汇款人；在汇款申请书上签章，将回执退汇给汇款人；汇入行汇入行收到汇出行业务指示并收妥汇款头寸收到汇出行业务指示并收妥汇款头寸后，向后，向收款人收款人发出到账通知书发出到账通知书；收款人到银行收取汇款；收款人到银行收取汇款；汇入行向汇出行发出付讫通知书。汇入行向汇出行发出付讫通知书。电汇业务程序电汇业务程序 第三章-汇款结算业务汇款申请书汇款申请书APPLICATION FOR OUTWARD REMITTANCE 电汇（T/T)信汇(M/T)票汇(D/D)大写金额大写金额AMOUNT IN WORDS金额金额AMOUNT收款人姓名收款人姓名BENEFICIARY NAME收款人往来银行名称及账号收款人往来银行名称及账号BENEFICIARYS BANK&ACCOUNT NUMBERS收款人地址收款人地址BENEFICIARY ADDRESS汇款人姓名汇款人姓名REMITTERS NAME汇款人附言汇款人附言MESSAGEX上述汇款偿付方法上述汇款偿付方法IN PAYMENT OF THE ABOVE REMITTANCE请借记我行在贵行开立之账户、账号请借记我行在贵行开立之账户、账号_PLEASE DEBIT MY/OUR ACCOUNT WITH YOU A/C NO._付现金付现金/支票支票I/WE SEND YOU CASH/CHEQUE_申请人签名盖章（申请人签名盖章（APPLICANTS SIGNATURE）(请用留存本行之印鉴）请用留存本行之印鉴）银行专用银行专用FOR BANK USE ONLY银行编号银行编号BANK REF.手续费手续费COMMISSION邮电费邮电费POSTAGE/CABLE银行盖章银行盖章主管主管复核复核核印核印经办经办（三）电汇申请书的内容（三）电汇申请书的内容 第三章-汇款结算业务 电汇申请书填写时注意要项电汇申请书填写时注意要项 1.用批注用批注“X”在具体的汇款方式中选择在具体的汇款方式中选择电汇（T/T)2.正确填列正确填列收款人全称、账号及开户银行英文名全称收款人全称、账号及开户银行英文名全称。3.如企业在境外账户行办理汇款时，则应该在汇款申请书中如企业在境外账户行办理汇款时，则应该在汇款申请书中的银行账户行资料可向开户银行查询。收款人银行的代理行的银行账户行资料可向开户银行查询。收款人银行的代理行（INTERMEDIARY INSTINTERMEDIARY INST）一栏填写开户银行的相对应境外账）一栏填写开户银行的相对应境外账户行名称。开户户行名称。开户4.收款人银行名称要准确，最好要有收款人银行名称要准确，最好要有银行银行SWIFT号码号码5.收款人名称为收款人名称为开户银行名称。开户银行名称。6.收款人账号：收款人账号：A/C NOA/C NO：XXXX XXXX，（填写开户银行在境外账，（填写开户银行在境外账户行的相对应的币种的有关账号）。户行的相对应的币种的有关账号）。7.备注或附言中应注明实际的收款单位名称和账号（收款人备注或附言中应注明实际的收款单位名称和账号（收款人单位账号组成必须是行号单位账号组成必须是行号+收款人账号，收款人账号，A/C NOA/C NO：XXX-XXX-XXXXXXXXXXXXXX）。）。X第三章-汇款结算业务FM:(汇出行汇出行)TO:(汇入行汇入行)DATE(发电日期发电日期)TEST(密押密押)OURREFNO.(汇款编号汇款编号)NOANYCHARGESFORUS(我行不负担费用我行不负担费用)PAY(AMT)VALUE(DATE)TO(付款金额、起息日）付款金额、起息日）BENEFICIARY（收款人）（收款人）MESSAGE（汇款附言）（汇款附言）ORDER（汇款人）（汇款人）COVER（头寸拨付）（头寸拨付）1.1.电报电报 （四）电汇业务中的电文（四）电汇业务中的电文 第三章-汇款结算业务FM：BANK OF CHINA，GUANGDONGTO：THE STANDARD CHARTERED BANK，HONGKONCDATE：1ST JULY,2013TEST 8675 OUR REF.TT2013070101 NO ANY CHARGES FOR US PAY EUR56789.90 VALUE 1ST JULY TO YOUR HAY WAY BUILDING BRANCH 58 STANLEY STREET HONGKONG FOR ACCOUNT NO.3243388 FAVOUR B LTD.HONGKONG MESSAGE SALES CONTRACT NO.DF87865 ORDER A CO.GUANGZHOU COVER DEBIT OUR H.O.ACCOUNT 电汇电报实例电汇电报实例第三章-汇款结算业务二、信汇业务及流程二、信汇业务及流程 l（一）信汇的概念（一）信汇的概念l（二）信汇业务的流程（二）信汇业务的流程l（三）信汇委托书（三）信汇委托书第三章-汇款结算业务案例吴某与李某是非常要好的朋友，一次由于吴某的疏忽将印鉴留在了李某的家中，李某利用了该印鉴并模仿吴某的签字，假借吴某的名义违造了他的付款授权信，将吴某的款项汇到自己的账户中，事后虽然李某的诈骗行为被发现并且受到了法律的制裁，但是由于李某已经将所汇款项挥霍殆尽，吴某仍然遭受到了很大的损失。第三章-汇款结算业务汇出行出行应汇款人的申款人的申请，将，将信信汇委托委托书（M/T Advice）或或支付委托支付委托书(Payment Order)邮寄寄给汇入入行，授行，授权汇入行（国外分行或代理行）付款入行（国外分行或代理行）付款给指定收指定收款人的一种款人的一种汇款方式。款方式。信汇信汇 Mail Transfer(M/T)Mail Transfer(M/T)（一）信汇的概念（一）信汇的概念 第三章-汇款结算业务信信汇汇申申请请书书1 1.交交款款付付费费2 2.信信汇汇回回执执 3.3.邮寄邮寄信汇委托书信汇委托书 7.7.付讫通知书付讫通知书 4 4.信信汇汇通通知知书书5 5.收收款款人人收收据据6 6.解解付付（二）信汇业务的流程（二）信汇业务的流程 汇款人汇款人 收款人收款人 汇出行汇出行 汇入行汇入行 第三章-汇款结算业务 中国银行广州分行（汇款委托书）示样中国银行广州分行（汇款委托书）示样1 1 BANK OF CHINA,GUANGZHOU BRANCH BANK OF CHINA,GUANGZHOU BRANCH下列汇款，请即照解。如有费用请下列汇款，请即照解。如有费用请 日期日期内扣。内扣。GuangzhouGuangzhou我已贷记你行账户。我已贷记你行账户。Please advise and effect the following Please advise and effect the following Payment Payment less your chargesless your charges if any.In if any.InCover,we have CREDITED your A/CCover,we have CREDITED your A/Cwith US.with US.大写金额大写金额Amount in words:Amount in words:汇款人汇款人 附言附言By order of MessageBy order of Message 中国银行广州分行中国银行广州分行汇款人汇款人 For BANK OF CHINA,GUANGZHOU For BANK OF CHINA,GUANGZHOU BRANCHBRANCH此致此致ToTo金额金额Amount收款人收款人To be paid toNo.of Mail transfer信汇号码信汇号码（三）信汇委托书（三）信汇委托书 第三章-汇款结算业务 中国银行支付委托书示样中国银行支付委托书示样2 2 BANK OF CHINABANK OF CHINA PAYMENT ORDER PAYMENT ORDER GuangZhou GuangZhou致致To支付委托书支付委托书No.of payment order收款人收款人To be paid to金额金额Amount大写金额大写金额Amount in words:汇款人汇款人 附言附言By order of RemarksYou are authorized to debitOur account with you We have credited your A/C with us.第三章-汇款结算业务三、票汇业务及流程三、票汇业务及流程 l（一）票汇的概念（一）票汇的概念l（二）票汇业务的流程（二）票汇业务的流程l（三）中心汇票（三）中心汇票第三章-汇款结算业务汇出行出行应汇款人的授款人的授权，开出一，开出一张以其国外分行或以其国外分行或代理行代理行为付款行的即期付款行的即期汇票票，令其将票面所列金，令其将票面所列金额付付给汇票上指定的收款人或指定的收款人票上指定的收款人或指定的收款人经背背书转让给持票人的持票人的汇款方式。款方式。票汇票汇 Remittance by Bankers Demand Draft(D/D)Remittance by Bankers Demand Draft(D/D)（一）票汇的概念（一）票汇的概念 第三章-汇款结算业务票票汇汇申申请请书书1 1.交交款款付付费费2 2.银银行行即即期期汇汇票票6.6.借记通知书借记通知书5 5.解解付付（二）票汇业务的流程（二）票汇业务的流程 汇款人汇款人 收款人收款人 汇出行汇出行 汇入行汇入行 3.3.银行即期汇票银行即期汇票4 4.提提示示汇汇票票并并背背书书第三章-汇款结算业务（三）中心汇票（三）中心汇票 汇出行开立的即期出行开立的即期汇票若票若付款人付款人是是汇票上所用票上所用货币结算中心算中心的的银行，行，则该汇票成票成为中心中心汇票票。中心汇票中心汇票Draft on Centre Draft on Centre 第三章-汇款结算业务 采用中心汇票支付：采用中心汇票支付：近些年来，一些较大的国际银行在办理近些年来，一些较大的国际银行在办理汇出款项汇出款项时，时，票汇与信汇业务分别使用了票汇与信汇业务分别使用了“中心汇票支付中心汇票支付”的办法。的办法。“中心汇票中心汇票”是指各家银行开出的以汇票票面货币的是指各家银行开出的以汇票票面货币的清算中心所在地的银行为付款行的汇票。清算中心所在地的银行为付款行的汇票。例如一张汇票的例如一张汇票的金额是以美元所表示的，而美元的清算中心在纽约，即应金额是以美元所表示的，而美元的清算中心在纽约，即应选择纽约的一家银行为汇票付款行。该汇票即为美元中心选择纽约的一家银行为汇票付款行。该汇票即为美元中心汇票。以此类推，一张在伦敦付款的英镑汇票为英镑中心汇票。以此类推，一张在伦敦付款的英镑汇票为英镑中心汇票；一张在东京付款的日元汇票为日元中心汇票。汇票；一张在东京付款的日元汇票为日元中心汇票。中心中心汇票上的付款行一般是出票行在各货币清算中心的联行或汇票上的付款行一般是出票行在各货币清算中心的联行或代理行。代理行。第三章-汇款结算业务票汇中的汇票示样票汇中的汇票示样第三章-汇款结算业务案例案例 票汇的烦恼票汇的烦恼温州温州某公司与某公司与A公司作签订了一笔公司作签订了一笔USD40000.00 F.O.B.宁波的出口合同，付款方式是宁波的出口合同，付款方式是订单确认后先支订单确认后先支付付USD1000.00作为订金，剩余货款于货物装船前通过作为订金，剩余货款于货物装船前通过电汇（电汇（T/T）付清剩余货款，）付清剩余货款，并且约定客户将在货款生并且约定客户将在货款生产完毕之时产完毕之时来工厂检验来工厂检验。我方收到订金后开始生产，。我方收到订金后开始生产，在货款即将生产完毕之时通知对方来工厂检验。但对在货款即将生产完毕之时通知对方来工厂检验。但对方要求货物在装运港方要求货物在装运港-宁波港实施，检验合格后，宁波港实施，检验合格后，对对方却将直接给我方银行汇票方却将直接给我方银行汇票。与此同时，我方了解到，。与此同时，我方了解到，船公司是客户指定的船公司是客户指定的，提单将由船公司直接放给客户，提单将由船公司直接放给客户的。的。第三章-汇款结算业务这样做这样做客户已经改变合同条款客户已经改变合同条款，主要体现在以下三，主要体现在以下三个方面：个方面：1客户改工厂检验为装运港检验。客户改工厂检验为装运港检验。这样无形增加这样无形增加我方风险，万一对方检验后认为不合格，我方将增我方风险，万一对方检验后认为不合格，我方将增加不必要的费用。加不必要的费用。2客户该电汇（客户该电汇（T/T）为银行汇票（）为银行汇票（D/D）。付。付款行为款行为“汇丰银行上海分行汇丰银行上海分行”，由于异地托收，所，由于异地托收，所需时间较长，大约为需时间较长，大约为20天左右。对我方资金周转有天左右。对我方资金周转有影响。而且据已经发生的案例说明，影响。而且据已经发生的案例说明，在收款人兑现在收款人兑现汇票之前，对方有权利要求银行止付。汇票之前，对方有权利要求银行止付。第三章-汇款结算业务3提单将直接由船公司直接放给客户的。按照惯例，提单将直接由船公司直接放给客户的。按照惯例，船公司只有在收到托运人的委托书后才可以将提单船公司只有在收到托运人的委托书后才可以将提单放给收货人（买方）。放给收货人（买方）。但这里的船公司与收货人之但这里的船公司与收货人之间有长期良好的合作关系，因此，船公司答应在装间有长期良好的合作关系，因此，船公司答应在装船后船后3-4天将提单放给收货人，这显然会影响到我方天将提单放给收货人，这显然会影响到我方利益。利益。鉴于上述问题，我方提出自己的看法：鉴于上述问题，我方提出自己的看法：1我方要求对方来工厂检验。对方坚持装运港我方要求对方来工厂检验。对方坚持装运港检验，理由是他要在装运港同时检验很多工厂的货检验，理由是他要在装运港同时检验很多工厂的货物，没有时间到每个工厂去检验。物，没有时间到每个工厂去检验。我方只好同意客我方只好同意客户的决定。户的决定。第三章-汇款结算业务2要求船公司出具保函，凭我方的书面通知才要求船公司出具保函，凭我方的书面通知才可以放提单给对方，保证在汇票兑现前替我方可以放提单给对方，保证在汇票兑现前替我方保留提单。保留提单。要求船公司即传真相应保函给我方。要求船公司即传真相应保函给我方。在上述协议达成以后，我方将货物发往装运在上述协议达成以后，我方将货物发往装运港，并派业务员前往装运港。客户在装运港检港，并派业务员前往装运港。客户在装运港检验，货物均符合合同要求，因此，验，货物均符合合同要求，因此，客户当即将客户当即将银行汇票给了我方。我方即去船公司取得保函银行汇票给了我方。我方即去船公司取得保函正本。正本。我方将汇票交给我方银行向汇丰银行上海分我方将汇票交给我方银行向汇丰银行上海分行托收。行托收。期间客户来电要求放单，我方拒绝。期间客户来电要求放单，我方拒绝。经过二十天左右才收到货款，我方放单给对方。经过二十天左右才收到货款，我方放单给对方。第三章-汇款结算业务分析分析 经过上述的防范措施后，顺利完成整个交易，经过上述的防范措施后，顺利完成整个交易，既满足了客户的要求，又对我方的交易风险作出既满足了客户的要求，又对我方的交易风险作出控制。以下几点是值得总结：控制。以下几点是值得总结：1我方要了解银行汇票支付的程序和风险我方要了解银行汇票支付的程序和风险 银行汇票是由某家银行（出票行）出具的指定银行汇票是由某家银行（出票行）出具的指定其代理行支付给汇票上指定人的一种支付工具，其代理行支付给汇票上指定人的一种支付工具，是是银行信用银行信用。第三章-汇款结算业务 2船公司直接放提单给收货人是不符合国际惯船公司直接放提单给收货人是不符合国际惯例的例的 船公司受我方委托装运货物，应在征得我方同船公司受我方委托装运货物，应在征得我方同意后才可以放提单给收货人，否则，船公司要承意后才可以放提单给收货人，否则，船公司要承担责任。但在日益激烈的竞争中，担责任。但在日益激烈的竞争中，一些船公司或一些船公司或船代为了业务需要，在运输指定货物经常会同意船代为了业务需要，在运输指定货物经常会同意收货人要求将提单直接放给他，收货人要求将提单直接放给他，这样无疑会损害这样无疑会损害托运人的利益。因此，我方要求船公司出具保函托运人的利益。因此，我方要求船公司出具保函（正本）是合理的，也是保护自身利益的有效手（正本）是合理的，也是保护自身利益的有效手段。段。第三章-汇款结算业务汇款人汇款人B（购票人）（购票人）收款人收款人A（持票人）（持票人）我国某出口企业A与另一国的进口企业B之间签定了一份进出口贸易合同，合同中规定:支付支付条款条款为装运月前装运月前1515天天电汇付款。付款。汇出行（出票人）汇出行（出票人）付款人（受票人）付款人（受票人）票据托收行票据托收行C案例案例第三章-汇款结算业务汇款人汇款人B（购票人）（购票人）汇出行（出票人）汇出行（出票人）收款人收款人A（持票人）（持票人）付款人（受票人）付款人（受票人）票据托收行票据托收行C但是，在后来的履约过程中，但是，在后来的履约过程中，B方延至装运方延至装运月中才从邮局寄来月中才从邮局寄来银行汇票银行汇票一张，并声称货一张，并声称货款已汇出。款已汇出。第三章-汇款结算业务汇款人汇款人B（购票人）（购票人）汇出行（出票人）汇出行（出票人）收款人收款人A（持票人）（持票人）付款人（受票人）付款人（受票人）票据托收行票据托收行C为保保证按期交按期交货，我出口企，我出口企业于收到于收到汇票次票次日即将日即将货物托运，同物托运，同时委托委托C C银行代收票据。行代收票据。第三章-汇款结算业务汇款人汇款人B（购票人）（购票人）汇出行（出票人）汇出行（出票人）收款人收款人A（持票人）（持票人）付款人（受票人）付款人（受票人）票据托收行票据托收行C1 1个月后，接到个月后，接到C C银行通知，因行通知，因该汇票是票是伪造造，已被退票。，已被退票。此此时，货物已抵达目的港，物已抵达目的港，并已被并已被进口方凭出口企口方凭出口企业自行自行寄去的寄去的单据提走。据提走。事后我出口企事后我出口企业A A进行了追行了追偿，但，但进口口方方B B早已人去楼空，我方承受了早已人去楼空，我方承受了较大的大的损失。失。关系并不存在关系并不存在关系并不关系并不存在存在第三章-汇款结算业务我方在本案中有三个失我方在本案中有三个失误:1、第、第1个失误个失误:买卖合同中已规定买卖合同中已规定“支付条款为支付条款为装运月前装运月前15天电汇付款天电汇付款”，但是后来进口方，但是后来进口方B却却拖到装运月中才从邮局寄给我出口企业拖到装运月中才从邮局寄给我出口企业A银行汇银行汇票一张，票一张，我方对我方对B方的这一更改行为方的这一更改行为(即将电汇即将电汇改为票汇改为票汇)未引起重视和怀疑。未引起重视和怀疑。简要分析第三章-汇款结算业务2 2、第、第2 2个失个失误:进口方口方B B从从邮局寄局寄给我出口企我出口企业A A银行行汇票一票一张，我出口方，我出口方A A于收到于收到汇票次日即将票次日即将货物物托运，托运，根本没有根本没有对B B方寄来的方寄来的汇票的真票的真实性性产生生怀疑，所以也就没有采取措施去疑，所以也就没有采取措施去鉴别汇票的真票的真伪，并且最要命的是并且最要命的是还赶赶紧发运了运了货物，以致最后落物，以致最后落个个钱、货两空的境地。两空的境地。3 3、第、第3 3个失个失误:我出口企我出口企业A A是第一次与是第一次与进口企口企业B B做交易，在合同的磋商做交易，在合同的磋商过程中，程中，轻易相信了易相信了B B方的方的吹嘘，而吹嘘，而对B B方的方的资信情况缺乏足信情况缺乏足够的了解。并且，的了解。并且，还使用了使用了风险很大的很大的汇付支付方式。付支付方式。第三章-汇款结算业务1 1、在在进出口出口贸易易实务中，有一方若中，有一方若对支付条件支付条件作了更改，作了更改，这是一个是一个应引起另一方高度警惕的引起另一方高度警惕的行行为。本案中，我方本案中，我方对对方的更改行方的更改行为没有引没有引起注意。一般情况下，起注意。一般情况下，对方若更改了支付条件方若更改了支付条件(特特别是作出了有利于更改方的支付条件是作出了有利于更改方的支付条件时)，很有可能是更改方在策划着一很有可能是更改方在策划着一场骗局，若另一局，若另一方未引起重方未引起重视，就有可能上当受，就有可能上当受骗。应吸取的教训第三章-汇款结算业务2 2、本案中，、本案中，对方已将方已将电汇改改为了票了票汇，也寄来，也寄来了了银行行汇票一票一张;即便我方已即便我方已认可了可了这一改一改动，但也要特但也要特别注意注意:一定要一定要审核核对方寄来的方寄来的汇票的票的真真伪性。性。在在进出口出口业务中，采用票中，采用票汇时，为保保证收收汇安全，除确安全，除确实可靠的可靠的银行行汇票、票、银行本票并行本票并经我国我国银行行审查认可同意收受的以外，可同意收受的以外，均均应先将先将收到的票据交我当地收到的票据交我当地银行，并委托其通行，并委托其通过国外的国外的代理行向付款行收取代理行向付款行收取货款，在接到收妥通知后，款，在接到收妥通知后，方可方可对外外发运运货物物，以防止国外不法商人，以防止国外不法商人伪造票造票据、出票行破据、出票行破产倒倒闭、或其他原因收不到票款而、或其他原因收不到票款而蒙受蒙受损失。失。应吸取的教训第三章-汇款结算业务3 3、使用使用汇付方式付方式时，一定要注意，一定要注意对方的方的资信情信情况如何，同况如何，同时也也应知道知道汇付方式有其适用的范付方式有其适用的范围。在出口在出口业务中，要注意了解中，要注意了解对方的方的资信情信情况，况，对于于资信不好的客信不好的客户或新客或新客户，应尽量避尽量避免使用票免使用票汇方式。同方式。同时，在，在进出口出口贸易使用易使用汇付方式付方式结算算货款的款的过程中，程中，银行只提供服行只提供服务而而不提供信用，因此，使用不提供信用，因此，使用汇付方式完全取决于付方式完全取决于买卖双方中的一方双方中的一方对另一方的信任，并在此基另一方的信任，并在此基础上向上向对方提供信用和方提供信用和进行行资金融通。据此，金融通。据此，汇付付实属商属商业信用性信用性质，提供信用的一方所承，提供信用的一方所承担的担的风险很大。很大。应吸取的教训第三章-汇款结算业务汇款方式汇款方式结算工具结算工具核查方法核查方法特点特点电汇电汇T/T电报、电传或电报、电传或SWIFT密押证实密押证实汇款迅速，安全可靠，汇款迅速，安全可靠，费用较高费用较高信汇信汇M/T信汇委托书信汇委托书支付委托书支付委托书签字证实签字证实费用最便宜，汇款所需费用最便宜，汇款所需时间长时间长票汇票汇D/D银行即期汇票银行即期汇票签字证实签字证实取款灵活，可替代现金取款灵活，可替代现金流通，程序简便流通，程序简便四、三种汇款方式的比较四、三种汇款方式的比较 第三章-汇款结算业务第三节汇款业务中的头寸调拨第三节汇款业务中的头寸调拨和退汇和退汇 一、汇款的头寸调拨一、汇款的头寸调拨 二、汇款的退汇二、汇款的退汇 第三章-汇款结算业务一、汇款业务中的头寸调拨一、汇款业务中的头寸调拨 l（一）汇入行在汇出行开立有账户（一）汇入行在汇出行开立有账户 l（二）汇出行在汇入行开立有账户（二）汇出行在汇入行开立有账户l（三）通过共同的账户行转账（三）通过共同的账户行转账l（四）通过各自的账户行转账（四）通过各自的账户行转账汇出行出行办理理汇出出汇款款业务时应及及时将将汇款金款金额交交给解解付行的行付行的行为，俗称，俗称“拨头寸寸”。汇款的头寸调拨汇款的头寸调拨 Reimbursement of Remittance CoverReimbursement of Remittance Cover第三章-汇款结算业务汇出行汇出行主动贷记主动贷记汇入行存款账户汇入行存款账户 1.In cover,we have 1.In cover,we have creditedcredited your a/c with us.your a/c with us.2.Your a/c has been credited.2.Your a/c has been credited.账户行账户行 开户行开户行 （一）汇入行在汇出行开立有账户（一）汇入行在汇出行开立有账户 第三章-汇款结算业务汇入行借记汇出行存款账户汇入行借记汇出行存款账户1.In cover,please 1.In cover,please debitdebit our a/c with you.our a/c with you.2.Your a/c has been debited.2.Your a/c has been debited.开户行开户行 账户行账户行 （二）汇出行在汇入行开立有账户（二）汇出行在汇入行开立有账户 第三章-汇款结算业务1.In cover,we have authorized X Bank to 1.In cover,we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c debit our a/c and credit your a/c with them with them 2.Please debit 2.Please debit our a/c and our a/c and credit B a/c with credit B a/c with youyou 3.Your a/c 3.Your a/c credited credited 3.Your a/c debited 3.Your a/c debited 开户行开户行 开户行开户行 （三）通过共同的账户行转账（三）通过共同的账户行转账 汇出行和汇入行之间汇出行和汇入行之间没有存款账户没有存款账户第三章-汇款结算业务1.In cover,we have instructed X Bank to 1.In cover,we have instructed X Bank to remit proceeds to you remit proceeds to you 2.Please debit our 2.Please debit our a/c with you and a/c with you and remit proceeds remit proceeds to B Bankto B Bank3 3、贷记贷记 报单报单 4 4、贷记贷记 报单报单 （四）通过各自的账户行转账（四）通过各自的账户行转账 开户行开户行 开户行开户行 第三章-汇款结算业务二、汇款的退汇二、汇款的退汇 l（一）汇款退汇的概念（一）汇款退汇的概念 l（二）退汇的处理程序（二）退汇的处理程序第三章-汇款结算业务不能办理退汇的情况有：不能办理退汇的情况有：汇款已解付汇款已解付汇票已经在市场上流通汇票已经在市场上流通汇款的退款的退汇指在指在汇款解付之前款解付之前，由，由汇款人或款人或收款人要求撤消收款人要求撤消该笔笔汇款的行款的行为。汇款的退汇汇款的退汇 （一）汇款退汇的概念（一）汇款退汇的概念 第三章-汇款结算业务汇汇款款人人汇汇出出行行汇款未解付汇款未解付汇款已解付汇款已解付 汇汇 入入 行行收收款款人人5.5.与收款人直接交涉与收款人直接交涉1.1.退汇申请书退汇申请书 2.2.退汇通知退汇通知 3.3.退回头寸和退回头寸和委托书委托书/汇票汇票 3.3.汇款收条汇款收条 4.4.折成本币入账折成本币入账 4.4.通知汇款已解付通知汇款已解付 （二）退汇的处理程序（二）退汇的处理程序 第三章-汇款结算业务汇出行退汇汇出行退汇电汇、信汇的退汇，汇出行应该立即通知汇入行停止解付，电汇、信汇的退汇，汇出行应该立即通知汇入行停止解付，撤销汇款撤销汇款，如果收款人有意见，应向汇款人交涉，不能强要，如果收款人有意见，应向汇款人交涉，不能强要汇出行和汇入行付款。汇出行和汇入行付款。在票汇的情况下，汇出行处理很谨慎。在票汇的情况下，汇出行处理很谨慎。因为汇出行自己开因为汇出行自己开出汇票，自己即为出票人，对任何合法的、善意持票人均要出汇票，自己即为出票人，对任何合法的、善意持票人均要担负保证付款责任，如无理退回汇票，担负保证付款责任，如无理退回汇票，一方面增加手续，另一方面增加手续，另一方面还可能丧失信誉，或引起许多纠纷与争执。一方面还可能丧失信誉，或引起许多纠纷与争执。第三章-汇款结算业务汇入行退汇汇入行退汇电汇、信汇汇出后，电汇、信汇汇出后，如果收款人迟迟不来取款，如果收款人迟迟不来取款，过过了一定时期，汇入行有权主动通知汇出行注销，办了一定时期，汇入行有权主动通知汇出行注销，办理退汇。理退汇。凭汇票取款的期限，凭汇票取款的期限，各国银行规定不同，各国银行规定不同，一般是一般是半年或者一年。半年或者一年。第三章-汇款结算业务案例：因汇款地址不详造成汇款无法案例：因汇款地址不详造成汇款无法解付案解付案事隔多日，上海汇款人到支行查询称收款人告知迄今尚未收到该笔款项，请查阅于何日汇出。分行汇款部当即再一次电海外账户行告知收款人尚未收到汇款，请复电告知划付日期。账户行回电称，该笔汇款已由收款银行退回，理由是无法解付。这时，汇出行再仔细查询了汇款申请书，看到收款人的地址是新加坡，那么收款银行理应是新加坡的汇丰银行而不是香港的汇丰银行，在征得汇款人的同意后，重新通知其海外账户行将该笔汇款的收款银行更改为“HongkongandShanghaiBankingCorp.Ltd.,Singapore”，才最终完成了这笔汇款业务。第三章-汇款结算业务第四节汇款在国际贸易中的第四节汇款在国际贸易中的实际运用实际运用 一、预付货款和货到付款一、预付货款和货到付款 二、国际贸易中汇款业务的特点二、国际贸易中汇款业务的特点第三章-汇款结算业务买方将方将货款的全部或者一部分通款的全部或者一部分通过银行行汇交交卖方，方，卖方收到方收到货款后，根据款后，根据买卖双方事先双方事先签订的合的合约，在一定在一定时间内或立即将内或立即将货物运交物运交买方的方的结算方式。算方式。（一）（一）预付付货款款 Payment in Advance一、预付货款和货到付款一、预付货款和货到付款 第三章-汇款结算业务预付货款对预付货款对进口商来说是预付货款；对出口进口商来说是预付货款；对出口方来说则是预收货款；方来说则是预收货款；对银行来说对银行来说预付货款属于汇出款项预付货款属于汇出款项，预收货预收货款属于汇入款项。款属于汇入款项。在国际贸易中，处理汇入款项业务的银行，在国际贸易中，处理汇入款项业务的银行，向出口商结汇后，出口商才将货物运出。所向出口商结汇后，出口商才将货物运出。所以此种结算方式又叫以此种结算方式又叫“先结后出先结后出”。预付货款的特点预付货款的特点第三章-汇款结算业务1、预付货款对出口商有利、预付货款对出口商有利货物未发出，已收到一笔货款，等同于得到货物未发出，已收到一笔货款，等同于得到无息贷款无息贷款；收款后再发货，降低了货物出售的风险，如果进口商毁约，收款后再发货，降低了货物出售的风险，如果进口商毁约，出口商可出口商可没收预付款；没收预付款；出口商可以出口商可以充分利用预收货款充分利用预收货款，甚至可在收到货款后，再，甚至可在收到货款后，再购货发运。购货发运。2、预付货款对进口商不利、预付货款对进口商不利未收到货物，已先垫付了款项，将来如果，将遭受损失或未收到货物，已先垫付了款项，将来如果，将遭受损失或承担风险；承担风险；不能收到或不能如期收到货物，或货物与合同不不能收到或不能如期收到货物，或货物与合同不符时符时货物到手前付出货款，造成货物到手前付出货款，造成资金周转困难及利息损失资金周转困难及利息损失。预付货款的利弊分析预付货款的利弊分析第三章-汇款结算业务出口商的商品是进口国市场上的出口商的商品是进口国市场上的抢手货抢手货，进口商，进口商需求迫切以取得高额利润，因此不惜预付货款。需求迫切以取得高额利润，因此不惜预付货款。进出口双方关系密切进出口双方关系密切，相互了解对方资信状况，相互了解对方资信状况，进口商愿以预付货款购入货物。进口商愿以预付货款购入货物。卖方货物旺销卖方货物旺销，出口商与进口商初次成交，卖，出口商与进口商初次成交，卖方对买方资信不甚了解，顾虑买方收货后不按合方对买方资信不甚了解，顾虑买方收货后不按合约履行付款义务，为了收汇安全，卖方提出预付约履行付款义务，为了收汇安全，卖方提出预付货款作为发货的前提条件。货款作为发货的前提条件。预付货款的适用范围预付货款的适用范围第三章-汇款结算业务 进口商一般要通过银行与出口商达成解付款项进口商一般要通过银行与出口商达成解付款项的条件协议，常称为的条件协议，常称为“解付条件解付条件”。它由进口。它由进口商在汇出汇款时提出，由解付行在解付时执行。商在汇出汇款时提出，由解付行在解付时执行。主要的解付条件是：主要的解付条件是：收款人取款时，要出具个收款人取款时，要出具个人书面担保或银行保函，担保收到货款后如期人书面担保或银行保函，担保收到货款后如期履约交货，否则退还已收到货款并附加利息；履约交货，否则退还已收到货款并附加利息；或保证提供全套货运单据等。或保证提供全套货运单据等。进口商有时还会向出口商提出进口商有时还会向出口商提出对进口商品折价对进口商品折价支付支付，作为抵补预付货款造成的资金利息损失。，作为抵补预付货款造成的资金利息损失。进口商防范预付货款风险的措施进口商防范预付货款风险的措施第三章-汇款结算业务进口商在收到口商在收到货物以后，立即或一定物以后，立即或一定时期以后再付款期以后再付款给出口商的一种出口商的一种结算方式。也称算方式。也称为赊销(Open Account Transaction，O/A)或延期付款或延期付款(Deferred Payment Transaction)。（二）（二）货到付款到付款 Payment after the arrival of goods 售售定定寄寄售售第三章-汇款结算业务 进出口商达成出口商达成协议，规定出口商先定出口商先发货，同，同时约定定售价和付款售价和付款时间，一般是，一般是货到即付款或到即付款或货到后若干天到后若干天付款，再由付款，再由进口商口商汇款款给出口商的一种出口商的一种结算方式算方式。售定售定Be sold out/up 1.售定售定 这种特定的延期付款方式习惯上称为这种特定的延期付款方式习惯上称为“先出后结先出后结”，又因，又因价格事先已经确定，故亦称售定。价格事先已经确定，故亦称售定。售定只适用于我国对港澳地区出口售定只适用于我国对港澳地区出口鲜活商品鲜活商品的贸易结算。的贸易结算。第三章-汇款结算业务出口方将出口方将货物运往国外，委托国外商人按照事先商物运往国外，委托国外商人按照事先商定的条件在当地市定的条件在当地市场上上代代为销售售，待，待货物售出以后，物售出以后，国外商人将扣除佣金和有关国外商人将扣除佣金和有关费用的用的货款再款再汇给出口出口商的商的结算方法。算方法。寄售寄售Consignment 2.寄售寄售第三章-汇款结算业务